Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 14 Noiembrie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI

Seminare online

Vezi aici toate evenimentele >>>

Webinar LIVE cu Adrian Benta - 5 noiembrie. E-Transport, E-Factura, E-TVA si inspectiile fiscale


Webinar dedicat abonatilor Portal Contabilitate

Lector: dl. Adrian Benta, analist fiscal


 

Tematica se concentreaza pe Noutatile Legislative cu accent pe:


Webinarul poate fi urmarit oricand pe parcursul abonamentului.



Va multumim!

Echipa Portal Contabilitate

SAF-T. Codificare pentru deducere TVA pe baza de prorata

valabil la 15 Oct 2024Conform legislatiei in vigoare!
Otilia-Mihaela Roman Raspuns oferit de
Otilia-Mihaela Roman

Expert contabil si Consultant fiscal

Intrebare: Pentru achizitiile pentru care se cunoaste ca deducerea TVA se face pe baza de prorata, urmand ca la sfarsitul lunii sa se faca ajustarea printr-o nota distincta (centralizatoare), am evidentiat:a) Factura evidentiata in Jurnalul de cumparari cu deducere pe baza de prorata: - % = 401 1193xx 100 - TaxCode 361101, TaxAmount 194426 - 19 TaxCode 000000, TaxAmount 0 - Baza 100 si TVA 19 au fost evidentiate la randul 24 din decont.b) Ajustare pe baza de prorata (valoarea acesteia fiind 0.61), operatie contabila distincta evidentiata in ultima zi a lunii: - 635 = 4426, 19 x (1-0.61) = 7.41. - Pentru 4426, s-a raportat in declaratia SAFT: CreditAmount 7.41, TaxCode 367311, TaxAmount 0. - Valoarea -7.41 a fost evidentiata la randul 35 din decont.In notificarea primita de la ANAF, valorile taxelor calculate pentru liniile care au avut codul 361101 au fost inmultite cu valoarea proratei (0.61), rezultand astfel valori diferite de cele declarate de societate (deci TaxAmount declarata 19, iar TaxAmount calculata de ANAF: 19 x 0.61 = 11.59).Avand in vedere operatiile contabile efectuate de societate, conform punctelor a) si b) de mai sus:1. La punctul a), in loc de 3xx DebitAmount 100, TaxCode 361101, TaxAmount 19, ar fi trebuit raportat: 3xx DebitAmount 100, TaxCode 301101, TaxAmount 19? Iar pentru punctul b), in loc de 4426 CreditAmount 7.41, TaxCode 367311, societatea ar fi trebuit sa raporteze: 4426 CreditAmount 7.41, TaxCode 307311, TaxAmount 0? 2. Este considerata corecta si raportarea urmatoare? 3xx DebitAmount 100, TaxCode 371101, TaxAmount 19, iar pentru punctul b): 4426 CreditAmount 7.41, TaxCode 377311, TaxAmount 0? (Chiar daca se cunoaste de la inceput ca deducerea se face pe baza de prorata, iar codurile 37xxxx se folosesc pentru achizitii not known, pentru a evidentia distinct codurile pentru achizitii pe baza de prorata 371xxx, fata de cele cu deducere integrala 301xxx, conform evidentei in jurnale de cumparari distincte: pe baza de prorata, respectiv cu deducere integrala).3. Pentru achizitiile fara drept de deducere a TVA (evidentiate in jurnal distinct - al treilea - pentru achizitii cu TVA nedeductibila), am evidentiat contabil si folosit codurile de taxa conform punctului 7, pagina 194 din documentul de asistenta ANAF: [https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/Intrebari_rasp_specifice_SAF-T_v_1_2_200422.pdf](https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/Intrebari_rasp_specifice_SAF-T_v_1_2_200422.pdf). 4. Care ar fi trebuit sa fie transpunerea in SAF-T a achizitiei de la punctul a), astfel incat sa se foloseasca corect codul 361101?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: peste 50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 5610 RESTAURANTE

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 oct 2024.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 131944 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria SAF-T

11Nov2024

Composesorate. SAF-T

de Vera Constantin valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Composesoratele vor avea obligatia depunerii declaratiei SAF-T incepand cu 01.01.2025?
10Nov2024

Termen depunere declaratie 406

de Elena Garofil valabil la 10 Nov 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti pentru o societate cu activitate de transport UBER cu cod fiscal special pentru achizitii intracomunitare (obtinut pentru facturile emise de UBER), care presteaza serviciile doar in Romania, care va fi perioada de transmitere a declaratiei SAF-T in anul 2025, tinand cont ca declaratia 301 si 390 se depune lunar?Dar pentru ONG care nu are activitate economica, veniturile fiind ...
08Nov2024

Cod de taxa. Achizitii intracomunitare de bunuri

de Elena Garofil valabil la 08 Nov 2024
Intrebare: Ce cod de taxa se foloseste in SAF-T pentru o autofactura emisa in conditiile in care s-a ajuns la 15 din luna ulterioara achizitiei si nu avem primita factura de la furnizor? Mentionez ca achizitia este intracomunitara a unul mijloc fix.
07Nov2024

Declaratie SAF-T pentru asociatii si fundatii

de Constanta Popa valabil la 07 Nov 2024
Intrebare: Avand in vedere ca depunererea D406 SAF-T va fi obligatoriu pentru toate categoriile de contribuabili, entitati mari, mijlocii si mici, incepand din ianuarie 2025, va rog sa specificati daca aceasta se depune obligatoriu si de catre Asociatii, Fundatii etc. cu activitate economica?
06Nov2024

Evidenta valorica a stocului. SAF-T

de Vera Constantin valabil la 06 Nov 2024
Intrebare: O societate cu profil productie detine mai multe puncte de lucru cu activitate de comert. Fiecare punct de lucru tine evidenta cantitativ valorica a stocului. In contabilitatea societatii stocurile, intrarile si iesirile de la punctul de lucru se inregistreaza doar valoric nu si cantitativ. In declaratie SAF-T este corecta inregistrarea doar valorica a stocului fara a trimite receptiile si ...
02Nov2024

SAF-T. Obligatii transmitere

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 02 Nov 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit de la ANAF o notificare privind inconsistentele evaluate la depunerea declaratiei informative D(406) SAF-T, in urma aplicarii testelor de consistenta publicate pe site-ul ANAF, din care au rezultat erori la Testul 2 si Testul 9. Din analizele pe care le-am facut, am reusit sa corectam aceste inconsistente si dorim sa redepunem declaratia in termenul mentionat in ...
x