Rectificare impozit pe profit 2023-024
valabil la 10 Iun 2025
Intrebare: In anul 2023, prin D101, a rezultat un impozit pe profit de recuperat in valoare de 5.909 lei. Nu l-am inregistrat in balanta cu minus. Soldul contului 4411 era zero la inceputul anului 2024. Anul 2024 se incheie cu un impozit pe profit de plata in valoare de 11.741 lei. Rulajul contului 691 este de 51.002 lei.
Aplicand bonificatia de 2%, rezulta un impozit de plata de 10.721 lei. Daca tin cont si de impozitul pe profit de recuperat din 2023, rezulta un impozit de plata de 4.812 lei. Din pacate, am depus deja bilantul pentru 2024, iar soldul contului 4411 a fost de 16.241 lei (nu am tinut cont ca sponsorizarea de 4.500 lei era deductibila la nivelul anului 2024).
Unde pot trece, in Declaratia 101, suma de 5.909 lei? Cum pot corecta aceasta situatie in balanta de verificare din 2025?
Aplicand bonificatia de 2%, rezulta un impozit de plata de 10.721 lei. Daca tin cont si de impozitul pe profit de recuperat din 2023, rezulta un impozit de plata de 4.812 lei. Din pacate, am depus deja bilantul pentru 2024, iar soldul contului 4411 a fost de 16.241 lei (nu am tinut cont ca sponsorizarea de 4.500 lei era deductibila la nivelul anului 2024).
Unde pot trece, in Declaratia 101, suma de 5.909 lei? Cum pot corecta aceasta situatie in balanta de verificare din 2025?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
04Mai2026
Depunere D101 rectificativa pentru reducerile conform OUG nr. 153/2020 aferente 2023 si 2024
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Mai 2026
Intrebare: In perioada 20232024, o societate comerciala platitoare de impozit pe profit a indeplinit conditiile pentru a beneficia de bonificatiile prevazute de OUG 153/2020, dar nu a depus declaratiile necesare in perioada respectiva.Se mai pot depune declaratii rectificative pentru a beneficia de bonificatiile respective?
04Mai2026
Distribuirea platii in contul unic si compensarea impozitului pe profit de recuperat din D101
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Mai 2026
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit a inregistrat la 31.12.2025 un impozit pe profit de recuperat, in valoare de 5.043 lei (platind mai mult in cursul anului 2025), evidentiat si in D101 depusa la inceputul anului 2026. La sfarsitul trimestrului I 31.03.2026, a rezultat un impozit pe profit de plata in valoare de 1.621 lei, declarat prin D100 aferent lunii martie 2026, ...
04Mai2026
Societate in lichidare. Pierdere fiscala de recuperat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Mai 2026
Intrebare: Firma este in lichidare si are balanta inchisa cu 0 la data de 30.04.2026, iar in anul 2026 nu a avut nicio miscare. In anul 2025 a inregistrat, in D101, o pierdere fiscala de 5.191 lei.D101 pentru perioada 01.01.202630.04.2026 este 0 si daca preiau pierderea fiscala la randul 39, precum si daca mai trebuie completat ceva.
06Mai2026
Semnare declaratii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Mai 2026
Intrebare: Numele si functia cui trebuie completate in declaratiile fiscale precum D100, D101, D300 care nu au un camp separat de "intocmit" precum D394, a administratorului sau a contabilului?
05Mai2026
PFA si salariat
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Mai 2026
Intrebare: Societatea comerciala cu sediul in jud. Satu Mare are un angajat cu norma intreaga, cu contract de munca in regim de telemunca. Acesta isi desfasoara activitatea in principal in alt judet (Cluj), unde are si o PFA cu norma de venit de 44.400 lei la nivelul anului 2025.a. Avand in vedere si calitatea sa de angajat cu venituri peste 6 salarii minime brute pe economie, poate beneficia de reducerea ...
01Mai2026
Asociatie sportiva. Calcul impozit pe profit si completare D101
de
Nicolae Liviu
valabil la 01 Mai 2026
Intrebare: Avem un ONG asociatie sportiva de fotbal care a realizat in 2025 urmatoarele venituri si cheltuieli, din care veniturile si cheltuielile aferente activitatii economice sunt calculate prin pondere de 6,89%:* venituri economice = 60.852 lei* venituri non-profit = 882.718 lei* cheltuieli economice = 57.946 lei, din care cheltuieli nedeductibile = 1.490 lei* cheltuieli non-profit = 783.071 lei, ...
Un produs marca 