Regim TVA tranzactii cu locul in Romania
valabil la 14 Apr 2025
Intrebare: O societate cu sediul in Spania (A1), care are ca reprezentant legal pe Popa, cumpara de la o societate (A3) din Romania marfa cu taxare inversa. Societatea A1 vinde altei societati din Romania (A2), cu acelasi reprezentant legal, Popa, tot cu taxare inversa. Societatea A1 si A2 au un contract intre ele, care include mai multe capitole, in care se specifica faptul ca societatea A1 are logistica si depozitul in Romania, la societatea A2, care colaboreaza intre ele si au acelasi reprezentant legal, Popa. Societatea A2 va vinde, dupa ce a cumparat de la societatea A1, produsele in Romania cu TVA.
Societatea A1 (societatea din Spania) a cumparat marfa de la o societate din Romania (A3) cu taxare inversa. A3 a trimis marfa in Romania, la depozitul prevazut in contractul dintre A1 si A2, deci marfa nu a mai ajuns in Spania. A1 (societatea din Spania) a vandut catre A2 (societatea din Romania), cu acelasi reprezentant legal si cu contract intre ele, tot cu taxare inversa, iar A2 vinde la clientul final cu TVA. Este corect in cazul unui control?
Avem forma legala? Stiu ca nu este un triunghi impus de ANAF sa cuprinda 3 state membre, dar avem forma legala si platim TVA la clientul final. Avand in vedere ca marfa nu mai ajunge cu CMR in Spania, ci ajunge tot in Romania, la depozitul central unde A1 si A2 tin logistica, este corecta tranzactia cu taxare inversa? Daca nu, cum este corect?
Societatea A1 (societatea din Spania) a cumparat marfa de la o societate din Romania (A3) cu taxare inversa. A3 a trimis marfa in Romania, la depozitul prevazut in contractul dintre A1 si A2, deci marfa nu a mai ajuns in Spania. A1 (societatea din Spania) a vandut catre A2 (societatea din Romania), cu acelasi reprezentant legal si cu contract intre ele, tot cu taxare inversa, iar A2 vinde la clientul final cu TVA. Este corect in cazul unui control?
Avem forma legala? Stiu ca nu este un triunghi impus de ANAF sa cuprinda 3 state membre, dar avem forma legala si platim TVA la clientul final. Avand in vedere ca marfa nu mai ajunge cu CMR in Spania, ci ajunge tot in Romania, la depozitul central unde A1 si A2 tin logistica, este corecta tranzactia cu taxare inversa? Daca nu, cum este corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Intracomunitare
12Mai2025
Achizitie produs din Ungaria cu TVA 27%. Declarare in D300 si D390
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 12 Mai 2025
Intrebare: Cum se declara achizitia intracomunitara pentru folosinta societatii a unei masini de insurubat, pentru care vanzatorul (in acest caz, un supermarket din Ungaria) a emis un simplu bon fiscal ce include TVA unguresc de 27%? Angajatul societatii care a efectuat achizitia se intorcea in Romania dintr-o delegatie. Acesta a solicitat emiterea unei facturi care sa cuprinda datele societatii noastre, ...
09Mai2025
Tratament fiscal TVA achizitie intracomunitara de aparate de jocuri de noroc
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mai 2025
Intrebare: Oocietate cu cod CAEN jocuri de noroc face o achizitie intracomunitara aparate jocuri peste 10.000 euro. Se inregistreaza cu cod special de tva. Locul livrarii e in Romania. Ce declaratii depune? Trebuie sa plateasca tva?
09Mai2025
Servicii intracomunitare
de
Ramona Balasu
valabil la 09 Mai 2025
Intrebare: O firma este platitoare de TVA trimestrial. Presteaza servicii intracominitare scutite de tva.Declaratia 390 trebuie depusa lunar?
08Mai2025
Cota de TVA facturare organizare eveniment
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2025
Intrebare: O societate comerciala organizeaza evenimente pe teritoriul Romaniei si factureaza aceste servicii de organizare unor beneficiari din UE neplatitori TVA, precum si din afara UE.Cu ce cota de TVA factureaza aceste servicii avand in vedere ca sunt prestate pe teritoriul Romaniei. Este vreo diferenta intre beneficiarii UE si non UE?
06Mai2025
Implicatii fiscale privind prestarea intracomunitara de servicii
de
Tatiana Harabor
valabil la 06 Mai 2025
Intrebare: In data de 07.02.2025 factureaza servicii IT catre o firma din Germania in suma de 5.000 euro. Curs euro 4.9778 lei/euro. Prestatia este facuta in Romania. Firma din Germania prezinta certificat de rezidenta fiscala.Conform Codului fiscal, cum va fi tratata aceasta operatiune, cu privire la relevanta prezentarii certificatului de rezidenta fiscala, avand in vedere ca operatiunea este B2B, cu ...
07Mai2025
Achizitie de marfuri din UK. Livrare din Olanda
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 07 Mai 2025
Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA, a primit in luna aprilie o factura de la o firma din UK pentru o marfa livrata din Olanda. Societatea din UK, desi are depozit si in Olanda, nu a trecut pe factura un cod valid de TVA din Olanda, ci codul de TVA din Anglia. Desi le-am solicitat sa ne transmita un cod valid de TVA din Olanda, acestia nu ni l-au furnizat.Va rugam sa ne precizati cum putem ...
Un produs marca 