Rectificare impozit pe profit 2023-024
valabil la 11 Iun 2025
Intrebare: In anul 2023, prin D101, a rezultat un impozit pe profit de recuperat in valoare de 5.909 lei. Nu l-am inregistrat in balanta cu minus. Soldul contului 4411 era zero la inceputul anului 2024. Anul 2024 se incheie cu un impozit pe profit de plata in valoare de 11.741 lei. Rulajul contului 691 este de 51.002 lei.
Aplicand bonificatia de 2%, rezulta un impozit de plata de 10.721 lei. Daca tin cont si de impozitul pe profit de recuperat din 2023, rezulta un impozit de plata de 4.812 lei. Din pacate, am depus deja bilantul pentru 2024, iar soldul contului 4411 a fost de 16.241 lei (nu am tinut cont ca sponsorizarea de 4.500 lei era deductibila la nivelul anului 2024).
Unde pot trece, in Declaratia 101, suma de 5.909 lei? Cum pot corecta aceasta situatie in balanta de verificare din 2025?
Aplicand bonificatia de 2%, rezulta un impozit de plata de 10.721 lei. Daca tin cont si de impozitul pe profit de recuperat din 2023, rezulta un impozit de plata de 4.812 lei. Din pacate, am depus deja bilantul pentru 2024, iar soldul contului 4411 a fost de 16.241 lei (nu am tinut cont ca sponsorizarea de 4.500 lei era deductibila la nivelul anului 2024).
Unde pot trece, in Declaratia 101, suma de 5.909 lei? Cum pot corecta aceasta situatie in balanta de verificare din 2025?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
18Iun2025
Depunere D100/D700 impozit pe constructii an fiscal modificat
de
Anca Bilas
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare: In prezent, avem exercitiu fiscal diferit de anul calendaristic, respectiv 01.05.202430.04.2025, iar pana in 25.07.2025 vom depune D700 pentru modificarea vectorului fiscal, in vederea trecerii la an fiscal = an calendaristic, incepand cu 01.01.2026.Astfel, avand in vedere ca exercitiul fiscal cuprinde perioada 01.05.202431.12.2025, conform art. 16 alin. (5^1), care este termenul de depunere ...
18Iun2025
Impozit pe profit, formularul 101
de
Elena Popescu
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare: SRL platitoare de impozit pe profit, cu activitate de bar, care are si venituri de noapte. Am calculat impozitul pe profit pe anul 2024 si imi da 14.000 lei, iar impozitul pe veniturile de noapte de 5% este de 16.000 lei pe anul 2024. Conform Codului fiscal, se achita impozitul mai mare, cel de 5%, adica 16.000 lei. Cand completez declaratia 101, se cumuleaza cele doua impozite. La randul 41.1 am ...
19Iun2025
F177 IMCA
de
Ramona Balasu
valabil la 19 Iun 2025
Intrebare: O societate din Romania face parte dintr-un grup multinational, si datoreaza impozit minim global. Se doreste redirectionarea unei parti a impozitului pe profit pentru 2024 prin formularul 177.Poate aceasta redirectionare sa duca la calcularea de impozit suplimentar, asa cum se intampla in cazul altor facilitati fiscale aplicate?
18Iun2025
Declarare impozit pe dividende si pe veniturile din chirii
de
Anca Bilas
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare: 1. Societatea a facut, pe 31.01.2025, repartizarea de dividende aferente anului 2024. In declaratia unica pentru 2024 trecem si CASS aferent acestor dividende, chiar daca ele au fost distribuite in anul urmator, sau se vor trece in declaratia unica aferenta anului 2025?2. O persoana fizica de nationalitate spaniola, cu rezidenta fiscala in Romania, incaseaza venituri din chirii de la imobile ...
17Iun2025
Redirectionare prin formularul 177
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: Pentru urmatoarea speta:Impozit pe profit calculat: 126.026 leiBonificatie: 15.123 leiImpozit pe profit de plata: 110.903 leiCifra de afaceri pentru anul 2024: 4.920.381 leiVa rog sa-mi spuneti cat pot redirectiona prin formularul 177.Daca ANAF-ul este cel care face plata catre unitatea de cult, cum se reflecta aceasta suma in contabilitate?
16Iun2025
Aplicare sistem de impozitaare pe profit anual
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iun 2025
Intrebare: Ca urmare a nedepunerii in termen a bilantului la 31.12.2023, am devenit platitor de impozit pe profit incepand cu 01.04.2024. Peste 95% din cifra de afaceri provine din activitati agricole (cultivare de cereale). Va rog sa-mi spuneti care este termenul corect de declarare a impozitului pe profit: trimestrial sau anual? Este optionala alegerea termenului? Activitatea fiind sezoniera, ne-ar ...
Un produs marca 