Servicii de transport rutier intracomunitar
1. Emite facturi fara TVA catre clientul din Belgia care are cod valid de TVA. In D300 se declara la randul 3 si 3.1? In D390 se trece la P?
2. Clientul respectiv este si furnizor pentru societatea din Romania, oferindu-i acesteia carduri pentru soferi. Soferii achita cu aceste carduri combustibilul, taxele de drum etc. La sfarsitul fiecarei luni, societatea din Romania primeste facturi pentru tot ce s-a platit cu cardurile respective, astfel: pentru combustibil facturi cu TVA 21%, pentru asigurare cmr si remorca - facturi fara TVA, pentru taxe de drum Brussels facturi fara TVA, iar pentru taxe de drum Wallonia facturi cu TVA 21%. Pe toate aceste facturi scrie: TVA due preneur art 259-1 cgi reverse charge art 44-196 directive 2006-112ec. Cum se declara aceste facturi? In D300 se declara la 30 si 30.1? In D390 nu se declara? TVA aferent acestor facturi se recupereaza prin FDE care emite credit note. Care este monografia contabila?
3. Primeste facturi fara TVA pentru parcare, lunar, de la un alt furnizor din UE cu cod valid de TVA. Se face taxare inversa? In D390 se trece la S? In D300 se declara la randul 7 si 7.1, respectiv 22 si 22.1?
4. Primeste facturi fara TVA de la un furnizor din Belgia cu cod valid de TVA pentru piese de schimb si reparatii. Pe unele facturi scrie: scutit de TVA in conformitate cu Directiva Europeana art. 44 2008/8/EC si art. 196 2008/112/EC, iar pe altele scrie: scutit de TVA Belgian in conformitate cu Directiva CE art. 138 2006/112/EC. Se face taxare inversa? Cum se declara aceste facturi?
5. Primeste facturi fara TVA de la un furnizor din Germania cu cod valid de TVA pentru taxe de drum? Cum se declara?
6. Primeste in general facturi fara TVA de la furnizori din UE cu cod valid de TVA pentru piese de schimb, reparatii, anvelope. Se face taxare inversa? Unele facturi ajung la contabilitate abia in luna urmatoare (dupa ce au fost trasmise declaratiile). Acest lucru se intampla lunar. Se fac rectificative lunar?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 sep 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121521 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!