Scoatere din evidenta creanta. TVA la incasare
valabil la 21 Apr 2025
Intrebare: O firma cu TVA la incasare a avut de incasat din anul 2017 o creanta in valoare de 150.000 lei (TVA 19% inclus 23.949,58 lei, inregistrat in 4428 TVA neexigibil), reprezentand facturi pentru servicii.
In contabilitate s-au inregistrat provizioane astfel:
- 30% deductibile = 45.000 lei (6814 = 491)
- 70% nedeductibile = 105.000 lei (6814 = 491)
Clientul a intrat in insolventa, insa in anul 2021 a achitat 5.000 lei din creanta respectiva, iar in contabilitate s-a inregistrat:
- 491 = 7814 30% deductibil: 1.500 lei
- 491 = 7814 70% nedeductibil: 3.500 lei
La data de 25.03.2025 am solicitat o confirmare de sold, iar raspunsul primit a fost o adresa prin care instanta a hotarat inchiderea datoriilor in anul 2021. Astfel, suma de 145.000 lei a fost trecuta pe venituri in contabilitatea clientului, fara ca noi sa fim informati anterior.
La 31.03.2025 trebuie sa inchidem conturile astfel:
Situatie initiala:
- 4111 = 4118 150.000 lei
- Incasare: 5121 = 5000 lei (cu TVA inclus)
Solduri la 31.03.2025:
- 491 = 145.000 lei
- 4118 = 145.000 lei
Va rugam sa ne ajutati cu o monografie contabila pentru stingerea sumelor si inchiderea conturilor.
In contabilitate s-au inregistrat provizioane astfel:
- 30% deductibile = 45.000 lei (6814 = 491)
- 70% nedeductibile = 105.000 lei (6814 = 491)
Clientul a intrat in insolventa, insa in anul 2021 a achitat 5.000 lei din creanta respectiva, iar in contabilitate s-a inregistrat:
- 491 = 7814 30% deductibil: 1.500 lei
- 491 = 7814 70% nedeductibil: 3.500 lei
La data de 25.03.2025 am solicitat o confirmare de sold, iar raspunsul primit a fost o adresa prin care instanta a hotarat inchiderea datoriilor in anul 2021. Astfel, suma de 145.000 lei a fost trecuta pe venituri in contabilitatea clientului, fara ca noi sa fim informati anterior.
La 31.03.2025 trebuie sa inchidem conturile astfel:
Situatie initiala:
- 4111 = 4118 150.000 lei
- Incasare: 5121 = 5000 lei (cu TVA inclus)
Solduri la 31.03.2025:
- 491 = 145.000 lei
- 4118 = 145.000 lei
Va rugam sa ne ajutati cu o monografie contabila pentru stingerea sumelor si inchiderea conturilor.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Creante
12Mai2025
Tratamentul fiscal al cheltuielii cu scoaterea din evidenta a creantelor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Mai 2025
Intrebare: La data de 01.02.2022, societatea a prestat servicii in valoare de 1.000 lei + 190 lei (TVA).La 31.12.2024, probabilitatea de neincasare este de 100%, iar provizionul constituit este de 30%:* 4118 = 4111 1.190 lei* 6814 = 491 1.190 lei (din care 357 lei deductibili si 833 lei nedeductibili)La data de 31.03.2025, avem doua situatii posibile:1. Nu se va mai recupera nimic de la client.2. S-a ...
11Mai2025
Tratamentul contabil si fiscal al unei sume incasate anterior motivarii hotararii judecatoresti
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Mai 2025
Intrebare: Firma A a montat echipamente sportive in 2012 pentru o institutie a statului (B). (Costul intrarii marfii achizitie intracomunitara 100.000 EUR / taxare inversa la achizitia de marfa de catre firma A).B a refuzat sa plateasca invocand lipsa unei receptii, ceea ce a dus la aparitia unui litigiu care a durat pana in prezent. In ultima hotarare judecatoreasca, s-a stabilit ca B (institutie a ...
11Mai2025
Reziliere contract neachitare facturi de avans
de
Stan Cosmina
valabil la 11 Mai 2025
Intrebare: Avem incheiata o promisiune bilaterala de vanzare-cumparare a unui apartament intre firma (vanzatoare/dezvoltator imobiliar) si o persoana fizica. Conform acordului, s-a facturat avansul in trei transe anul trecut, din care s-a achitat prima (martie) si a doua partial (aprilie), ultima ramanand integral neachitata (mai).Avand in vedere ca nu s-a respectat promisiunea (anexat gasiti partea din ...
03Mai2025
Inregistrarea in contabilitate a unei creante irecuperabile provenite din hotarare judecatoreasca definitiva
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2025
Intrebare: O societate a castigat in instanta un proces penal. Paratul trebuie sa restituie firmei contravaloarea unui prejudiciu, la care se adauga dobanzile penalizatoare. Din averea paratului nu se poate recupera nici macar valoarea prejudiciului, conform raportului executorului.Cum se contabilizeaza hotararea judecatoreasca ramasa definitiva in acest caz? Mentionez ca este vorba de o suma foarte mare, ...
03Mai2025
Tratamentul contabil si fiscal al provizionului aferent unei creante stinse prin cesiune sau novatie
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2025
Intrebare: In anul 2020, societatea X SA a vandut catre Y SRL un echipament in rate. La 31.12.2023, societatea X SA a constituit un provizion pentru creanta neincasata la acea data de la Y SRL. In noiembrie 2024, contabilitatea societatii X a primit, cu intarziere, un act de cesiune a creantei datorate de Y catre o alta societate, Z, care a preluat atat datoria lui Y catre X, cat si echipamentul. Actul de ...
29Apr2025
Incasare prejudiciu stabilit prin hotarare judecatoreasca
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra a contractat o firma pentru transportul unor materii prime de la furnizorul nostru din Spania. Firma de transport a ridicat materiile prime din Spania, insa acestea nu au mai ajuns la compania noastra.In consecinta, am actionat in instanta firma de transport pentru recuperarea prejudiciului. Instanta a hotarat ca firma de transport trebuie sa achite urmatoarele:- 230.000 lei ...
Un produs marca 