Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Servicii prestate. Regularizare avansuri. Aspecte contabile si fiscale
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: O persoana juridica, inregistrata in scopuri de TVA (firma A) si platitoare de impozit pe profit semneaza in anul 2007 un contract cu firma B pentru executia unei lucrari de fabricare si montare sticla termopan. Conform contractului, pe baza unei facturi emise de avans (in anul 2008), firma A incaseaza un avans in suma de 200.000 lei (fara TVA) de la firma B.
In anul 2008 la firma A s-au intocmit monografiile contabile
* 411= % 238.000 lei
419 200.000 lei
4427 38.000 lei
si
512= 411 238.000 lei
* Achizitia de materii prime :
% = 401 178.500
301 150.000
4426 28.500
* Consumul de materii prime:
601= 301 150.000 lei
* Lucrari si produse in curs de executie:
332 = 711 150.000
Datorita unor defecte mari de calitate firma B nu semneaza proces-verbal de receptie a lucrarilor si cheama in judecata(in anul 2008 ) firma A. In 2015 instanta decide prin hotarare judecatoreasca definitiva ca firma A sa plateasca despagubiri reprezentand daune care sa fie achitate esalonat pana in februarie 2018.
Pentru firma A:
- care sunt monografiile contabile pe care firma A le poate face pt inchiderea soldurilor conturilor 332 (sold debitor 150.000 lei) si 419 (sold creditor 200.000 lei) in luna iunie 2019, luand in considerare inregistrarile contabile de mai sus facute in anul 2008 faptul ca in 2015 are hotarare judecatoreasca si in balanta contabila la luna iunie 2019 inca mai figureaza cu aceste solduri la conturile 332 si 419?
- ce declaratii rectificative si aferente carui an trebuie sa depuna firma A?
- din punct de vedere fiscal ce implicatii sunt la firma A (impozit, TVA) la luna iunie 2019 cand va face inregistrarile privind inchiderea soldurilor din conturile 332 si 419?
- pe ce perioada se calculeaza dobanzile si penalitatile pentru impozitul rezultat in urma inregistrarilor privind inchiderea soldurilor din conturile 332 si 419 la data de 30.06.2019?
In anul 2008 la firma A s-au intocmit monografiile contabile
* 411= % 238.000 lei
419 200.000 lei
4427 38.000 lei
si
512= 411 238.000 lei
* Achizitia de materii prime :
% = 401 178.500
301 150.000
4426 28.500
* Consumul de materii prime:
601= 301 150.000 lei
* Lucrari si produse in curs de executie:
332 = 711 150.000
Datorita unor defecte mari de calitate firma B nu semneaza proces-verbal de receptie a lucrarilor si cheama in judecata(in anul 2008 ) firma A. In 2015 instanta decide prin hotarare judecatoreasca definitiva ca firma A sa plateasca despagubiri reprezentand daune care sa fie achitate esalonat pana in februarie 2018.
Pentru firma A:
- care sunt monografiile contabile pe care firma A le poate face pt inchiderea soldurilor conturilor 332 (sold debitor 150.000 lei) si 419 (sold creditor 200.000 lei) in luna iunie 2019, luand in considerare inregistrarile contabile de mai sus facute in anul 2008 faptul ca in 2015 are hotarare judecatoreasca si in balanta contabila la luna iunie 2019 inca mai figureaza cu aceste solduri la conturile 332 si 419?
- ce declaratii rectificative si aferente carui an trebuie sa depuna firma A?
- din punct de vedere fiscal ce implicatii sunt la firma A (impozit, TVA) la luna iunie 2019 cand va face inregistrarile privind inchiderea soldurilor din conturile 332 si 419?
- pe ce perioada se calculeaza dobanzile si penalitatile pentru impozitul rezultat in urma inregistrarilor privind inchiderea soldurilor din conturile 332 si 419 la data de 30.06.2019?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: servicii diverse
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 iul 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122846 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Codul fiscal
24Feb2024
Obligatia inregistrarii in RO e-Transport
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: Am facut achizitii din UE intracomunitare (piese auto, role sarma, cuie etc.) conform noilor modificari aduse la RO e-Transport.Trebuie declarata achizitia in RO e-Transport de beneficiar la sosirea in tara?
14Feb2024
Aspecte fiscale si contabile e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Cum procedez la intocmirea balantei pe ianuarie 2024 in cazul in care o factura de utilitati nu este fizic in dosarul firmei si nici urcata pe e-Factura, desi eu am beneficiat de servicii si chiar am platit serviciul? Cum procedez la intocmirea balantei pe iulie 2024 cand apar pe e-Factura 6 facturi cu date din diferite luni? Cum procedez in aceeasi speta daca am marfa pe raft si nu am factura si ...
22Ian2024
Servicii turistice pentru salariati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale atat pentru societate (impozit/profit), cat si pentru salariat (impozit/venit si contributii sociale) in cazul decontarii pe firma a facturii cu serviciile turistice pe perioada concediului de odihna aferente unui salariat angajat cu contract individual de munca in cadrul societatii? Cum se procedeaza in cazul in care factura este emisa in euro de catre o societate ...
03Ian2024
Achizitie servicii din SUA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala nepatitoare de TVA a dezvoltat o apalicatie informatica care permite utilizatorilor automatizarea proceselor de citire si creare de continut, utilizand inteligenta artificiala (chat GBT, Google ...), furnizata de o firma din SUA care este inregistrata in scopuri de TVA in Europa. Aplicatia este publicata in ecosistemul de extensii google crom, fiind prestat serviciu ...
25Mai2023
Neplatitor de TVA achizitioneaza servicii intracomunitare din UE. Tratament TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: Ce declaratii si ce obligatii exista in cazul unei societati neplatitoare de TVA cu cod special de TVA pentru servicii intracomunitare atunci cand se achizitioneaza servicii de site din partea Google?
11Mar2023
Corectare D100 depusa pentru 2020. Omitere diminuare impozit micro cu sumele sponsorizate
de
Elena Garofil
valabil la 11 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala incadrata ca microintreprindere efectueaza in luna decembrie 2019 sponsorizari in suma de 8.000 lei platite prin banca. In anul 2019 deduce prin declaratia 100 aferenta trim. IV suma de 1.500 lei. In anul 2020 a dedus prin declaratia 100 doar suma de 2000 lei pentru trimestrul I si II.Mai poate deduce suma care putea fi dedusa la cele doua trimestere III si IV 2020 prin ...
Un produs marca