Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regimul TVA la casare mijloc fix
valabil la 22 Ian 2019
Intrebare: Compania noastra este o societate din Romania infiintata in anul 2013 si inregistrata ca platitoare de TVA inca de la infiintare. Pentru desfasurarea activitatii de extractie gaze, compania noastra a achizitonat din UE, in data de 16.02.2015 un aparat tehnic de analiza/ masurare a gazelor.
Valoarea de achizitie: 3 565 euro * 4.4408 (curs 13.02.2015) = 15 831.45 lei
Inreg.contabile la data de 15.02.2018:
2132 = 404 - 15 831.45 lei
4426 = 4427 - 3799.55 lei (taxare inversa 24% - cota de TVA din 2015)
Acest mijloc fix a fost incadrat la grupa 2.2.3.2, cu o durata de amortizare de 8 ani (96 luni), incepand cu data de 01.03.2015, regim de amortizare linear.
Mijlocul fix a fost amortizat pana in dec 2018, inclusiv.
La 31 decembrie 2018, comisia de inventariere constata ca acest mijloc fix nu mai functioneaza corespunzator si decide casarea lui.
Fiind un aparat tehnic, in urma casarii, nu se obtin piese de schimb sau alte materiale.
La 31 dec.2018:
Valoarea totala amortizata pana in decembrie 2018 inclusiv: 7 585.90 lei
Valoarea ramasa de amortizat : 8 245.55 ron
La data de 31.12.2018- s-a inregistrat nota contabila:
% = 2132 pt 15 831.45 lei
7 585.90 lei contul 2813 (Amorizarea cumulata)
8 245, 55 lei contul 6583 (VRA)
1. Trebuie sa facem si ajustarea TVA in urma acestei casari?
2. Care ar fi suma de ajustat pentru TVA (mai exact cum se face acest calcul)?
3. Care este nota contabila aferenta acestei ajustari?
4. Care sunt implicatiile fiscale? Este deductibila aceasta ajustare ?
5. Unde si cum ar trebui evidentiat in Jurnalul de Cumparari si Decontul de TVA (D300)?
Valoarea de achizitie: 3 565 euro * 4.4408 (curs 13.02.2015) = 15 831.45 lei
Inreg.contabile la data de 15.02.2018:
2132 = 404 - 15 831.45 lei
4426 = 4427 - 3799.55 lei (taxare inversa 24% - cota de TVA din 2015)
Acest mijloc fix a fost incadrat la grupa 2.2.3.2, cu o durata de amortizare de 8 ani (96 luni), incepand cu data de 01.03.2015, regim de amortizare linear.
Mijlocul fix a fost amortizat pana in dec 2018, inclusiv.
La 31 decembrie 2018, comisia de inventariere constata ca acest mijloc fix nu mai functioneaza corespunzator si decide casarea lui.
Fiind un aparat tehnic, in urma casarii, nu se obtin piese de schimb sau alte materiale.
La 31 dec.2018:
Valoarea totala amortizata pana in decembrie 2018 inclusiv: 7 585.90 lei
Valoarea ramasa de amortizat : 8 245.55 ron
La data de 31.12.2018- s-a inregistrat nota contabila:
% = 2132 pt 15 831.45 lei
7 585.90 lei contul 2813 (Amorizarea cumulata)
8 245, 55 lei contul 6583 (VRA)
1. Trebuie sa facem si ajustarea TVA in urma acestei casari?
2. Care ar fi suma de ajustat pentru TVA (mai exact cum se face acest calcul)?
3. Care este nota contabila aferenta acestei ajustari?
4. Care sunt implicatiile fiscale? Este deductibila aceasta ajustare ?
5. Unde si cum ar trebui evidentiat in Jurnalul de Cumparari si Decontul de TVA (D300)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 ian 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
25Apr2024
Facturare. Taxare inversa si impozitare in colaborarea cu amazon USA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde prin Amazon USA produse care pleaca direct din China catre depozitul lor.Am primit primele facturi de la Amazon:- factura de servicii (Amazon fees) cu TVA de 19%- factura de publicitate (Ads fees) cu TVA de 19%Pe facturile emise de Amazon nu se mentioneaza codul nostru de TVA. Amazon mentioneaza pentru ei un cod TVA cu EU.1. Va rog sa imi spuneti daca sunt ...
25Apr2024
Nerezidenti. Renuntare la codul de tva
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O societate din UE este inregistrata ca platitoare de TVA in Romania in mod direct (nu are sediu fix aici si nu este inregistrata prin reprezentant fiscal). Incepand cu 1 iulie doreste sa renunte la codul de platitor de TVA atribuit de autoritatile romane.Va rugam sa ne detaliati procedura care trebuie urmata, inclusiv termene si mod de completare eventuale declaratii, atat pentru anularea ...
25Apr2024
Darea in plata imobil
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica straina nerezidenta in Romania preia de la o persoana juridica romana prin dare in plata un imobil situat pe teritoriul Romaniei. Aceasta operatiune intra in sfera de aplicare a tva?
24Apr2024
Vanzare teren arabil. Depasire plafon de scutire TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, cu codul CAEN 0111 - Cultivarea cerealelor (exclusiv orez), plantelor leguminoase si a plantelor producatoare de seminte oleaginoase vinde in luna aprilie un teren arabil si depaseste cifra de afaceri de 300.000 lei. Societatea devine platitoare de TVA cu luna urmatoare sau nu, avand in vedere ca operatiunile privind terenurile arabile sunt scutite ...
24Apr2024
Selfbilling
de
Anca Bilas
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA presteaza servicii de transport marfa unei firme din Austria - LKW WALTER - casa de expeditii inregistrata in scopuri de TVA in Austria. LKW WALTER emite autofactura cu taxare inversa in numele societatii din Romania dupa fiecare transport.Cum se inregistreaza facturile si ce declaratii trebuie sa intocmim? In decontul de tva unde trebuie sa apara? La ce ...
23Apr2024
Servicii de cursuri online catre clienti din Republica Moldova
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O SRL din Romania, platitoare de TVA, urmeaza sa factureze persoane juridice si persoane fizice din Republica Moldova pentru:a) cursuri online, live, pe platforma Zoom - si cu suporturile de curs, online, pe platforma https://...../ b) Conferinta Spa Romania - cu prezenta fizica in Romania timp de 3 zile.Cum tratam facturarea din perspectiva TVA in cele doua situatii (a si b) catre PJ si ...
Un produs marca