Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Service auto. Inregistrari contabile
valabil la 30 Ian 2019
Intrebare: Suntem un service auto care are drept obiect de activitate vanzare cu amanuntul a pieselor auto si efectuarea de lucrari reparatii auto. Toate opratiunile de vanzare se desfasoara prin intermediul casei de marcat, inclusiv vanzarile cu plata ulterioara. Datorita acestui aspect, nu exista corelatie intre vanzarile declarate in 394 si cele din A4200. Este corect modul de declarare? In acest sens am sa dau un exemplu:
Octombrie
Vanzare marfuri – facture cu incasare in luna decembrie
4111 = % 119
707 100
4427 19
Mod de declarare
D300 rand 9 LivrÄÆ’ri de bunuri ÅŸi prestÄÆ’ri de servicii taxabile cu cota 19% - valoare 100, TVA 19
D394
G REZUMAT DECLARATIE
Total Nr. Bonuri Fiscale 0
Total incasari in perioada de raportare prin intermediul AMEF ( aparate de marcat
electronice fiscale ) inclusiv incasarile prin intermediul bonurilor fiscale care
indeplinesc conditiile unei facturi simplificate indiferent daca au/nu au inscris codul 0
de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (i1)
H. REZUMAT DECLARATIE
Livrari de bunuri/Prestari de servicii efectuate (L)
Nr facturi Valoarea totala a bazei impozabile Valoare totala a TVA
1 100 19
A4200 BORDEROU ZILE FISCALE
Nr. Bonuri 0, Valoare totala 0
Decembrie
Incasare marfuri – bon fiscal
5311 = 4111 119
Mod de declarare
D300 rand 9 LivrÄÆ’ri de bunuri ÅŸi prestÄÆ’ri de servicii taxabile cu cota 19% - valoare 100, TVA 19
D394
G REZUMAT DECLARATIE
Total Nr. Bonuri Fiscale 0
Total incasari in perioada de raportare prin intermediul AMEF ( aparate de marcat
electronice fiscale ) inclusiv incasarile prin intermediul bonurilor fiscale care
indeplinesc conditiile unei facturi simplificate indiferent daca au/nu au inscris codul 0
de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (i1)
H. REZUMAT DECLARATIE
Livrari de bunuri/Prestari de servicii efectuate (L)
Nr facturi Valoarea totala a bazei impozabile Valoare totala a TVA
0 0 0
A4200 BORDEROU ZILE FISCALE
Nr. Bonuri 1 , Valoare totala 119
Octombrie
Vanzare marfuri – facture cu incasare in luna decembrie
4111 = % 119
707 100
4427 19
Mod de declarare
D300 rand 9 LivrÄÆ’ri de bunuri ÅŸi prestÄÆ’ri de servicii taxabile cu cota 19% - valoare 100, TVA 19
D394
G REZUMAT DECLARATIE
Total Nr. Bonuri Fiscale 0
Total incasari in perioada de raportare prin intermediul AMEF ( aparate de marcat
electronice fiscale ) inclusiv incasarile prin intermediul bonurilor fiscale care
indeplinesc conditiile unei facturi simplificate indiferent daca au/nu au inscris codul 0
de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (i1)
H. REZUMAT DECLARATIE
Livrari de bunuri/Prestari de servicii efectuate (L)
Nr facturi Valoarea totala a bazei impozabile Valoare totala a TVA
1 100 19
A4200 BORDEROU ZILE FISCALE
Nr. Bonuri 0, Valoare totala 0
Decembrie
Incasare marfuri – bon fiscal
5311 = 4111 119
Mod de declarare
D300 rand 9 LivrÄÆ’ri de bunuri ÅŸi prestÄÆ’ri de servicii taxabile cu cota 19% - valoare 100, TVA 19
D394
G REZUMAT DECLARATIE
Total Nr. Bonuri Fiscale 0
Total incasari in perioada de raportare prin intermediul AMEF ( aparate de marcat
electronice fiscale ) inclusiv incasarile prin intermediul bonurilor fiscale care
indeplinesc conditiile unei facturi simplificate indiferent daca au/nu au inscris codul 0
de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (i1)
H. REZUMAT DECLARATIE
Livrari de bunuri/Prestari de servicii efectuate (L)
Nr facturi Valoarea totala a bazei impozabile Valoare totala a TVA
0 0 0
A4200 BORDEROU ZILE FISCALE
Nr. Bonuri 1 , Valoare totala 119
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 ian 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Case de marcat
25Apr2024
Emitere bonuri fiscale. Inregistrari contabile si declarare SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde produse catre persoane fizice cu incaserea in avans prin virament bancar. Pentru a nu emite factura la fiecare incasare, societatea emite bon fiscal pe casa de marcat in momentul in care clientul ridica bunurile.Ca si tip de incasare pe bonul fiscal apare "card bancar", desi incasarea este prin virament bancar si nu cu cardul.Care sunt riscurile pentru companie ...
26Mar2024
Pierdere fiscala si deductibilitatea cheltuielilor pentru casele de marcat in anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O Intreprindere Individuala infiintata in 2023 achizitioneaza casa de marcat. Aceasta cheltuiala nu poate sa recupereze din impozit pe venit deoarece pe 2023 are pierdere.In 2024 se poate deduce ca si cheltuiala deductibila, avand in vedere ca plata facturii s-a efectut in 2023?
24Mar2024
Returnarea garantiei ambalajelor SGR
de
Stan Cosmina
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: Referitor la returnare ambalajelor SGR, societatea vinde ambalajele SGR impreuna cu produse. Vanzarea pe bonul fiscal este evidentiata separat. 1. Cum se evidentiaza returnarea garantiei ambalajelor SGR pe bonul fiscal? 2. In cazul in care valoarea garantiei ce trebuie returnata este mai mare decat valoarea garantiei incasate pe acelasi bon fiscal (TVA 0%), cum se evidentiaza pe bon?
12Mar2024
Emitere bon fiscal incasare in numerar
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii ITP atat pentru persoane fizice, cat si pentru persoane juridice. Societatea utilizeaza casa de marcat pentru emiterea zilnica a tuturor bonurilor fiscale aferente incasarii contravalorii serviciilor prestate, atat pentru persoane fizice, cat si pentru persoane juridice din ziua respectiva. Incasarea zilnica se efectueaza prin numerar sau prin card de ...
22Feb2024
Incasare cu card. Emitere bon fiscal, factura la solicitarea clientului
de
Elena Garofil
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala desfasoara activitati de cazare la o pensiune turistica. Pentru clienti persoane fizice emite bon fiscal, iar in cazul platilor prin card bancar, pe langa chitanta emisa de POS emite si bon fiscal cu specificatia modalitatii de plata card.In cazul persoanelor juridice care achita cazarea la POS utilizand cardul societatii si in acelasi timp solicita si factura fiscala ...
12Feb2024
Casa de marcat. Incasare ulterioara pe baza de factura
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O societate X are incheiat un parteneriat cu o alte societate Y in baza caruia salariatii societatii Y achizitioneaza produse de carne de o anumita valoare de la societatea X. Achizitia produselor se face in baza codului de identificare aferent legitimatiei de serviciu. Fiecare salariat in momentul in care achizitioneaza produse este incarcat cu c/v acestora pana la completarea sumei totale ...
Un produs marca