Refacturare costuri intre o sucursala si societatea mama
Care sunte optiunile pe care le avem la refacturare iar in functie de acestea, elementele asociate? Noi consideram ca:
1. exista varianta de refacturare a valorii de catre sucursala catre societatea mama - la nivelul facturii primite, adica fara nicio marja.
sau
2. refacturarea catre societatea mama de catre sucursala se poate face adaugand o marja la suma ce se doreste a se recupera.
Suma este (destul de) mare si consideram ca va aparea necesitatea intocmirii dosarului preturilor de transfer. Posibil ca pana la sfarsitul anului sa depasim cei 50.000 euro pentru prestari servicii. Prestatorul ce factureaza sucursala este platitor de TVA.
Cum facturam din punct de vedere al TVA in fiecare din cele 2 cazuri? Cu sau fara TVA? Este o operatie scutita cu drept de deducere (iar marja are acelasi regim ca operatia principala)? Se pune problema dosarului preturilor de transfer in ambele cazuri? In declaratia D300, respectiv D394 la care rand se incadreaza?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 apr 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123090 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!