Reverse charge aplicat eronat: ghid pentru corectare facturi si impact fiscal la emitent
valabil la 19 Dec 2025
Intrebare: Firma noastra, o SRL platitor de TVA, presteaza servicii de proiectare pentru un proiect de panouri fotovoltaice situat in Studina, jud. Olt. Contractul are ca beneficiar o firma cu sediul in Germania, nerezidenta in Romania si platitoare de TVA in Germania. Initial, facturile au fost emise cu Reverse Charge (taxare inversa).
In decembrie s-a constatat ca, de fapt, facturile trebuiau emise cu TVA de 19%, respectiv 21%, deoarece obiectul asupra caruia se presteaza serviciile este in Romania. Se doreste stornarea in decembrie 2025 a facturilor emise pentru perioada 10.03.202425.10.2025 si emiterea lor cu TVA corecta. Firma din Germania doreste sa isi recupereze TVA aferenta acestor facturi.
1. Cum poate face firma din Germania recuperarea TVA aferenta acestor facturi?
2. Care sunt implicatiile fiscale pentru firma care va emite aceste facturi, avand in vedere ca timp de un an si jumatate a emis facturile cu Reverse Charge si nu a colectat corect TVA?
In decembrie s-a constatat ca, de fapt, facturile trebuiau emise cu TVA de 19%, respectiv 21%, deoarece obiectul asupra caruia se presteaza serviciile este in Romania. Se doreste stornarea in decembrie 2025 a facturilor emise pentru perioada 10.03.202425.10.2025 si emiterea lor cu TVA corecta. Firma din Germania doreste sa isi recupereze TVA aferenta acestor facturi.
1. Cum poate face firma din Germania recuperarea TVA aferenta acestor facturi?
2. Care sunt implicatiile fiscale pentru firma care va emite aceste facturi, avand in vedere ca timp de un an si jumatate a emis facturile cu Reverse Charge si nu a colectat corect TVA?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 dec 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rambursare TVA
06Aug2025
Rambursare TVA
de
Mugur Durgheu
valabil la 06 Aug 2025
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, a facut achizitii consistente pentru construirea unui parc fotovoltaic aproape finalizat. Nu desfasoara nicio alta activitate si nu are vanzari momentan. Intentioneaza in viitor sa vanda parcul, dar in prezent are o suma mare de TVA de recuperat si doreste sa recupereze acest TVA.Va rog sa ma indrumati care este procedura de ...
24Iul2025
Rambursare TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 24 Iul 2025
Intrebare: Societatea X, platitoare de impozit pe profit si TVA la incasare, incheie un contract de prestari servicii privind executia unei cladiri (hotel) cu firma Y o societate din domeniul constructiilor. Dupa incheierea contractului, firmei Y i se deschide dosar de insolventa la solicitarea altui client, societatea Z. De asemenea, administratorul societatii Y a mai avut alte societati (aproximativ ...
28Iun2025
Recuperare TVA fonduri nerambursabile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Iun 2025
Intrebare: Recuperarea TVA din finantare PNRR, pentru firmele platitoare de TVA, se poate face si in cadrul cererii de finantare (cu declaratie ca nu va mai recupera ulterior TVA pe cale clasica)?
23Iun2025
Recuperare TVA platita in vama din Germania pentru import de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2025
Intrebare: Cand cumparam de la afiliatul din China, facem import prin Germania. Afiliatul nostru are cod de TVA de Germania. Dachser SE este firma care se ocupa de formalitatile vamale in Germania in numele nostru. Ei platesc taxele vamale in locul nostru, apoi ne emit factura aferenta. De data asta, din eroarea lor, a fost platit si TVA si ne-au facturat. Ei recunosc greseala, dar spun ca nu pot corecta ...
03Apr2025
Recuperare TVA din UE
de
Elena Garofil
valabil la 03 Apr 2025
Intrebare: Care este procedura de recuperare tva extern pe cont propriu a unei societati? Pana acum s-a recuperat printr-o firma de recuperare de tva. In afara de instructiunile de rambursare tva din UE disponibila pe ANAF mai sunt ceva pasi de parcurs?
06Feb2025
Entitate nonprofit. Recuperare TVA pentru edificare sediu
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2025
Intrebare: O ONG neplatitoare de TVA doreste sa construiasca un sediu care va fi folosit si pentru activitati de intr-ajutorare persoane defavorizate.Putem sa ofacem platitoare de TVA in vederea deduceri TVA din facturile de materiale, prestari servicii pentru ridicarea cladirii si apoi sa solicitam recuperarea TVA de la ANAF?
Un produs marca 