Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Servicii work and travel pentru studenti. Aplicarea impozitului pe veniturile microintreprinderilor
valabil la 02 Dec 2018
Intrebare: Societatea X din Romania (neplatitor de TVA, impozit micro) presteaza servicii "work and travel" pentru studenti (ofera studentilor locuri de munca disponibile in SUA). Pentru ca studentul sa se poata angaja pe locul de munca oferit de societatea X este necesara intocmirea unei documentatii (inregistrare in sistem, asigurare de sanatate) de catre o agentie de plasare a fortei de munca din SUA (Agentia SUA) si plata unei taxe catre aceasta de catre fiecare student.
Societatea X are incheiat un contract de colaborare cu Agentia SUA care prevede ca:
- societatea X incaseaza de la studenti taxa perceputa de Agentia SUA si o vireaza mai departe la Agentia SUA
- agentia SUA emite Invoice catre Societatea X cu situatia centralizata a sumelor de colectat de la studenti.
Astfel, studentii, prin contractul incheiat cu Societatea X platesc 2 taxe:
1. Taxa de program perceputa de Societatea X, facturata de Societatea X catre studenti;
2. Taxa de program perceputa de Agentia SUA, colectata de Societatea X de la studenti in contul curent si virata mai departe la Agentia SUA.
1. Privind impozitul micro
Sumele colectate de la studenti in numele Agentiei SUA reprezinta venituri impozabile pentru Societatea X?
2. Privind TVA
Societatea X trebuie sa plateasca TVA prin decont 301 pentru factura primita de la Agentia SUA cu sumele de colectat de la studenti?
3. Privind impozitul pe nerezidenti
Societatea X trebuie sa retina si sa plateasca impozit pe nerezidenti pentru factura primita de la Agentia SUA?
E necesara obtinerea certificatului de rezidenta fiscala pentru Agentia SUA?
Societatea X are incheiat un contract de colaborare cu Agentia SUA care prevede ca:
- societatea X incaseaza de la studenti taxa perceputa de Agentia SUA si o vireaza mai departe la Agentia SUA
- agentia SUA emite Invoice catre Societatea X cu situatia centralizata a sumelor de colectat de la studenti.
Astfel, studentii, prin contractul incheiat cu Societatea X platesc 2 taxe:
1. Taxa de program perceputa de Societatea X, facturata de Societatea X catre studenti;
2. Taxa de program perceputa de Agentia SUA, colectata de Societatea X de la studenti in contul curent si virata mai departe la Agentia SUA.
1. Privind impozitul micro
Sumele colectate de la studenti in numele Agentiei SUA reprezinta venituri impozabile pentru Societatea X?
2. Privind TVA
Societatea X trebuie sa plateasca TVA prin decont 301 pentru factura primita de la Agentia SUA cu sumele de colectat de la studenti?
3. Privind impozitul pe nerezidenti
Societatea X trebuie sa retina si sa plateasca impozit pe nerezidenti pentru factura primita de la Agentia SUA?
E necesara obtinerea certificatului de rezidenta fiscala pentru Agentia SUA?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: Servicii consultanta
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 dec 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123016 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
23Apr2024
Proceduri fiscale pentru corectarea taxarii inverse si a erorilor in facturare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva emite factura cu taxare inversa catre un client care la data facturarii nu este platitoare de tva si nu se verifica acest lucru, iar incasarea se face cu bon fiscal. Clientul a mentionat ca a fost inactiv fiscal si s-a anulat codul din oficiu, dar a facut formalitatile necesare si ca este platitoare de tva la trimestru. In registrul persoanelor impozabile clientul ...
21Apr2024
Perioada fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: In cazul unei microintreprinderi care se inregistreaza in scopuri de TVA prin depasirea plafonului de 300.000 lei incepand cu luna august 2023, s-a depus declaratia de mentiuni 700 si s-a declarat perioada fiscala a TVA luna calendaristica. Incepand cu luna august si pana la 31.12.2023 obtine o cifra de afaceri de 265.000 lei. Cifra de afaceri pentru tot anul 2023 este de 600.000 lei, iar in anul ...
17Apr2024
Achizitie intracomunitara din Polonia. Inregistrare in scopuri de TVA prin reprezentant fiscal in Olanda
de
Gina Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania realizeaza urmatoarele operatiuni:1. Achizitioneaza marfa de la o societate inregistrata in scopuri de TVA in Polonia, dar cu livrarea efectiva in Olanda (intr-un depozit pe care societatea din Romania il are inchiriat in Olanda).2. Dupa 8 luni de la achizitia marfii, societatea din Romania vinde marfa depozitata in Olanda (cea achizitionata anterior) ...
11Apr2024
Stimulente acordate chiriasilor
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Referitor la contractele de chirie cu stimulente acordate chiriasilor inregistrate conform pct. 223 si 224 din reglementarile contabile, in lunile de gratie fac:418 Clienti - facturi de intocmit = 706 Venituri din redevente, locatii de gestiune si chirii.Aceasta inregistrare pe care o fac in lunile de gratie este in sfera de tva.Trebuie sa colectez tva sau este o simpla inregistrare din ...
10Apr2024
Tratament fiscal TVA servicii prestate in Republica Moldova
de
Anca Bilas
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Se factureaza serviciile prestate pe cale electronica catre Republica Moldova. Care este regimul TVA si cum se evidentiaza in factura (scutit, 0% tva inclus, SDD, SFD)?
10Apr2024
Prestatii neefectuate de furnizor. Corectare factura si implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: In anul 2020 societatea a achitat suma de 50.000 lei reprezentand 50% din valoarea contractului de prestari servicii incheiat cu prestatorul. Acesta a emis factura fiscala pentru aceata suma, societatea deducand tva aferenta. Deoarece serviciile nu au mai fost prestate societatea a solicitat restituirea sumei achitate. Prestatorul a restituit suma in anul 2024 in urma deciziei instantei de ...
Un produs marca