Regim TVA pentru livrare bunuri cu instalare in alt stat membru
valabil la 24 Feb 2025
Intrebare: O societate din Romania (platitoare de TVA si impozit pe profit) a incheiat un contract de lucrari la cheie pentru executarea unei instalatii de panouri fotovoltaice pe teritoriul Bulgariei, cu un client bulgar (inregistrat in scopuri de TVA). Societatea din Romania urmeaza sa achizitioneze echipamente si materiale (conectori, cabluri...) atat din Romania, cat si din Bulgaria, care vor fi livrate si ulterior instalate la locatia clientului bulgar. Unele dintre lucrarile de montaj sau instalare aferente proiectului vor fi, de asemenea, subcontractate de catre firma din Romania unor entitati bulgare. Durata contractului este de maximum 4 luni (dar se poate prelungi), iar cifra de afaceri estimata este in jur de 100.000 euro.
1. Care sunt obligatiile si procedura prin care societatea din Romania isi poate recupera TVA platita furnizorilor bulgari? Intelegem ca prin formularul D318 nu se poate recupera aceasta TVA, deoarece in cazul Bulgariei se poate recupera doar TVA aferenta anumitor cheltuieli legate de mijloace de transport (sub-cod 3.2) si cheltuieli pentru receptii, spectacole si protocol (sub-cod 9.3).
2. Care este tratamentul TVA de facturare a lucrarilor executate catre clientul bulgar?
1. Care sunt obligatiile si procedura prin care societatea din Romania isi poate recupera TVA platita furnizorilor bulgari? Intelegem ca prin formularul D318 nu se poate recupera aceasta TVA, deoarece in cazul Bulgariei se poate recupera doar TVA aferenta anumitor cheltuieli legate de mijloace de transport (sub-cod 3.2) si cheltuieli pentru receptii, spectacole si protocol (sub-cod 9.3).
2. Care este tratamentul TVA de facturare a lucrarilor executate catre clientul bulgar?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: J40 5153 2014
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Locul livrarii/prestarii
25Mar2025
Regim TVA pentru prestari servicii de traducere. Beneficiar persoana fizica din stat tert. RO e-Factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2025
Intrebare: Firma platitoare de TVA trebuie sa factureze o prestare de serviciu, o traducere de acte, pentru o persoana fizica din Israel. Va rog respectuos sa ne comunicati ce regim de TVA se aplica si daca factura trebuie incarcata in e-Factura.
24Mar2025
Tratament fiscal TVA achizitie servicii turistice de la o agentie din Italia
de
Anca Bilas
valabil la 24 Mar 2025
Intrebare: Firma inregistrata in scopuri de TVA in Italia, agentie de turism, factureaza catre o firma din Romania neinregistrata in scopuri de TVA (are TVA intracomunitar) un sejur/teambuilding care se va efectua in China.1. Agentia trebuie sa emita factura cu sau fara TVA?2. Firma din Romania datoreaza TVA in Romania?3. Acest furnizor va factura catre codul intracomunitar? Sau catre CIF-ul firmei din ...
21Mar2025
TVA servicii lucrari constructii santier din stat membru. Prestator si beneficiar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mar 2025
Intrebare: Factura legata de prestarea de servicii in legatura cu bunuri imobile emisa fara TVA conform exceptiei locului prestarii (acesta fiind situat intr-o alta tara UE, deci neimpozabila in Romania), catre beneficiar un alt SRL romanesc, se declara in decontul de TVA 300? Daca da, la ce rand? Dar in d394? Face obiectul e-facturii? Se impun ajustari la TVA dedusa pe baza de prorata in acest caz?
20Mar2025
Regim TVA export bunuri. Furnizor din Romania. Client din stat membru. Livrari succesive
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Se livreaza marfa catre o persoana juridica din afacerea Uniunii Europene (Non-UE) respectiv in Ucraina, dar factura se emite catre o persoana juridica din UE Suedia, clauza de transport INCOTERMS ExW. Tinand cont de faptul ca locul livrarii este in afacerea Uniunii Europene si ca transportul si formalitatile vamale cad in sarcina firmei suedeze, care este tratamentul din punctul de vedere al ...
18Mar2025
Achizitie servicii din Republica Moldova
de
Elena Popescu
valabil la 18 Mar 2025
Intrebare: Firma noastra, din Romania, primeste lunar aceasta factura din Republica Moldova pentru servicii de publicitate, adica promoveaza piata muncii din Belgia in Romania.Ma intereseaza tratamentul din punctul de vedere al TVA al acestei facturi. Ce tratament fiscal si contabil se aplica? Ce declaratii fiscale se depun?
17Mar2025
Livrare cu instalare. Servicii montaj. Regim TVA
de
Monica Cernea
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: O persoana din Romania doreste sa deschida o firma in Bulgaria in vederea importului de utilaje pentru industria lemnului. Se va face import in Bulgaria din China, urmat de livrare intracomunitara (LIC) in Romania. Livrarea echipamentelor in Romania se face cu montaj. Pentru montaj, firma din Bulgaria va contracta o firma din Romania. Firma de montaj din Romania va factura catre firma din ...
Un produs marca 