Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Santier in Germania, regim fiscal TVA pentru servicii prestate prin sediu fix. Salariati detasati
valabil la 13 Iul 2021
Intrebare: Societatea Z din Romania desfasoara activitati de constructii pe teritoriul Germaniei (santier instalare retele de fibra optica). Activitatea este la inceput, nu s-a deschis sediu permanent in Germania, nu s-a obtinut cod de TVA in Germania. Exista salariati detasati pe baza de formular A1 care primesc de la firma Z din Romania salariu si indemnizatie de detasare.
Firma Z primeste lunar o serie de facturi de la diversi furnizori germani pentru materiale de constructii (ex: pietris, asfalt), scule/unelte, consumabile, servicii pentru acel santier (de ex inchirieri de masini, utilaje), unele sunt cu TVA german, altele sunt emise cu TVA 0 (firmele germane care emit cu TVA 0 sunt platitoare de TVA, au cod valid de TVA). Pentru facturile pe care le primim cu TVA german intentionam sa facem demersuri pentru recuperare de TVA.
Facturile pe care primim cu TVA 0% le consideram achizitii intracomunitare, facem taxare inversa si le declaram in D300 si D390?
Cum procedam cu facturile pe care le primim cu TVA german? Cum le inregistram in contabilitate? Ele se regasesc in jurnalul de cumparari, in D300 sau nu? Cand se intocmeste declaratia D318 pentru recuperare de TVA?
Referitor la salariatii detasati societatea acorda jumatate din indemnizatia de detasare pe 15 ale lunii in curs, ca un avans, iar diferenta de indemnizatie pe 10 luna urmatoare. Indemnizatia este negociata in EURO, dar se achita in RON.
Cum se inregistreaza in contabilitate acesta indemnizatie de detasare, ce curs valutar se foloseste? La finalul lunii se inregisreaza si diferenta din indemnizatia aferenta intregii luni, pentru reflectarea costului in luna cereia ii este aferenta si pe data de 10 a lunii urmatoare cand se face plata se calculeaza diferente de curs fata de cursul din ultima zi a lunii precedente. Este corect asa?
Sau se inregistreaza diferenta de indemnizatie achitata ca si cost la data platii, adica pe 10 luna urmatoare si se foloseste cursul BNR din acea data? Pentru suma acordata ca si avans se mai calculeaza diferente de curs fata de cursul din 10 ale lunii urmatoare?
Cum este corect sa se inregistreze si sa se plateasca aceasta indemnizatie de detasare, salariatii fiind detasati pentru 6 luni?
Ce documente ar trebui sa stea la baza platii acestei indemnizatii de detasare? Este suficient actul aditional de detasare la contractul individual de munca? Pentru aceasta indemnizatie mai este nevoie de decont de deplasare? Daca da, este corect sa fie intocmit pe 10 luna urmatoare pentru luna curenta?
Firma Z primeste lunar o serie de facturi de la diversi furnizori germani pentru materiale de constructii (ex: pietris, asfalt), scule/unelte, consumabile, servicii pentru acel santier (de ex inchirieri de masini, utilaje), unele sunt cu TVA german, altele sunt emise cu TVA 0 (firmele germane care emit cu TVA 0 sunt platitoare de TVA, au cod valid de TVA). Pentru facturile pe care le primim cu TVA german intentionam sa facem demersuri pentru recuperare de TVA.
Facturile pe care primim cu TVA 0% le consideram achizitii intracomunitare, facem taxare inversa si le declaram in D300 si D390?
Cum procedam cu facturile pe care le primim cu TVA german? Cum le inregistram in contabilitate? Ele se regasesc in jurnalul de cumparari, in D300 sau nu? Cand se intocmeste declaratia D318 pentru recuperare de TVA?
Referitor la salariatii detasati societatea acorda jumatate din indemnizatia de detasare pe 15 ale lunii in curs, ca un avans, iar diferenta de indemnizatie pe 10 luna urmatoare. Indemnizatia este negociata in EURO, dar se achita in RON.
Cum se inregistreaza in contabilitate acesta indemnizatie de detasare, ce curs valutar se foloseste? La finalul lunii se inregisreaza si diferenta din indemnizatia aferenta intregii luni, pentru reflectarea costului in luna cereia ii este aferenta si pe data de 10 a lunii urmatoare cand se face plata se calculeaza diferente de curs fata de cursul din ultima zi a lunii precedente. Este corect asa?
Sau se inregistreaza diferenta de indemnizatie achitata ca si cost la data platii, adica pe 10 luna urmatoare si se foloseste cursul BNR din acea data? Pentru suma acordata ca si avans se mai calculeaza diferente de curs fata de cursul din 10 ale lunii urmatoare?
Cum este corect sa se inregistreze si sa se plateasca aceasta indemnizatie de detasare, salariatii fiind detasati pentru 6 luni?
Ce documente ar trebui sa stea la baza platii acestei indemnizatii de detasare? Este suficient actul aditional de detasare la contractul individual de munca? Pentru aceasta indemnizatie mai este nevoie de decont de deplasare? Daca da, este corect sa fie intocmit pe 10 luna urmatoare pentru luna curenta?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 iul 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122826 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Constructii
05Apr2024
Anulare cod de TVA la solicitare. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O srl activitate principala 4120 - Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale cu sediul in Romania (infiintata in 2023, cifra de afaceri in 2023 de 600 de lei) presteaza servicii de constructii (mutare moloz, lucrari efectuate la demolarea peretilor si pardoselilor si diverse alte lucrari in jurul acestor servicii). Prestarile au loc doar in Italia catre persoane fizice si ...
05Apr2024
Rezolutie promisiune de vanzare incheiata in anul 2023. Cota de TVA locuinte promisiune in anul 2024
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitate de dezvoltare imobiliara. In anul 2023 a incasat avans de la o persoana fizica pentru livrarea unui imobil care se va finaliza in anul 2024. La data incasarii avansului am colectat TVA 5%, intrucat cumparatorul indeplinea conditiile prevazute in Codul fiscal pentru aceasta cota. In anul 2024 acesta renunta la acest avans pentru ca nu este finantat de banca ...
30Mar2024
Servicii de constructii pe teritoriul Germaniei
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania factureaza servicii de constructii si bunuri unei firme neplatitoare de TVA din Germania. Cum face factura: fara TVA, cu taxare inversa sau trebuie sa plateasca TVA in statul unde presteaza activitatea (Germania). Daca firma din Germania se inregistreaza platitoare de TVA acolo, inseamna ca aceasta firma va plati tva in Germania?
29Mar2024
Vanzare imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In 2023 societatea a achizitionat un apartament la care s-a aplicat taxarea inversa. In 2024 societatea vrea sa vanda acest apartament.Va factura apartamentul cu tva? Cu ce cota?
29Mar2024
Regim fiscal TVA pentru livrare constructie noua
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Care este regimul fiscal al constructiilor noi, adica ce inseamna constructie noua? Ma intereseaza din punctul de vedere al tva. Va-ntreb in contextul in care societatea noastra a cumparat un imobil (teren + constructie) in luna martie 2024 si s-ar dori vanzarea lui pana cel tarziu la finalul anului viitor.Cum se va factura in aceste conditii din punctul al tva cu taxare inversa ori cu o alta ...
25Mar2024
Operatiuni in participatiune. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Avem un contract in participatiune in care sunt 3 asociati: X, Y si Z. Societatea X detine 70%, Y 30% si Z 20%. Se vine ca aport astfel: X cu 500.000, Y cu 300.000 si Z cu 300.000. Se decide ca administrarea sa fie asigurata de asociatul X, colectarea si plata taxlelor sa fie facuta de X.Societatea mea este firma Z si am parcurs urmatorii pasi:1. Plata catre asociatul X suma de 300.000, ...
Un produs marca