Schimbare administrator la o asociatie de proprietari. Contabilitate. Situatia soldurilor elementelor de activ si pasiv

Intrebare: Situatia soldurilor elementelor de activ si pasiv „Asociatia de proprietariâ€Â�, conform legislatiei in vigoare:

- Legea 196/2018: infiintarea, organizarea si functionarea asociatiilor de proprietari;

- M.F.P. ORDINUL 3103/2017: norme contabile pentru asociatiile de proprietari.

Am preluat ca cenzor o Asociatie de proprietari. Presedintele, administratorul, comitetul executiv de asemenea sunt o echipa noua. Observatie: nu am semnat proces verbal de preluare a gestiunii, a evidentei contabile.

In urma verificarii listei de intretinere pentru luna octombrie 2020, am constatat urmatoarele

- facturile pentru furnizori sunt bine repartizate;

- asociatia nu are cont bancar;

- problemele apar la intocmirea situatia soldurilor elementelor de activ si pasiv (prezentata mai jos);

- in casierie am gasit doar numerarul prezentat in situatie = 483,90 lei

- fondul de rulment + fondul de reparatii, desi au fost incasate, aceste sume nu exista fizic. Fondul de reparatii se incaseaza de catre asociatie doar 4-5 luni pe an si nu pe toata perioada exercitiului financiar.

- in lista de plata alaturi de total luna curenta, restante si total general sunt prezentate si coloanele: fondul de reparatii constituit si fondul de rulment constituit (cu valorile din raport). Fizic, acest numerar nu exista.

- actualul administrator (nou) stie ca au fost achitate restantele asociatiei.

1. Daca aceste sume au fost utilizate pentru achitarea furnizorilor (in trecut) de ce mai sunt reprezentate in situatia de activ si pasiv. In momentul afisarii listei de plata, locatarii stiu ca banii lor nu au fost utilizati si nu vor sa mai depuna contravaloarea cotelor stabilite, desi in prezent nu exista acest numerar.

2. Mai exista o neconcordanta: soldul in casa prezentat in situatia de activ si pasiv este la data de 12 noiembrie 2020 si nu cel de la data de 31.10.2020.

3. Daca pentru activ situatia este cea reala, la prezentarea datelor in pasiv este o mare problema. Numerarul nu exista, iar locatarii au achitat in trecut aceste obligatii.

Am recomandat administratorului sa intocmeasca situatia de activ si pasiv la data de 31.10.2020 pentru toate elementele. Nu am semnat acest raport. Care este stabilirea corecta a informatiilor din situatia de activ si pasiv? Trebuie sa prezint corect informatiile proprietarilor din asociatia de proprietari. Este o asociatie cu probleme.

Situatia soldurilor elementelor de activ si pasiv la data de 12 noiembrie 2020 pentru lista de plata octombrie 2020:

Activ:

Sold in casa la data de 12 noiembrie 2020 = 483,90 lei

Sold conturi la banci = 0,00 lei

Sume neachitate de proprietarii din asociatie pentru lista de plata curenta la data de 31.10.2020 = 10.517,98 lei;

Restante existente la data intocmirii acestei situatii la data de 12 noiembrie 2020 = 14.835,58 lei;

Debitorii, altii decat membrii asociatiei la data de 31.10.2020 = 3.877,64 lei;

Actele de plata pe luna in curs, nerepartizate proprietarilor = 94,80 lei

TOTAL partea I (activ) 29.809,90 lei

Elemente de pasiv:

Sold fond de rulment la data de 12 noiembrie 2020 = 822,00 lei

Sold fond de reparatii la data de 12 noiembrie 2020 = 11.024,59 lei

Soldul altor fonduri legal stabilite = 556,93 lei

Furnizori pentru facturi neachitate = 17.406,38 lei

TOTAL partea a II-a (pasiv) = 29.809,90 lei