Recuperare pierdere fiscala
valabil la 23 Ian 2025
Intrebare: SRL, platitoare de impozit pe profit din 01.07.2023, are o pierdere la sfarsitul anului 2023 in valoare de 88.746,90 lei. In trimestrele 1 si 2 din 2024 inregistreaza pierdere, dar in trimestrul 3 2024 inregistreaza un profit impozabil in valoare de 21.355 lei, respectiv un impozit pe profit de 3.417 lei, declarat prin D100. Nu am recuperat suma de 14.949 lei, respectiv 70% din profitul impozabil din trimestrul 3, reprezentand pierderea din anul 2023. Astfel, ar fi rezultat un impozit pe profit de plata de: 16% * (21.355 - 14.949) = 1.025 lei.
Pot face acum o rectificativa la D100 pentru trimestrul 3 /2024.
Pot face acum o rectificativa la D100 pentru trimestrul 3 /2024.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 136156 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
04Feb2025
Tratamentul fiscal si contabil al imprumuturilor de la persoane fizice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Feb 2025
Intrebare: Firma care se ocupa cu inchirierea imobilelor are asociat unic si administrator persoane diferite. Administratorul a imprumutat firma printr-un contract de imprumut de consum cu dobanda.Stiu ca trebuie sa retin impozitul pe dobanda si sa il virez la stat. In contract se precizeaza dobanda potrivit art. 3 alin. 1 din OG 13/2011, la nivelul ratei dobanzii de referinta a BNR. Inteleg ca voi lua ...
04Feb2025
Analiza si tratamentul fiscal al pierderilor din creante nerecuperabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Feb 2025
Intrebare: Firma a inregistrat in anul 2021 provizioane aferente creantelor incerte astfel:Pentru sume incerte in valoare de 2.682.959 lei, s-au constituit provizioane de 30%, respectiv 796.830 lei.La acea data, in soldul contului 491 mai exista o suma de 822.898,03 lei aferenta perioadei
29Ian2025
Dedeucere sponsorizare din impozitul pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 29 Ian 2025
Intrebare: Societatea acorda o sponsorizare in decembrie in cuantum de 100.000 lei prin virament bancar. (Suma maxima deductibila pe tot anul este 130.000 lei.). Impozitul pe profit calculat la 31.12.2024, dupa ce se scade bonificatia si sponsorizarea, este de -40.000 lei.Este in regula sa deduc toata suma din sponsorizare la calculul impozitului pe profit din decembrie 2024, ramanand cei 40.000 lei ca ...
01Feb2025
Inchidere cont 117 si primelor de fuziune in cazul fuziunii prin absortie
de
Anca Bilas
valabil la 01 Feb 2025
Intrebare: Societatea A a absorbit in aprilie 2024 o alta societate B. In intervalul dintre data la care au fost intocmite situatiile financiare prevazute la pct. 5 si data intocmirii protocolului a existat o diferenta. La societatea absorbanta, inregistrarea preluarii acestui rezultat s-a efectuat pe seama contului 117 Rezultatul reportat/analitic distinct. Astfel, societatea A (absorbanta) a preluat in ...
30Ian2025
ICAS in cazul societatilor ce nu desfasoara exclusiv activitati de distributie/furnizare/transport de energie electrica si gaze naturale
de
Anca Bilas
valabil la 30 Ian 2025
Intrebare: Societatea noastra are ca domeniu principal de activitate comercializarea energiei electrice. Ca domeniu secundar de activitate, avem si comercializarea combustibililor gazosi prin conducte. Suntem furnizori de energie electrica si gaze naturale.Va rugam sa ne confirmati ca societatea noastra nu este obligata sa plateasca acest impozit minim pe cifra de afaceri, chiar daca cifra de afaceri ...
30Ian2025
Infiintare microintreprindere. Intreprinderi legate
de
Ramona Balasu
valabil la 30 Ian 2025
Intrebare: O persoana detine la 31.12.2024 doua firme, in care este asociat unic. Una dintre firme este platitoare de impozit pe profit, iar cealalta este microintreprindere, insa la 31.12.2024 depaseste plafonul aferent microintreprinderilor. In 2025, asociatul unic decide sa infiinteze o alta firma, in care va fi tot asociat unic. Intrebarea noastra este cum va fi tratata firma noua: microintreprindere ...
Un produs marca 