Servicii primite din UE si nonUE. Impozit pe veniturile nerezidentilor
valabil la 29 Ian 2026
Intrebare: In fiecare luna primim de la firme afiliate (din grup) facturi de prestari servicii: recuperare cheltuieli cu salariile (cum ar fi pentru IT, cheltuieli manageriale, Global Management Fee).
Unele facturi sunt primite din UE (Italia si Olanda). Am facut taxare inversa:
628 = 401
4426 = 4427
Am declarat in D300 la randurile 7 si 7.1 si la randurile 22 si 22.1. Am declarat in D390.
Avem si facturi primite din NON-UE (UK si SUA).
Facturile lunare le-am inregistrat cu taxare inversa:
628 = 401
4426 = 4427
Am declarat in D300 la randul 7, fara 7.1, si la randul 22, fara 22.1.
Este corect sa inregistram cu taxare inversa? In cazul unor servicii, este vorba de refacturarea accesului la licente Windows, iar in cazul altor servicii, cum ar fi cele de SSM, o data pe an vine cineva fizic in Romania. Trebuia sa declaram si in D394?
Cu privire la factura din SUA de Global Management Fee, destul de mare, trebuie sa facem taxare inversa? Nu vine nimeni efectiv in Romania si foarte rar intra de la distanta. Trebuie sa retinem la sursa impozitul pe veniturile nerezidentilor? Care este valoarea acestuia? Intra in acordul de evitare a dublei impuneri?
Unele facturi sunt primite din UE (Italia si Olanda). Am facut taxare inversa:
628 = 401
4426 = 4427
Am declarat in D300 la randurile 7 si 7.1 si la randurile 22 si 22.1. Am declarat in D390.
Avem si facturi primite din NON-UE (UK si SUA).
Facturile lunare le-am inregistrat cu taxare inversa:
628 = 401
4426 = 4427
Am declarat in D300 la randul 7, fara 7.1, si la randul 22, fara 22.1.
Este corect sa inregistram cu taxare inversa? In cazul unor servicii, este vorba de refacturarea accesului la licente Windows, iar in cazul altor servicii, cum ar fi cele de SSM, o data pe an vine cineva fizic in Romania. Trebuia sa declaram si in D394?
Cu privire la factura din SUA de Global Management Fee, destul de mare, trebuie sa facem taxare inversa? Nu vine nimeni efectiv in Romania si foarte rar intra de la distanta. Trebuie sa retinem la sursa impozitul pe veniturile nerezidentilor? Care este valoarea acestuia? Intra in acordul de evitare a dublei impuneri?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 ian 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
12Feb2026
Impactul contului 711 asupra impozitului pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: Contul 711 se impoziteaza?
12Feb2026
Deducere cheltuiala creanta neincasata
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: La 31.12.2023, societatea era microintreprindere si a inregistrat provizion pentru un client care nu mai poate fi incasat.Inregistrari contabile:* 4118 = 4111* 6814 = 491La 31.12.2025, societatea este platitoare de impozit pe profit si ia hotararea sa scoata din evidenta clientul respectiv si sa anuleze provizionul.Inregistrarile contabile:* 654 = 4118* 491 = 78141. Care ar fi ...
10Feb2026
Schimbare regim fiscal de la micro la impozit pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Feb 2026
Intrebare: Societatea este in prezent platitoare de impozit micro 1% si indeplineste conditiile (are 3 angajati care cumulat lucreaza 8 ore/zi si cifra de afaceri < 100.000 euro). Se doreste trecerea la impozit pe profit din proprie initiativa.Se poate face trecerea in cursul anului? Care este declaratia prin care se realizeaza aceasta schimbare si care este termenul de depunere al acesteia?
12Feb2026
Costuri de livrare (taxe vamale, TVA, transport) suportate de societate. Deductibilitate la impozitul pe profit si monografia contabila
de
Nicolae Liviu
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: Va rog sa-mi precizati daca, din punct de vedere al impozitului pe profit, este corect sa se considere cheltuieli deductibile urmatoarele cheltuieli: Firma noastra are ca obiect de activitate comert online cu produse cosmetice si, pentru cresterea paletei de clienti, doreste sa suporte toate taxele legate de livrarea marfurilor catre clientii din afara UE si din UE (taxe vamale, TVA, transport, ...
10Feb2026
Termen declaratie
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Feb 2026
Intrebare: O societate cu profil agricol, cod caen 0111 cultura cerealelor, declara impozitul pe profit este anual. Doresc sa stiu care este termenul de depunere si plata a declaratiei 101 pentru anul 2025 (25 februarie 2026 sau 25 iunie 2026)?
06Feb2026
Rectificativa D101
de
Stan Cosmina
valabil la 06 Feb 2026
Intrebare: Vreau sa depun o declaratie rectificativa la D101 pe anul 2024 prin care se va mari impozitul pe profit de plata cu 100.000 lei.Va rog sa imi transmiteti:1. cand va trebui sa platesc diferenta si valoarea / modul de calcul al majorarilor daca este cazul;2. in afara de plata majorarilor, ce alte riscuri vedeti daca depun rectificativa dupa 1 an de zile?
Un produs marca 