Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 19 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Subiectul saptamanii
  • Comert cu autovehicule usoare
    Societatea noastra este SRL, platitoare de TVA, cu obiect de activitate "comert cu autoturisme si autovehicule usoare". Masinile sunt second-hand aduse din Uniune in Romania, achizitii intracomunitare, pe platforma de catre diverse firme de...
    mai mult
  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

31 intrebari si raspunsuri despre afiliati din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de afiliati. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre afiliati, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 1 - 30 din 31 intrebari si raspunsuri
28Sep2023

Compensare creante si datorii externe

de Anca Bilas valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Suntem o societate comerciala romaneasca si avem 5 afiliati in afara Uniunii Europene.Putem face compensare intre firmele afiliate?Compensrea este pentru facturi de achizitii de la afiliati de materii prime si vanzarea catre ei de produse finite. Ce documente justificative trebuie sa atasam aferente compensarilor.De asemenea, dorim sa stim daca putem face si compensari cu parteneri din ...
21Feb2024

Imprumut intre afiliati

de Diana Ioana Tabara valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O SRL detinuta de o persoana juridica straina in calitate de asociat unic doreste sa primeasca o suma de bani din partea altei persoane juridice straine afiliata.In ce modalitate se poate primi aceasta suma? Daca este sub forma de imprumut, este obligatoriu sa se plateasca si o dobanda sau se poate si un imprumut gratuit?
14Ian2024

ONG. Efectuarea platii taxelor de scolarizare catre afiliati

de Vera Constantin valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: As dori sa stiu daca, pentru o asociatie non profit infiintata cu obiectivul de sustinere a educatiei sunt legale urmatoarele actiuni sustinute din venituri obtinute din sponsorizari:1. Scopul asociatiei este urmarit prin oferirea accesului la educatie in institutii de invatamant private din tara si strainatate? De exemplu, plata taxelor de scolarizare in universitati, scoli si gradinite ...
18Sep2023

Imprumut intre afiliati

de Diana Ioana Tabara valabil la 18 Sep 2023
Intrebare: O SRL doreste sa imprumute o ONG parte afiliata care are deficit de trezorerie. Care sunt conditiile de acordare imprumut si pe ce perioada se poate face, fiind vorba de 5.000.000 lei? Se declara undeva acest imprumut?
13Sep2023

TVA la incasare afiliati

de Anca Ivanov valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: Cazul 1: Pentru o clarificare detaliata, luam drept exemplu cazul societatii A care este afiliata cu societatea B. Societatea A este in sistem si aplica TVA la incasare, in timp ce societatea B nu e in sistem si nu aplica TVA la incasare. Societatea A emite facturi catre societatea B si potrivit Codului fiscal art. 282 alin. (6) lit. d) societatea A nu aplica sistemul TVA la incasare in relatia ...
02Mar2023

Vanzare teren construibil intre afiliati

de Anca Ivanov valabil la 02 Mar 2023
TVA
Intrebare: O societate platitoare de tva doreste sa vanda un teren construibil si constructiile de pe terenul respectiv unei alte societati platitoare de TVA. Societatea cumparatoare este actionarul majoritar al asociatiei vanzatoare. Aceasta tranzactie este singura tranzactie intre cele doua. Exista si un raport de evaluare intocmit de catre o societate de evaluare pentru terenul vandut. Imobilele nu sunt ...
11Feb2024

Conditii microintreprindere in cazul in care exista intreprinderi legate

de Mariana Prejbeanu valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Incepand cu data de 01.01.2024, potrivit OUG nr. 115/2023, alin. (4) se modifica si va avea urmatorul cuprins:(4) In aplicarea prevederilor alin. (1) lit. h), asociatii/actionarii persoanei juridice romane care detin, in mod direct sau indirect, peste 25% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot, atat la persoana juridica romana analizata, cat si la alte persoane ...
25Ian2024

Servicii de suport IT prestate in Suedia. Aspecte fiscale

de Carmen Adomnoaei valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O societate SRL din Romania are un contract de servicii IT suport (instalat aplicatii, update-uri, raspuns la telefon, e-mailuri, inlocuit laptopuri, actualizare proceduri etc.) incheiat cu o firma de provider de servicii IT din Luxemburg, iar locul efectiv al prestarii de servicii este in Suedia. Asociatul unic al societatii are contract de munca cu 8 ore/zi. Factura o emite catre societatea ...
12Ian2024

Compensarea dividendelor cu achizitia de imobile in conformitate cu principiile contabile si fiscale

de Liviu Sapunaru valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Cladirea care este in patrimoniul SRL-ului, avand credit ipotecar pana in decembrie 2024, se doreste a fi achizitionata de catre cei 2 actionari dupa finalizarea imprumutului. Cladirea a fost achizitionata de SRL cu taxare inversa de la o persoana juridica. Componentele cladirii (lift, panou electric, centrala etc.) au fost achizitionate separat cu TVA 19%. Actionarii isi doresc sa cumpere ...
12Ian2024

Sot/sotie. Intreprinderi legate. Microintreprindere 01.01.2024

de Mariana Prejbeanu valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Referitor la OUG nr. 115/2023 lit. h) privind conditia:h) are asociati/actionari care detin, in mod direct sau indirect, peste 25% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot si este singura persoana juridica stabilita de catre asociati/actionari sa aplice prevederile prezentului titlu;In societatea A sunt actionara cu un procent de 85%, iar in societate B detin ...
06Ian2024

Sot/sotie. Doua societati cu participare directa mai mare de 25%. Aplicare regim microintreprindere

de Mariana Prejbeanu valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: Privitor la art. 47 alin. (1) lit. (h) se refera la asociatii/actionari care detin in mod direct sau indirect 25% din valoarea titlurilor de participare sau al drepturilor de vot.Ce inseamna detinere indirecta? Daca o persoana fizica detine 50% dintr-o microintreprindere si sotul detine 100% din alta microintrepridere inseamana ca avem o detinere indirecta mai mare de 25% si in ambele si ...
26Dec2023

Detinere indirecta

de Mihaela Corneanu valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: Conform noii ordonante 115, ce inseamna detinere indirecta?1. Doi soti pot detine fiecare cate o microintreprindere?2. Doi frati pot detine fiecare cate o microintreprindere?3. Aceeasi persoana fizica poate detine 100% intr-o micro si 20% in alta micro?4. Care ar fi o solutie precauta pentru o familie in care sotul are 2 microintreprinderi si sotia, o microintreprindere? Sora sotului are ...
26Nov2023

Achizitia unui website. Fondul comercial

de Ionut Jinga valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: Firma noastra doreste sa vanda un activ necorporal (un website) catre o societate afiliata (unde este unic actionar). Respectivul activ a fost recunoscut ca imobilizare necorporala la o anumita valoare, insa tranzactia intre afiliati trebuie sa se faca la pretul de piata, stabilit prin evaluare.In conditiile in care diferenta dintre cele doua preturi este mare, se poate face ulterior ...
18Nov2023

Achizitii de la persoane fizice-producatori agricoli. Plati in numerar

de Dana Hristu valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: Referitor la afiliatii de pana la gradul 3 de rudenie, cat pot cumpara bunuri pe firma tip SRL de la o persoana fizica pentru a revinde marfa, ruda fiind, pe an, pe borderou de achizitie pentru a face comert cu legume si fructe pentru microintreprinderi? Pentru servicii ce plafon ar fi?
26Oct2023

Tranzactii intre parti afiliate. DPT

de Elena Garofil valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: Am o SRL, X SRL ROMANIA, cu doi asociati a = 50% si b = 50% parti sociale in care a este si administrator. Exista si o firma, Y Be, Belgia, cu a = 50% si b = 50% parti sociale in care b este administrator. Deci exista 2 firme cu aceeasi asociati atat in firma din Romania, cat si cea din Belgia, ambele avand activitate de transport. Firma Y, din Belgia, uneori refactureaza diverse servicii catre ...
23Oct2023

Sales Tax - SUA

de Anca Ardelean valabil la 23 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA in Romania vinde o carte pe o platforma catre clienti din US. Clientii au posibilitatea achizitionarii cartii atat in format electronic, cat si fizic. In situatia in care se doreste achizitionarea in format fizic, firma din Romania colaboreaza cu o tipografie din US careia ii trimite cartea in format electronic, iar tipografia o listeaza si ...
17Oct2023

Facturare discount. Inregistrare contabila. Vanzare sub costul de productie

de Diana Ioana Tabara valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O firma producatoare de bijuterii din aur produce aceste obiecte atat cu materialul propriu, cat si cu materialul clientului. Astfel, in cazul producerii cu materialul clientului, pe factura de vanzare apare tariful de prelucrare (manopera) si pentru unii parteneri, care comanda serii, se acorda si un discount, care apare pe aceeasi factura cu manopera. Articolul contabil pentru o astfel de ...
22Sep2023

Dosar preturi transfer

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: In cazul unei Sucursale deschise in Romania de catre o firma din Turcia, cand intervine obligatia de a intocmi dosarul preturilor de transfer intre sucursala si societatea mama pentru tranzactiile efectuate intre ele (imprumuturi, servicii sau echipamente/utilaje)? Mentionez ca Sucursala este incadrata la contribuabili mici deocamdata.
16Sep2023

Relatii de afiliere intre societati

de Vera Constantin valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Referitor la prevederea: o persoana fizica este afiliata cu alta persoana fizica daca acestea sunt sot/sotie sau rude pana la gradul al III-lea inclusiv.Pe urmatoarele 2 spete, firmele sunt considerate sau nu afiliate?Speta nr. 1: Firma A este detinuta si administrata de o persoana fizica. Firma B este detinuta si administrata de bunica persoanei care detine firma ASpeta nr. 2: Firma A este ...
05Sep2023

Impozit pe nerezidenti pentru cotizatii

de Anca Ivanov valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate primeste anual de la o asociatie (persoana juridica nerezidenta cu sediul in Belgia) din care facem parte, o factura cu 2 pozitii tarifare: taxa anuala de membru si o taxa variabila an de an ca fiind cota noastra dintr-un numar de proiecte.Este necesar un certificat de rezidenta fiscala pentru a nu retine impozitul la sursa in cazul de mai sus?
16Iul2023

Inregistrare factura de corectie urmare a constatarilor inspectiei fiscale

de Bajan Camelia valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: In anii 2020 si 2021 am avut tranzactii cu afiliati. In iunie 2023 societatea vanzatoare a fost supusa controlului fiscal. In urma analizarii dosarului de preturi de transfer a reiesit ca trebuie sa marim baza de impozitare cu suma totala de 91690 lei, din care pentru anul 2020 cu suma de 36.555 lei, iar pentru anul 2021 cu suma de 55135 lei, TVA 19% in suma de 17421,10 lei. Ambele societati ...
02Iul2023

Aplicare TVA la incasare persoane afiliate

de Anca Bilas valabil la 02 Iul 2023
Intrebare: O societate SRL, platitoare de TVA, aplica sistemul TVA la incasare. A emis in anul 2018 facturi catre o persona juridica afiliata. La momentul respectiv, societatea a aplicat sistemul TVA la incasare inclusiv pentru facturile emise afiliatilor. Facturile au fost achitate in cursul anului 2019, moment in care TVA aferenta a fost colectata si achitata. Organul fiscal stabileste acum TVA ...
15Iun2023

Imprumut intre societati afiliate

de Anca Ivanov valabil la 15 Iun 2023
Intrebare: Societatea A detine 70% din capitalul societatii B. Societatea B este implicata in mai multe proiecte si nu are suficiente lichiditati pentru sustinerea activitatii curente si a capitalului de lucru (in principal pentru a achizitiona marfuri si materii prime de la furnizorii sai in vederea livrarii proiectelor). Se doreste incheierea unui contract de imprumut intre cele doua societati afiliate cu ...
12Mai2023

Majorare capital social cu aport in natura

de Anca Ivanov valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: Administratorul unei societati platitoare de TVA doreste sa aduca ca aport social un teren.1. Care sunt pasii de urmat pentru inregistrarea terenului ca aport la capitalul social?2. Terenul trebuie evaluat inainte de a fi adus ca si aport social?3. Care este valoarea de intrare (inventar) si care sunt inregistrarile contabile pentru aport social teren?4. Daca se doreste cumpararea ...
12Mai2023

Sold debitor contul 418. Partener afiliat

de Olguta Crevelescu valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: Sumele aflate in soldul debitor 418, in relatia cu partile afiliate, se reclasifica in contul 4511?
25Apr2023

Acordare imprumut firma din grup

de Anca Bilas valabil la 25 Apr 2023
Intrebare: Societatea noastra este asociat unic la o SRL. In vederea unei investitii, poate acorda acesteia un imprumut in USD fara dobanda? Tinand seama ca este unicul asociat, ar putea avea justificare economica aceasta operatiune intre afiliati, din moment ce intreg profitul ulterior ii va reveni?
16Apr2023

Parti afiliate. Reconsiderare

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 16 Apr 2023
Intrebare: In cazul in care in contabilitate o parte dintre operatiunile cu afiliatii sunt inregistrate in conturi aferente tertilor (401 in loc de 451), care sunt sanctiunile/amenzile din punctul de vedere al dosarului preturilor de transfer, a corectitudinii reflectarii in contabilitate a acestora?
14Apr2023

Vanzare mijloace fixe catre salariati

de Anca Ivanov valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: O societate doreste sa vanda angajatilor sai autoturismele din flota proprie, complet amortizate. Societatea intentioneaza sa obtina cotatii de pret de la reprezentantul autorizat al marcii autoturismelor. Pentru a justifica pretul pietei, este suficienta o singura cotatie de pret sau trebuie obtinute mai multe oferte de la mai multi reprezentanti/service-uri autorizate? Dar daca se vand 100 ...
22Mar2023

Deductibilitate dobanzi

de Diana Ioana Tabara valabil la 22 Mar 2023
Intrebare: O societate pj romana platitoare de impozit pe profit (cu 2023) detine teren pentru constructie. Doreste sa obtina un imprumut si ia in considerare si alte entitati in afara de banca. Poate primi imprumuturi din afara tarii? Persoane juridice/fizice care nu sunt asociati? Daca da, la ce dobanda se raporteaza in contractul de imprumut si care este nivelul dobanzii pentru imprumuturi in ...
14Mar2023

Cheltuieli de protocol

de Anca Ivanov valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: Suntem o companie din Romania cu actionar societate comerciala nerezidenta. Compania din Romania inregistreaza cheltuieli cu cazare, masa, transport, efectuate in scopul cunoasterii fluxurilor, procedurilor de lucru reciproce, prin deplasarea la/de la sediul societatii din Romania a unor persoane fizice nerezidente, in calitate de reprezentanti ai societatii mama/afiliati UE si non-UE. Persoanele ...
Pagina: 12»
x