Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 6 Decembrie 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Reflectarea in contabilitate a masurilor dispuse la control

valabil la 05 Nov 2022Conform legislatiei in vigoare!
Anca Ivanov Raspuns oferit de
Anca Ivanov

Expert contabil

Intrebare: In urma unui control ANAF s-a stabilit prin dispozitie de masuri inregistrarea de venituri suplimentare din relatiile cu afiliatii provenind din:

- vanzare de produse finite si semifabricate in suma de 6.616 lei la anul 2017;

- vanzare de semifabricate in suma de 4.218 lei la anul 2020;

- vanzare de cladiri si terenuri in suma de 86.750 lei la anul 2019 si intocmirea de declaratiei 101 rectificative pentru anii 2017, 2018, 2019, 2020, 2021.

In urma inregistrarilor de mai sus, la anul 2020 ar rezulta o diminuare a pierderii fiscale cu suma de 97.584 lei, impozitul pe profit al anului 2021 este scutit la plata conform art. 22 Legea 227/2015. Ce inregistrari contabile ar trebui sa facem pentru aceasta dispozitie de masuri? Pentru societatile afiliate nu s-a emis o astfel de dispozitie.

Tip societate: S.A.
Numar de angajati: peste 50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 3109

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 nov 2022.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 101326 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

PFA sau SRL in 2023?

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

19Nov2022

Reportarea cheltuielilor cu sponsorizarea

de Anca Ivanov valabil la 19 Nov 2022
Intrebare: Societatea noastra a efectuat in anul 2021 sponsorizari catre entitati inregistrate in registrul entitatilor/unitatilor de cult. Totodata, la finele anului 2021 societatea a inregistrat pierdere fiscala, pe care a reportat-o si astfel cheltuielile cu sponsorizarea in cursul anului nu au putut fi deduse din impozitul pe profit, avandu-se in vedere reportarea sumei in anii urmatori.Se pastreaza ...
27Oct2022

Deductibilitate sponsorizari 2022

de Anca Bilas valabil la 27 Oct 2022
Intrebare: O societate are impozit pe profit de plata la 30.09.2022 de 39.000 lei. Plafonul maxim pentru sponsorizare este de 7.800 lei. In perioada 01.01-30.09.2022 nu a efectuat nicio sponsorizare, impozitul pe profit este achitat integral. Societatea doreste sa efectueze sponsorizari in limita celor 7.800 lei in trim. IV. In cazul in care in trim. IV societatea va avea pierdere, profitul anual va scadea ...
30Oct2022

Scrisoare de garantie bancara. Inregistrari contabile

de Irina Dumitrescu valabil la 30 Oct 2022
Intrebare: La inceperea unei lucrari de constructii, avand ca termen de executie 3 luni, se solicita scrisoare de garantie bancara (pentru garantia de buna executie 5%). Scrisoarea s-a constituit cu cash colateral. In general, pentru sumele retinute ca si garantiile de buna executie, fiind trecute in contract se poate constitui provizion. Cheltuiala de constituire provizion o consideram ...
24Oct2022

Reportarea pierderilor. Revenire la sistemul de impozitare pe profit

de Olguta Crevelescu valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: O SRL raporteaza in 2017 prin D101 pierdere fiscala de 600 mii lei. In intervalul ianuarie 2018 - septembrie 2020 este microintreprindere. Din 01.10.2020 revine la impozit pe profit.Cum tratam pierderea de 600 mii lei din 2017, tinand cont ca firma este pe profit incepand cu 1.10.2020 (impozite, declarare, termene)?
21Oct2022

Corectare declaratii fiscale

de Nicolae Liviu valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA trimestrial, care face obiectul unui control de fond are dreptul sa inregistreze o declaratie de rectificare a impozitului pe profit aferenta unei perioade supuse controlului. Impactul este 0 asupra impozitului rezultat din rectificare. Societatea oricum avea pierdere atat contabila, cat si fiscala.In privinta TVA ...
11Oct2022

Deductibilitate cheltuieli dobanda. Inregistrare pierdere

de Elena Garofil valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: Daca o firma inregistreaza pierdere contabila si are de recuperat pierdere fiscala din anii precedenti, beneficiaza de calculul deductibilitatii al dobanzilor si altor costuri echivalente dobanzilor conform art. 402 - Reguli privind limitarea deductibilitatii dobanzii si a/altor costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic (adica de pragul de 1.000.000 euro) sau acest calcul al ...
x