Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Refacturare servicii de catre societatea mama. Deductibilitate costuri
valabil la 14 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania - A este platitoare de tva si impozit pe profit. Are ca asociat unic o societate din Germania - B. Societatea B are ca asociat unic societatea C - societate pe actiuni cu sediul in Germania. Din cadrul grupului mai fac parte si alte societati comerciale care au sediile in diferite tari ale lumii (D, E, F, G etc.) care au ca si asociat unic societatea B.
Toate societatile au ca obiect de activitate consultanta - servicii IT. Majoritatea contractelor de prestari de servicii (de recrutare, audit, precum si alte servicii) sunt incheiate cu societatea C, dar si societatea B. Acestea refactureaza aceste servicii, precum si servicii proprii (management, administrare, financiare, consultanta etc.) catre celelalte societati din cadrul grupului in functie de anumiti indicatori prestabiliti.
Mai sunt si situatii din care o societate din cadrul grupului factureaza servicii catre celelalte societati. Organigrama grupului ar fi:
Societatea C detine integral societatea B.
Societatea B detine integral societatea A, D, E, F, G etc.
De exemplu, societatea D din Spania contracteaza un proiect mare din tara sa, dar nu are capacitatea de a-l finaliza in timpul alocat si uneori nici personalul nu este calificat in acest sens, astfel ca subcontracteaza serviciile tarii din Romania - A. Deci, societatea A va factura catre societatea D consultanta IT. Ideea este ca sunt facturi emise, dar si facturi de achizitii intre firmele din cadrul grupului.
Pentru societatea A din Romania ma intereseaza:
1. Facturile de achizitii de servicii (management, administrare, financiare, consultanta, recrutare, audit etc.) de la societatea mama B sunt deductibile fiscal? Ce documente trebuie sa aiba pentru a fi deductibile?
2. Facturile de achizitii de servicii (management, administrare, financiare, consultanta, recrutare, audit etc.) de la societatile din grup C, D, E etc. sunt deductibile fiscal? Ce documente trebuie sa aiba pentru a fi deductibile?
3. Societatea A din Romania poate sa cumpere actiuni de la societatea C din Germania? Care este baza legala?
Toate societatile au ca obiect de activitate consultanta - servicii IT. Majoritatea contractelor de prestari de servicii (de recrutare, audit, precum si alte servicii) sunt incheiate cu societatea C, dar si societatea B. Acestea refactureaza aceste servicii, precum si servicii proprii (management, administrare, financiare, consultanta etc.) catre celelalte societati din cadrul grupului in functie de anumiti indicatori prestabiliti.
Mai sunt si situatii din care o societate din cadrul grupului factureaza servicii catre celelalte societati. Organigrama grupului ar fi:
Societatea C detine integral societatea B.
Societatea B detine integral societatea A, D, E, F, G etc.
De exemplu, societatea D din Spania contracteaza un proiect mare din tara sa, dar nu are capacitatea de a-l finaliza in timpul alocat si uneori nici personalul nu este calificat in acest sens, astfel ca subcontracteaza serviciile tarii din Romania - A. Deci, societatea A va factura catre societatea D consultanta IT. Ideea este ca sunt facturi emise, dar si facturi de achizitii intre firmele din cadrul grupului.
Pentru societatea A din Romania ma intereseaza:
1. Facturile de achizitii de servicii (management, administrare, financiare, consultanta, recrutare, audit etc.) de la societatea mama B sunt deductibile fiscal? Ce documente trebuie sa aiba pentru a fi deductibile?
2. Facturile de achizitii de servicii (management, administrare, financiare, consultanta, recrutare, audit etc.) de la societatile din grup C, D, E etc. sunt deductibile fiscal? Ce documente trebuie sa aiba pentru a fi deductibile?
3. Societatea A din Romania poate sa cumpere actiuni de la societatea C din Germania? Care este baza legala?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: deductibilitate cheltuieli
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 mai 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122816 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
14Apr2024
Asociat unic in doua microintreprinderi
de
Elena Garofil
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Un asociat unic in doua societati micro: CA pe 2023 prima 425.000 euro, CA pe 2023 a doua 285.000 euro. Tinand cont de conditia ca CA a intreprinderilor legate care sa nu depasesc CA 500.000 euro, se poate sa facem optinea ca una din societati sa ramana la micro si una la profit in anul 2024?
15Apr2024
Analiza microintreprindere 2024
de
Vera Constantin
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societatea A, impozit pe profit, in care eu detin 50% (firma de consultanta fonduri europene cu CA mai mare de 500.000 euro).Societatea B, impozit micro, in care sunt asociat unic (100%) si administrator (CA mai mica de 500.000 euro).Raman cu micro B in 2024 si nu cumulez veniturile A cu B detinute la 31.12.2023 (OUG nr. 31/2024 facand trimitere doar la veniturile din baza impozabila 53 ...
15Apr2024
Redefinirea notiunii de intreprinderi legate. OUG nr. 312024
de
Dana Hristu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Avem urmatoare situatie: Dan detine 100% din societatea A, care este platitoare de impozit pe profit cu venituri in anul 2023 de peste 500.000 euro. Dan detine 34% din societatea B care este platitoare de impozit pe venit, microinteprindere. Avand in vedere OUG nr. 31 din 28 martie 2024, care aduce clarificari cu privire la incadrarea ca inteprinderi legate, va rog sa ma ajutati si pe mine cu un ...
14Apr2024
Pierdere fiscala reportata. D101
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Firma a avut in anul 2022 pierdere de 10.000 lei, iar in 2023, profit de 30.000 lei. La calculul impozitului pe profit pentru trimestrul 4 an 2023, cand se depune declaratia 101? Tinem cont si de pierderea realizata in 2020 in valoare de 10.000 lei sau o scad trimestrial?
13Apr2024
Trecere la impozit pe profit
de
Gina Popescu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere, in 2023 are 2 asociati, sot si sotie, fiecare cu 50% parti sociale. Cei 2 asociati mai sunt asociati in alte 2 firme, cu acelasi procent de 50% fiecare. Aceste 2 firme au fost microintreprinderi in 2023, iar in 2024 au trecut la impozit pe profit prin optiune. Sunt considerate cele 3 firme (toate SRL) ca fiind intreprinderi legate? Ar trebui sa treaca si cea de-a treia ...
17Apr2024
Fundatie servicii sociale. Venituri din taxe
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: In cazul unei fundatii acreditate in servicii sociale - tratamente de kinetoterapie pentru copii cu necsitati speciale se achita in unele cazuri o taxa pentru aceste servicii. Care ar fi tratamentul fiscal din punctul de vedere al impozitului pe profit al acestor venituri?
Un produs marca