Servicii de cerecetare prestate catre o societate din Polonia
valabil la 21 Nov 2025
Intrebare: Societate inregistrata in Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, presteaza servicii de cercetare catre un beneficiar, societate platitoare de TVA din Polonia. Pentru a efectua serviciile de cercetare, societatea din Romania a incheiat un contract de furnizare servicii de cercetare-dezvoltare cu un Institut din Romania.
Factura primita de la institut a fost inregistrata astfel:
614 = 401 52.000
4426 = 401 10.920
Factura de venituri emisa de societatea din Romania catre societatea din Polonia a fost intocmita astfel:
* factura a fost emisa fara TVA, cu mentiunea Neimpozabil in Romania cf. art. 278 alin. (2) din Codul fiscal / Neimpozabil in Romania cf. art. 44 din Directiva CEE nr. 112/2006
* inregistrarea contabila: 4111 = 704 48.308,45 RON (echiv. 9.500 euro)
1. Este corecta inregistrarea facturii emise de Institut? Trebuia dedus TVA, in conditiile in care venitul este fara TVA?
2. Este corect regimul de TVA aplicat in factura catre societatea din Polonia? Trebuie transmisa in e-factura sau nu este obligatoriu?
3. Cum se raporteaza cele doua situatii in decontul de TVA 300 si in declaratia 390?
Factura primita de la institut a fost inregistrata astfel:
614 = 401 52.000
4426 = 401 10.920
Factura de venituri emisa de societatea din Romania catre societatea din Polonia a fost intocmita astfel:
* factura a fost emisa fara TVA, cu mentiunea Neimpozabil in Romania cf. art. 278 alin. (2) din Codul fiscal / Neimpozabil in Romania cf. art. 44 din Directiva CEE nr. 112/2006
* inregistrarea contabila: 4111 = 704 48.308,45 RON (echiv. 9.500 euro)
1. Este corecta inregistrarea facturii emise de Institut? Trebuia dedus TVA, in conditiile in care venitul este fara TVA?
2. Este corect regimul de TVA aplicat in factura catre societatea din Polonia? Trebuie transmisa in e-factura sau nu este obligatoriu?
3. Cum se raporteaza cele doua situatii in decontul de TVA 300 si in declaratia 390?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: SRL
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 nov 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
12Dec2025
Achizitie intracomunitara autoturism facturata cu TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2025
Intrebare: O societate din Italia, platitoare de TVA, are doi asociati persoane fizice romane si detine si o sucursala in Romania, de asemenea platitoare de TVA. Societatea mama intocmeste o factura de vanzare pentru doua autoturisme catre sucursala din Romania, cu cota TVA 22% (TVA aplicata in Italia).Este corecta aceasta operatiune? Cum se inregistreaza in contabilitatea sucursalei aceasta factura? Care ...
12Dec2025
Regim TVA pentru servicii prestate pe teritoriul altui stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania doreste sa livreze alimente in Ungaria, unde acestea vor fi preparate si servite. Contractul de catering si factura fiscala vor fi emise catre o firma platitoare de TVA din Ungaria. Va rog sa specificati tratamentul fiscal al acestei operatiuni.
09Dec2025
Sume facturate in ianuarie aferente lui decembrie. Plafon TVA
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: O societate comerciala are, in data de 05.12.2025, o cifra de afaceri de 390.000 lei. Aceasta cifra de afaceri este determinata de facturi lunare pe care le transmite lunar catre un client. Pe fiecare factura este inscrisa luna in care au fost prestate serviciile pentru clientul respectiv. La factura lunii decembrie a scris prestari servicii luna noiembrie 2025. Urmatoarea factura va fi emisa in ...
09Dec2025
Servicii avocatiale. Depasire plafon
de
Monica Cernea
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: Cand trebuie emisa factura pentru serviciile avocatiale in cazul unui cabinet de avocat care a semnat in decembrie un contract de prestari servicii cu o persoana fizica? Este vorba de prestari servicii pentru un proces de 26 luni.Cabinetul de avocat a emis factura in decembrie deja, nu a incasat-o si vrea sa o storneze pentru ca, prin aceasta factura, depaseste plafonul de TVA. Stornarea poate ...
08Dec2025
Facturare apa pentru un client aflat in faliment
de
Anca Bilas
valabil la 08 Dec 2025
Intrebare: Operatorul de servicii de alimentare cu apa continua sa emita facturi, in baza contractului, catre un client care se afla in faliment?
07Dec2025
Regim TVA servicii complexe de depozitare in Romania. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2025
Intrebare: Suntem o firma agricola din Romania si facturam servicii de depozitare, receptie si livrare cereale catre o firma din Germania.Se factureaza cu tva sau fara tva? Firma este inregistrata in scopuri de tva in Germania?
Un produs marca 