Servicii management facturate de catre o companie din grup. Tratament fiscal
Mentionez ca produsele sunt livrate si distribuite de firma din UK, firma X din Romania fiind doar intermediarul acestor vanzari. Incepand din anul 2019, s-a decis in cadrul grupului ca, orice fel de de cheltuieli de management ce sunt prestate de o companie din grup in beneficiul altei companii din grup vor fi refacturate conform unui algoritm implementat de catre firma din UK.
Aceste costuri fac obiectul unui nou contract, se calculeaza la finele anului pentru anul urmator, in baza algoritmului intern al firmei din UK, luand in considerare celelalte companii din cadrul grupului care au angajate persoanele abilitate sa presteze astfel de servicii la nivel regional, rezultand o suma constata lunara pentru care firma Y emite o factura fimei X din Romania. Mentionez ca, aceste costuri de management se recalculeaza anual, iar facturile intocmite de firma din UK sunt insotite de o anexa cu aceleasi informatii generice luna de luna, fara sa fie detaliate serviciile mentionate.
Care este tratamentul fiscal al acestor cheltuieli de management, pot fi considerate cheltuieli deductibile la calcului impozitului pe profit? Este justificata aplicarea taxarii inverse in cazul facturii de servicii de management primite de firma X de la firma din UK sau societatea din Romania nu poate benefica de dreptul de deducerea al tva in cazul acestor facturi de servicii primite? Societatea din Romania are obligatia declararii contractului de management la ANAF prin depunerea formularului 017? Societatea din Romania are obligatia depunerii declaratiei si platii impozitului pe nerezidenti pentru achizitia acestor servicii?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 dec 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122848 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!