Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regimul deducerilor - pagina 4
20Sep2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Firma din Romania pltitoare de tva achizitioneaza prin Emag (online) bunuri din Italia. In factura se trece cota de tva de 22%, cod valid de tva din Italia (verificat pe VIES).Ce inregistrari si ce declaratii se fac in aceasta situatie (baza tva din factura 692.62 lei, tva 152.37 lei). Se face taxare inversa?
12Sep2021
Drept de deducere. Conditii. Limitare 50%
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Sep 2021
Intrebare: Societate cu tva la incasare, activitate comert cu amanuntul si servicii funerare detine mai multe masini: 3 autoturisme cu deducere 50%, o autoutilitara cu 100% si o autoutilitara pentru servicii funerare.Este corect cum au fost stabilite procentele? Daca sunt mai multe masini, care sunt regulile de stabilire a procentului de 50%?
25Aug2021
Refacturare cheltuieli
de
Cristina Cret
valabil la 25 Aug 2021
Intrebare: O societate primeste o factura pentru servicii subscriere pentru un site web globalwoodmarket. Factura este emisa de o societate cu sediul in Romania, inregistrata in scopuri de TVA. Factura este emisa fara TVA, fara sa aiba mentiunea de taxare inversa sau altceva in acest sens.Cum se evidentiaza aceasta factura? Se declara in D394? Daca o inregistrez fara tva, fara a pune taxare inversa, ...
13Aug2021
Efectele fiscale ale anularii din oficiu a codului fiscal. Reinregistrarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de tva, a carui vector fiscal in ce priveste TVA a fost modificat de catre ANAF in sensul anularii inregistrarii in scopuri de tva pe motivul expirarii sediului social, ce se intampla cu tva de dedus si tva de colectat pe perioada cat societatea este inactiva in ceea ce priveste TVA? Se poate ajusta TVA de dedus in scopul regularizarii in momentul revenirii ...
07Aug2021
Prorata provizorie si prorata definitiva
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Aug 2021
Intrebare: O societate care aplica prorata pentru venituri mixte din inchirierea bunurilor imobile, incepand cu luna iulie 2021 nu va mai realiza venituri care nu dau drepturi de deducere, deci va factura si va colecta TVA. Are dreptul de deducerea TVA 100% incepand cu luna iulie 2021 sau va utiliza pana la sfarsitul anului prorata provizorie declarata prin notificare la inceputul anului? Societatea a depus ...
27Iul2021
Achizitie bunuri prin Emag de la furnizori externi cu cod de TVA din Romania
de
Ana Avram
valabil la 27 Iul 2021
Intrebare: Firma cumpara diferite bunuri de pe platforma Emag, insa de multe ori, factura finala este emisa de un furnizor strain care are cod de tva din Romania.Facturile emise de furnizorii straini, care au cod de tva din RO, din punct de vedere al TVA vor aparea in D300 si D394 ca orice furnizor roman?
21Iul2021
Lipsa numerar in casierie rezultat din bancnote false. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2021
Intrebare: La un magazin din cadrul firmei noastre s-au incasat doua bancnote false, care au fost detectate ulterior la depunerea in banca. Care sunt inregistrarile contabile aferente minusului in casierie generat de aceasta situatie?
08Iul2021
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Iul 2021
Intrebare: In legatura cu facilitatea fiscala privind profitul reinvestit conform art. 22 din Codul fiscal, se da urmatoarea situatie: panouri fotovoltaice achizitionate in mai 2021 si date in functiune in iulie 2021. In conditiile in care in trimestrul 3 al anului 2021 societatea obtine profit, se pot include respectivele panouri in calculul facilitatii pentru trimestrul 3 din 2021?
28Iun2021
Inspectie fiscala. Anulare drept de deducere pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iun 2021
Intrebare: In aprilie 2019 societatea X, platitoare de TVA si impozit micro 1%, achizitioneaza din Italia un Camper (autorulota) in valoare de 200.000,00 euro, operatiune cu taxare inversa declarata in D390. Obiectul principal de activitate al societatii este 4791 Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet, vanzari pe canalele Amazon, iar printre cele secundare ...
18Iun2021
Investitii la o cladire luata in comodat. Impozit pe profit, TVA si impozit pe cladiri
de
Dana Hristu
valabil la 18 Iun 2021
Intrebare: O societate comerciala preia (prin contract de comodat) o cladire neterminata (fara instalatii, la rosu) in vederea stabilirii unui punct de lucru. Pentru a face cladirea functionala, sunt efectuate o serie de cheltuieli cu materiale, manopera. Sunt deductibile aceste cheltuieli? Care este influenta asupra impozitului pe cladiri? La aceasta adresa nu sunt desfasurate activitati economice. ...
04Iun2021
Mijloc fix furat. Nerecuperare prejudiciu de la societatea de asigurari
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iun 2021
Intrebare: La sfarsitul lunii iulie 2019, societatii i s-a furat din Spania, din parcarea privata si supravegheata a unui client, un cap tractor, proprietatea societatii. Valoarea neamortizata a fost de 233.000 lei, valoarea de achizitie fiind 415.000 lei, TVA aferenta a fost dedusa integral la achizitie, iar perioada de amortizare este de 4 ani. Politia spaniola a intocmit proces ca furtul a fost ...
06Iun2021
Declararea unui santier ca punct de lucru
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Iun 2021
Intrebare: TVA este deductibila la cheltuielile efectuate pentru constructia de locuinte pentru vanzare intr-o locatie de la Bucuresti unde se construiesc casele daca trebuie sa infiintam punct de lucru si sa-l autorizam chiar daca la birou sediul din bucuresti este infiintat un punct de lucru? Cum procedam?
30Apr2021
Cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar. Costul excedentar al indatorarii
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2021
Intrebare: Care este nivelul deductibil al cheltuielilor cu dobanzile si diferente de curs valutar aferente trimestrului I (31.03.2021) avand in vedere urmatorii indicatori economico financiari pentru o societate care face parte dintr-un grup (enitate aflata sub control)?Situatie trim I 2021: Sold la 31.03.2021 1661 - Imprumuturi entitati afiliate 120.000.000 1685 - Dobanzi aferente imprumut ...
27Apr2021
Cheltuieli cu educatie timpurie. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Apr 2021
Intrebare: Compania are dreptul de a achita cheltuieli cu educatia timpurie, in baza documentelor justificative (contract cu gradinita, factura emisa de gradinita pe societate), urmand sa isi deduca, aceste cheltuieli? Societatea a achitat in martie 1.370 ron. Care este monografia contabila a acestor operatiuni?
Un produs marca