Stornare si reemitere facturi anterioare inregistrarii reprezentantului fiscal
valabil la 09 Apr 2025
Intrebare: 1. Starea de fapt
Societatea VLGO RO SRL, persoana impozabila din Romania, inregistrata in scopuri de TVA cu RO 12940442, achizitioneaza intracomunitar in anul 2023 de la o persoana impozabila din Austria, Meinhart Kabel sterreich GmbH (firma din grup), cu cod valid de TVA AT U63684739, bunuri materiale (cabluri si conductori pentru retelele electrice, pentru echipamente industriale si retele de campuri fotovoltaice). Aceste echipamente/bunuri au fost initial expediate din Turcia si importate in UE prin Austria, unde s-au intocmit declaratiile vamale de import in UE de catre vanzatorul mai sus mentionat. Firma din Romania, VLGO RO SRL, le-a livrat intern la diversi beneficiari care au incorporat aceste cabluri si echipamente in proiectele/retelele lor de instalatii electrice.
La finele anului 2024, firma din Austria, Meinhart Kabel sterreich GmbH, decide sa desemneze si sa inregistreze in Romania un Reprezentant fiscal in scopuri de TVA, prin care sa achizitioneze si sa primeasca facturi cu taxare inversa pentru bunurile expediate catre Romania, dupa care sa emita facturi cu cota de 19% catre clientul traditional VLGO RO SRL. Acesta din urma, la randul sau, va livra mai departe diversilor beneficiari finali, efectuand operatiuni interne supuse TVA.
2. Solicitare de opinie
Daca exista posibilitatea legala ca pentru livrarile din Austria efectuate inainte de desemnarea si inregistrarea Reprezentantului fiscal sa existe suport legal pentru stornarea facturilor initiale emise catre VLGO RO SRL si reemiterea acestora catre Reprezentantul fiscal? Firma VLGO RO SRL din Romania este platitoare de TVA lunar, platitor de impozit minim de 1% deoarece are cifra de afaceri peste 50 milioane de euro, are 87 de angajati si o cifra de afaceri de 82 milioane de euro in anul 2024.
Societatea VLGO RO SRL, persoana impozabila din Romania, inregistrata in scopuri de TVA cu RO 12940442, achizitioneaza intracomunitar in anul 2023 de la o persoana impozabila din Austria, Meinhart Kabel sterreich GmbH (firma din grup), cu cod valid de TVA AT U63684739, bunuri materiale (cabluri si conductori pentru retelele electrice, pentru echipamente industriale si retele de campuri fotovoltaice). Aceste echipamente/bunuri au fost initial expediate din Turcia si importate in UE prin Austria, unde s-au intocmit declaratiile vamale de import in UE de catre vanzatorul mai sus mentionat. Firma din Romania, VLGO RO SRL, le-a livrat intern la diversi beneficiari care au incorporat aceste cabluri si echipamente in proiectele/retelele lor de instalatii electrice.
La finele anului 2024, firma din Austria, Meinhart Kabel sterreich GmbH, decide sa desemneze si sa inregistreze in Romania un Reprezentant fiscal in scopuri de TVA, prin care sa achizitioneze si sa primeasca facturi cu taxare inversa pentru bunurile expediate catre Romania, dupa care sa emita facturi cu cota de 19% catre clientul traditional VLGO RO SRL. Acesta din urma, la randul sau, va livra mai departe diversilor beneficiari finali, efectuand operatiuni interne supuse TVA.
2. Solicitare de opinie
Daca exista posibilitatea legala ca pentru livrarile din Austria efectuate inainte de desemnarea si inregistrarea Reprezentantului fiscal sa existe suport legal pentru stornarea facturilor initiale emise catre VLGO RO SRL si reemiterea acestora catre Reprezentantul fiscal? Firma VLGO RO SRL din Romania este platitoare de TVA lunar, platitor de impozit minim de 1% deoarece are cifra de afaceri peste 50 milioane de euro, are 87 de angajati si o cifra de afaceri de 82 milioane de euro in anul 2024.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri din alte surse
04Mar2025
Regimul fiscal al bonurilor de carburant oferite clientilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: In vederea stimularii vanzarilor si atragerii de clienti, o societate care are ca obiect de activitate intretinerea si repararea autovehiculelor achizitioneaza bonuri valorice de carburant in valoare de 50-100 lei, pe care le ofera cadou clientilor, persoane fizice si juridice. Care este regimul fiscal al acestor bonuri valorice?
18Feb2025
TVA. Vanzare imobil persoana fizica
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Feb 2025
Intrebare: In luna octombrie 2024, o persoana fizica achizitioneaza de la un dezvoltator imobiliar un apartament in stadiul de construire. Nefiind intabulat, se incheie un contract de promisiune de vanzare pentru suma de 280.000 lei cu TVA inclus de 9%. In februarie 2025, persoana fizica doreste sa vanda aceasta promisiune de vanzare (sa cedeze investitia, imobilul achizitionat) catre o alta persoana fizica ...
07Dec2024
Cesiune creanta. Obligatii de plata
de
Elena Garofil
valabil la 07 Dec 2024
Intrebare: O persoana fizica a cumparat o creanta asupra unei persoane juriduce pe care o vinde la o alta persoana fizica la un pret mai mare ca si pretul de achizitie. Pretul de achizitie este 500.000 lei si pretul de vanzare este 800.000 lei. Ce obligatii fiscale revin in sarcina persoanei fizice vanzatoare cu privire la aceasta vanzare?
10Nov2024
Impozit retinut in strainatate. Credit fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2024
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu un raspuns pentru urmatoarea speta. Am emis facturi de servicii transport si servicii logistice catre o persoana juridica din Angola. Facturile au fost emise fara TVA. La plata, clientul din Angola a retinut la sursa un impozit de 6.5% din valoarea facturilor emise.Avand in vedere ca nu exista conventie de evitare a dublei impuneri intre Romania si Angola, aceasta este o ...
16Sep2024
Persoana fizica. Vanzare imobile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Sep 2024
Intrebare: O familie (sot, sotie) detine doua proprietati, care au fost cumparate acum 14 ani. In acte, fiecare proprietate figureaza ca atelier. Aici au fost desfasurate activitati economice. Intrucat societatea care a desfasurat activitatea s-a mutat in alt sediu, proprietarii doresc sa vanda aceste proprietati. Valoarea acestor doua proprietati la vanzare depaseste 300.000 lei. Care este obligatia celor ...
20Apr2024
Vanzare 3 autoturisme proprietate personala
de
Vera Constantin
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: In vederea completarii declaratiei unice pentru anul 2023 am urmatoarea situatie:Am vandut 3 autoturisme proprietate personala in decursul anului trecut, in ordinea descrisa mai jos:- primele doua vandute erau masini de strada, una hibrida, una electrica (nu cred ca e neaprat relevant ce tip de motor au), vandute in Romania;- cea de-a treia masina vanduta era inmatriculata/inregistrata ca ...
Un produs marca 