Regularizare impozit pe profit platit in plus in trimestrele anterioare
valabil la 19 Nov 2025
Intrebare: Ne-am confruntat cu urmatoarea situatie: societatea a realizat in trimestrul 1 profit si a completat si platit suma din Declaratia 100 aferenta trimestrului 1. In trimestrul 2, societatea a inregistrat pierdere si, in contabilitate, in urma calculului fiscal, s-a efectuat o nota de stornare din impozitul pe profit declarat la trimestrul 1. In Declaratia 100, suma raportata a fost 0.
In trimestrul 3, societatea a realizat profit, a declarat prin Declaratia 100 suma calculata, dar suma efectiv platita a fost mai mica, deoarece in contabilitate se inregistrase nota de stornare de la trimestrul 2. In fisa fiscala a platitorului, neaparand nota de stornare, societatea apare cu o obligatie neachitata integral si cu notificari.
Ce putem face acum? Daca platim suma notificata, va fi dificil de recuperat, deoarece din cauza unui incendiu de proportii pe care l-am avut, exista pierderi din stocul de marfa distrus, care vor face ca anul sa se incheie cu pierdere, iar Declaratia 101 va evidentia acest lucru abia dupa 25 iunie 2026. Am trimis o adresa catre ANAF in spiritul celor relatate, dar raspunsul a fost sec, ca stingerea obligatiilor s-a facut conform legii. Se mai poate intreprinde ceva pentru a evita plata unei sume care, practic, nu este datorata?
In trimestrul 3, societatea a realizat profit, a declarat prin Declaratia 100 suma calculata, dar suma efectiv platita a fost mai mica, deoarece in contabilitate se inregistrase nota de stornare de la trimestrul 2. In fisa fiscala a platitorului, neaparand nota de stornare, societatea apare cu o obligatie neachitata integral si cu notificari.
Ce putem face acum? Daca platim suma notificata, va fi dificil de recuperat, deoarece din cauza unui incendiu de proportii pe care l-am avut, exista pierderi din stocul de marfa distrus, care vor face ca anul sa se incheie cu pierdere, iar Declaratia 101 va evidentia acest lucru abia dupa 25 iunie 2026. Am trimis o adresa catre ANAF in spiritul celor relatate, dar raspunsul a fost sec, ca stingerea obligatiilor s-a facut conform legii. Se mai poate intreprinde ceva pentru a evita plata unei sume care, practic, nu este datorata?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 4632 comert cu ridicata al carnii
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 nov 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
06Dec2025
Termen declaratia 101
de
Elena Popescu
valabil la 06 Dec 2025
Intrebare: Pentru anul 2025 termenul de depunere declaratia 101 care este?
28Nov2025
Impozit pe profit in Romania pentru o societate din Ungaria care vinde un imobil situat in Romania
de
Rodica Balanescu
valabil la 28 Nov 2025
Intrebare: O societate comerciala din Ungaria vinde un imobil din Romania, cumparat anterior. Societatea nu are sediu/filiala/etc. in Romania. Din cate am inteles, ca urmare a acestei tranzactii, aceasta societate trebuie sa achite impozit pe profit in Romania.Va rog sa ma ajutati cu modalitatea de declarare/plata a acestui impozit.
30Nov2025
Implicatii fiscale cu privire la codul de TVA anulat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Nov 2025
Intrebare: Societate comerciala cu TVA anulat din oficiu in 2016, care nu a mai avut venituri. In anul 2025 obtine venituri din chirii fara TVA, conform art. 292 alin. (2) lit. e, pentru care societatea nu depune D700 pentru reinregistrarea in scopuri de TVA si, nedepunand D300 lunar, este notificata de ANAF, solicitand documente/informatii cu privire la aceste venituri.In urma discutiilor cu ANAF, ...
28Nov2025
Deducere suplimentara cheltuieli de cercetare-dezvoltare. D101
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 28 Nov 2025
Intrebare: In urma obtinerii certificarii de expertiza pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare, in vederea aplicarii facilitatilor fiscale, la ce rand din Declaratia 101 trebuie inscrise aceste cheltuieli suplimentare si cum se calculeaza exact suma care se declare in vederea deducerii suplimentare de 50%?
30Nov2025
Obligatie depunere D207
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Nov 2025
Intrebare: In ce conditii se depune D207? Se depune inclusiv pentru achizitiile de servicii prestate de furnizori din UE, pentru care se aplica taxarea inversa? Ce implicatii are nedepunerea D207 pentru achizitiile de servicii din UE?
26Nov2025
Declararea in formularul 394 facturi si bonuri fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Nov 2025
Intrebare: Noi emitem bonuri fiscale, iar daca clientii solicita factura, o emitem. In jurnalul de vanzari avem facturile emise la bonurile fiscale + bonurile fiscale ramase. Totalul ar trebui sa fie egal cu totalul bonurilor fiscale emise in luna. Asa am observat ca existau diferente. De curand, am observat ca unii clienti solicita factura pentru un bon fiscal (unii invoca termenul de 15 zile) si in luna ...
Un produs marca 