Scoatere din evidenta creante agentie de turism
valabil la 02 Mai 2026
Intrebare: Preiau in cursul anului o evidenta contabila din domeniul turismului (tour operator), platitoare de TVA si impozit pe microintreprindere. In cadrul balantei contabile, la situatia analitica a clientilor exista clienti in sold neincasat din anii anteriori, fara a avea defalcat numarul si data facturii emise si neincasate, CNP si adresa client, astfel incat sa pot verifica documentul fiscal ramas neincasat. Monografia contabila a societatii este 462 = 401 pentru facturi primite si 411 = 462, 704, 4427 pentru facturi emise.
Doresc sa fac o lichidare de solduri prescrise la clientii si furnizorii in sold la 31 decembrie, in baza Hotararii AGA.
Avand in vedere specificul activitatii, va rog sa-mi spuneti care sunt inregistrarile contabile la inventarierea anuala si daca sumele lichidate sunt sau nu purtatoare de TVA:
* lichidare de furnizor pentru servicii tour operator prescrise (401 = 7588 sau 461 = 462)?
* lichidare de client pentru servicii turistice ramase in sold si neincasate (654 = 411; 462; 654 = 411)?
Avand in vedere ca nu pot identifica factura din soldul neincasat pentru a analiza marja facturata, pot sa consider, prin decizie scrisa a administratorului, ca la lichidarea soldului clientilor prescrisi sa trec pe cheltuiala doar un procent conform marjei sau trebuie trecuta toata valoarea facturii pe 654?
Cum inchid contul 462 cu sold creditor aferent lichidarii clientilor neincasati? Exista posibilitatea, dar neprobata cu documente ca urmare a neidentificarii facturii in sold, ca acel client neincasat sa rezulte dintr-o anulare de sejur in perioada pandemiei COVID si nestornata prin factura. Sumele din clientii prescrisi se ridica la peste 200.000 lei.
Doresc sa fac o lichidare de solduri prescrise la clientii si furnizorii in sold la 31 decembrie, in baza Hotararii AGA.
Avand in vedere specificul activitatii, va rog sa-mi spuneti care sunt inregistrarile contabile la inventarierea anuala si daca sumele lichidate sunt sau nu purtatoare de TVA:
* lichidare de furnizor pentru servicii tour operator prescrise (401 = 7588 sau 461 = 462)?
* lichidare de client pentru servicii turistice ramase in sold si neincasate (654 = 411; 462; 654 = 411)?
Avand in vedere ca nu pot identifica factura din soldul neincasat pentru a analiza marja facturata, pot sa consider, prin decizie scrisa a administratorului, ca la lichidarea soldului clientilor prescrisi sa trec pe cheltuiala doar un procent conform marjei sau trebuie trecuta toata valoarea facturii pe 654?
Cum inchid contul 462 cu sold creditor aferent lichidarii clientilor neincasati? Exista posibilitatea, dar neprobata cu documente ca urmare a neidentificarii facturii in sold, ca acel client neincasat sa rezulte dintr-o anulare de sejur in perioada pandemiei COVID si nestornata prin factura. Sumele din clientii prescrisi se ridica la peste 200.000 lei.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 mai 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
15Iun2026
Tratamentul contabil si TVA al discountului primit ulterior pentru marfa achizitionata intracomunitar
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Iun 2026
Intrebare: O societate comerciala primeste un discount pentru marfa achizitionata, acordat in luna urmatoare achizitiei. Factura de discount este emisa de furnizor in luna mai, insa contabilul furnizorului (societate din Polonia, avand acelasi administrator ca societatea din Romania) mi-a sugerat sa recunosc discountul in luna anterioara emiterii facturii, respectiv in aprilie.In prezent, inregistrez in ...
15Iun2026
Diferente curs valutar
de
Albescu Adina-Mihaela
valabil la 15 Iun 2026
Intrebare: Firma are conturi in valuta, euro. In luna mai, din contul de euro de 1.000.000 euro, sold la 30.04.2026, schimbam 100.000 euro pe data de 27.05.2026, la cursul bancii de 5,23393lei.1. Cum facem inregistrarile contabile, inclusiv diferenta de curs valutar la sfarsit de luna mai?2. Pentru schimbul valutar din 27.05.2026, se face diferenta de curs valutar sau doar la sfarsit de luna?
11Iun2026
Prestari servicii de reclama si acordare reviste gratuit
de
Vera Constantin
valabil la 11 Iun 2026
Intrebare: Asociatia noastra editeaza lunar o revista de specialitate, pe care o vinde altor asociatii interesate (activitate economica). In baza unui contract de reclama si publicitate, publicam in revista un articol publicitar pentru produse de profil, pentru care clientul isi face reclama (activitate economica). In contractul de publicitate este stipulat sa acordam clientului care isi face reclama un ...
11Iun2026
Vouchere de combustibil
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 11 Iun 2026
Intrebare: Un service auto primeste de la furnizorul sau principal de piese auto, ca urmare a unei campanii de marketing, 3 vouchere de combustibili in valoare de 300 lei fiecare, cu alimentare de la OMV si Petrom. Dupa alimentarea cu combustibil, la casa de marcat a primit doua bonuri: unul fiscal pentru plata achitata cu cardul (s-a inscris codul de platitor de TVA), peste valoarea voucherului, si unul ...
10Iun2026
Imprumut acordat unei unitati de cult de catre o persoana fizica
de
Gina Popescu
valabil la 10 Iun 2026
Intrebare: In ce conditii, o unitate de cult, poate primi un imprumut de la o persoana fizica pentru constructia unei cladiri? Mentionez ca imprumutul se va rambursa in termen de 4 ani. Care este cadrul juridic, monografia contabila si documentele utilizate in aceasta situatie?
11Iun2026
Vouchere Emag
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Iun 2026
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu o opinie privind tratamentul contabil si fiscal al unor vouchere de reducere eMAG primite de societatea noastra de la partenerii furnizori. Aceste vouchere sunt acordate de furnizori in functie de valoarea vanzarilor realizate de societatea noastra. Ele nu se incaseaza in bani, ci se utilizeaza ulterior la achizitii eMAG, pentru a reduce suma de plata, practic fiind ...
Un produs marca 