Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 29 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

575 intrebari si raspunsuri despre pro-rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 1 - 30 din 575 intrebari si raspunsuri
12Aug2022

Pro-rata activitatii de inchiriere si bar

de Anca Bilas valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA. Obtine in timpul anului 2022 venituri din activitatea principala de bar - cod CAEN 5630 (78%) si venituri scutite fara drept de deducere conform art. 292 alin. 2 lit. e din Codul fiscal, din inchirierea de spatii comerciale (22%). Facturile de la furnizorii de utilitati pe care le primeste societatea contin intregul consum de energie ...
27Oct2021

Deducere TVA pentru garantie achitata. Stornarea ulterioara pe baza de pro-rata

de Constanta Popa valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: In anul 2017 am achitat firmei X (conform contractului) o garantie. La primirea facturii de garantie a efectuat inregistrarea in jurnalul de cumparari si am dedus TVA. In anul 2019, firma X mi-a restituit garantia, am stornat factura initiala, iar in jurnalul de cumparari TVA a aparut cu semnul "-". Incepand din anul 2019, pentru aceasta activitate se aplica regimul mixt TVA, se calculeaza ...
19Sep2021

Achizitie intracomunitara autoturism cu utilizare mixta. Persoana impozabila care aplica pro-rata

de Constanta Popa valabil la 19 Sep 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva si de impozit pe venit microintreprindere a achizitionat o masina din Germania cu 21.000 euro pentru care s-a emis factura cu taxare inversa. Autoturismul este folosit pentru activitatea firmei, dar si in interes personal. Nu intocmeste foi de parcurs. Societatea inchiriaza imobile obtinand venituri cu tva si fara tva. Aplica pro-rata de 15%. Vrea sa vanda acest ...
14Ian2021

Deducere TVA pe baza de pro-rata. Operatiuni imobiliare accesorii

de Constanta Popa valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: O societate deduce TVA pe baza de pro-rata, iar in acest sens se tin trei jurnale: jurnalul achizitiilor pentru care se deduce TVA integrala, jurnalul achizitiilor pentru care nu se deduce TVA si jurnalul achizitiilor pentru care se deduce TVA conform pro-rata. Activitatea principala este inchirierea bunurilor imobile proprietate. In acest an am vandut un spatiu comercial cu taxare inversa si un ...
15Sep2020

Inchiriere bunuri imobile regim fiscal TVA. Pro-rata si ajustarea

de Amelia Dumitras valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza cladiri (spatii comerciale), cu taxare inversa, in vederea inchirierii. Inchirierea se face in regim mixt, atat cu TVA, cat si fara TVA. 1. Daca calculam pro-rata, aceasta se aplica asupra TVA deductibila (din care se scade taxarea inversa aferenta spatiilor comerciale achizitionate indiferent ca sunt inchiriate cu sau fara TVA)?2. Daca ...
07Sep2019

Deducere TVA pe baza de pro-rata

de Irina Dumitrescu valabil la 07 Sep 2019
Intrebare: Cum se calculeaza TVA cu pro-rata lunar? TVA 4427 pentru toate veniturile in suma de 8.520 lei si TVA 4426 total de 5.320 lei. Pro-rata = 12.87%
05Iun2019

Vanzare imobil in regim de scutire. Calcul pro-rata

de Cristina Cret valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un imobil in 2015 de la o societate comerciala fara TVA. In anul 2019 vinde imobilul fara TVA.Intrucat operatiunea este una scutita de TVA fara drept de deducere la sfarsitul anului 2019 va fi obligata societatea sa calculeze pro-rata?
07Feb2019

Exercitare drept de deducere prin pro-rata sau prin jurnale distincte pentru cumparari

de Amelia Dumitras valabil la 07 Feb 2019
Intrebare: Societatea X are drept activitatea principala codul CAEN Prelucrare si livrare plante medicinale, iar ca activitatea secundara inchiriere de birouri si spatii de productie si depozitare.De la 01.06.2018 activitatea principala s-a incheiat, ramanand in desfasurare activitatea secundara de inchiriere a spatiilor. Inchirierea se face partial fara TVA (operatiuni scutite fara drept de deducere), ...
25Apr2018

Inchiriere bun imobil in regim de scutire fara drept de deducere. Pro-rata

de Amelia Dumitras valabil la 25 Apr 2018
Intrebare: O societate obtine venituri din inchiriere bunuri imobile in proportie de 70%, pentru care a depus notificare de scutire TVA aferenta chiriei facturate. Societatea trebuie sa refactureze utilitatile. De asemenea, pe facturile de vanzare, societatea inregistreaza un venit suplimentar (taxa administrare). Ce regim de TVA este obligata sa practice societatea la refacturarea utilitatilor si la ...
05Ian2018

Mod de calcul pro-rata 2017. Raportare prin decont. Pro-rata provizorie 2018

de Amelia Dumitras valabil la 05 Ian 2018
Intrebare: Societatea realizeaza in timpul anului venituri din servicii de formare profesionala a adultilor, scutite conform art. 292 alin. (1) lit. f) din Codul fiscal, alte venituri din servicii taxabile, venituri din chirii taxabile si venituri din chirii scutite. Cum calculam pro-rata definitiva pentru anul trecut? Care din veniturile de mai sus vor fi considerate scutite cu drept de deducere? Care ...
18Dec2017

Subinchiriere cladire. Calcul pro-rata

de Georgeta Serban Matei valabil la 18 Dec 2017
TVA
Intrebare: Societatea are o cladire inchiriata de la o persoana fizica. Cladirea este subinchiriata catre o alta societate. Fara notificarea depusa la ANAF, in aceasta situatie, factura va fi fara TVA insa, trebuie calculata si pro-rata? Care sunt pasii si termenele de declarare a pro-ratei la ANAF in aceasta situatie?
13Oct2017

Inregistrarea in scopuri de TVA. Pro-rata

de Amelia Dumitras valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: ONG desfasoara activitate economica si activitatea non-economica. Activitatea economica presupune activitati de inchiriere in mica parte, in regim de scutire, fara drept de deducere si activitati de promovare, acestea reprezentand cea mai mare parte veniturilor economice (90%). Activitatea non-economica presupune veniturile din cotizatii. In luna septembrie 2017, ONG a depasit plafonul de TVA de ...
28Aug2017

Calcul pro-rata. Regim fiscal

de Anca Ivanov valabil la 28 Aug 2017
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA, nu mai desfasoara in 2017 activitatea principala autorizata (vanzari marfuri). Societatea are in proprietate un apartament care a fost inchiriat in regim de scutire fara drept de deducere. Lunar factureaza o chirie, operatiune scutita fara drept de deducere, in valoare de 1000 lei. Pentru acest apartament nu refactureaza utilitati acestea ...
21Aug2017

Pro-rata pentru operatiuni realizate din vanzare bilete de tratament decontate prin CNPP

de Amelia Dumitras valabil la 21 Aug 2017
Intrebare: Societatea A a participat la licitatia de achizitii publice cu CNPP Bucuresti in vederea contractarii de bilete de tratament pentru pensionari. Una dintre conditiile participarii si obtinerii contractului era ca societatea participanta sa detina spatii de cazare, masa si baza de tratament in vederea derularii in bune conditii a contractului. Cu societatea X, o societate care detine doar spatii de ...
06Ian2017

Calcul pro-rata pentru achizitii

de Georgeta Serban Matei valabil la 06 Ian 2017
TVA
Intrebare: O societate comerciala are ca activitate principala transport intern de marfa. La randul sau primeste facturi de la diversi furnizori de transport, leasing, etc. Societatea este platitoare de TVA. Ocazional emite polite de asigurare ca urmare intocmeste facturi pentru comisioanele cuvenite din aceasta activitate (fara TVA). Intrucat nu se pot delimita cheltuielile efectuate pentru fiecare ...
29Feb2016

Calcul pro-rata. Regim mixt

de Gina Dragon valabil la 29 Feb 2016
Intrebare: Firma are garsoniere de inchiriat. Factura catre chiriasi este intocmita fara TVA iar de pe facturile de utilitati, intretinere etc. nu deducem TVA. Declaratia 300 este depusa cu zero in fiecare luna. Daca unitatea o sa aiba si alte activitati cum ar fi prestatii catre alte unitati trebuie sa intocmesca factura cu TVA? Atunci pot sa deduc TVA de pe facturile care nu privesc garsonierele? Calculez ...
06Ian2016

Dreptul de deducere exercitat prin pro-rata

de Georgeta Serban Matei valabil la 06 Ian 2016
Intrebare: In cursul lunii octombrie am intocmit o factura de chirie fara TVA (operatiune scutita fara drept de deducere). In luna decembrie trebuie sa calculez pro-rata si sa regularizez TVA?
11Dec2015

Exercitarea dreptului de deducere pe baza de jurnale sau prin pro-rata

de Amelia Dumitras valabil la 11 Dec 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/deducerea-tva-prin-pro-rata-77127.htm tin 3 Jurnale de cumparari:- achizitii destinate vanzarilor cu drept de deducere;- achizitii destinate vanzarilor fara drept de deducere; - achizitii destinate pentru ambele categorii de vanzari si pentru care se aplica pro-rata.Utilitatile sunt achizitii destinate vanzarilor cu drept de ...
05Dec2015

Deducerea TVA prin pro-rata

de Amelia Dumitras valabil la 05 Dec 2015
Intrebare: Societatea are imobile pe care le inchiriaza incasand chirii cu TVA si fara TVA. Privind achizitiile:-sunt achizitii aferente spatiilor unde incasam chirie fara TVA si pentru aceste achizitii nu se deduce TVA aferenta fiind inscrise intr-un Jurnal de cumparari separat de celelalte achizitii;-sunt achizitii aferente spatiilor unde incasam chirie cu TVA si pentru aceste achizitii deducem ...
15Iul2012

Ajustarea in cazul bunurilor imobile. Exercitarea dreptului de deducere. Pro-rata

de Amelia Dumitras valabil la 15 Iul 2012
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate restaurante(CAEN 5610) platitoare de TVA conform art.153 din codul fiscal, detine in patrimoniu mai multe active imobilizate - constructii din care o constructie este restaurant, iar o alta - constructie, data in folosinta in anul 2006 este inchiriata fara TVA din luna iunie 2007 conform prevederilor legale(art. 141 alin.2 lit. e din codul ...
27Feb2011

Pro-rata provizorie

de Georgeta Serban Matei valabil la 27 Feb 2011
Intrebare: Suntem o persoana impozabila cu regim mix.In anul 2010 am avut o pro-rata provizorie de 95%, la sfarsitul anului am determinat pro-rata definitiva si am ajustat taxa dedusa provizoriu. Procentul de pro-rata definitiva a fost de 94%. In decontul lunii decembrie ce procent de pro-rata de deducere trebuia trecut, 95 sau 94% ?
23Ian2011

Calcul pro-rata

de Adrian Benta valabil la 23 Ian 2011
Intrebare: Cum se calculeaza pro-rata, in urmatoarea situatie: Socitatea participa la proiecte de cercetare. Pentru fiecare faza se intocmeste o documentatie care se depune la cei care finanteaza proiectu. In aceasta documentatie (in partea economica) sunt cuprinse facturile privind achizitia de materiale, servicii, etc destinate proiectului, dar si sume privind salariile (inclusiv obligatiile aferente) ...
22Ian2011

Pro-rata. Pret achizitie

de Silviu Stoica valabil la 22 Ian 2011
Intrebare: O companie care foloseste pro-rata TVA, poate considera la achizitia mijloacelor fixe ca acest TVA reprezinta un cost nerecuperabil si sa-l includa in pretul de achizitie al mijlocului fix?
26Sep2010

Persoana impozabila cu regim mixt. Operatiuni excluse din calculul pro-rata

de Irina Dumitrescu valabil la 26 Sep 2010
Intrebare: Firma noastra are un contract de franciza cu o societate de broker in asigurari si incaseaza un comision in functie de contractele incheiate, deci este un intermediar in operatiunile de asigurare. Pe langa aceste comisioane, firma presteaza si alte servicii (constructii, studii piata) catre alte firme, operatiuni impozabile in sfera TVA. Catre firma de brokeraj se fac facturi fara TVA conform ...
28Ian2010

Deducere TVA spatiu comercial. Pro-rata

de Georgeta Serban Matei valabil la 28 Ian 2010
Intrebare: Firma a achizitionat un spatiu comercial in 15 iunie 2004. Valoarea spatiului a fost de 40.000 lei + 7.600 lei TVA.In anul 2007, firma a reevaluat spatiul comercial, rezultand o valoare actualizata de 140.000 lei.Incepand cu luna februarie 2009, firma a inchiriat 20% din spatiu unei alte firme X care a amplasat in spatiul respectiv cateva aparate cu jocuri.Firma nu participa cu personal sau ...
13Dec2009

Codul fiscal. Pro-rata speciala. Aprobare si renuntare

de Irina Dumitrescu valabil la 13 Dec 2009
Intrebare: Daca am obtinut in anul 2006 aprobare pentru calculul lunar al pro-rata, sunt obbligat sa solicit aprobarea pentru pastrarea acestui mod de calcul?
17Ian2021

Pro-rata TVA

de S.M. Armaselu valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Cum se rotunjeste pro-rata la cifra unitatilor imediat urmatoare daca rezultatul este: pro-rata definitiva - 36,07%? Dar in cazul in care este 36,57%?
26Iul2020

Pro-rata provizorie zero. Achizitie bun imobil si autoturism

de Amelia Dumitras valabil la 26 Iul 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA detine doua imobile pe care le inchiriaza. In anul 2019 a obtinut doar venituri din chirii, scutite fara drept de deducere. In luna ianuarie 2020 a fost depusa la ANAF declaratia de prorata zero. Deconturile de TVA din anul 2020 au fost completate cu pro-rata 0.In luna iulie 2020, societatea a platit un avans pentru un alt imobil, avans pentru care se aplica ...
13Mar2020

Pro-rata la persoana impozabila cu regim mixt

de George Nitescu valabil la 13 Mar 2020
Intrebare: O societate microinteprindere, platitoare de TVA, are doua activitati: una de comert suplimente alimentare si servicii de recoltare analize care sunt scutite de tva. In luna martie, pe langa vanzarea de comert, va efectua si primele analize medicale cu TVA 0.1. Cand se depune notificarea de pro-rata, care este termenul legal?2. Exista posibilitatea sa tinem evidenta separat pentru fiecare ...
25Feb2020

Persoana impozabila cu regim mixt. Calcul pro-rata si declarare la organul fiscal

de Marilena Radulescu valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societatea comerciala X a achizitionat o hala fara tva in luna decembrie 2019. La acel moment societatatea X nu era platitoare de tva. Incepand cu 01.01.2020, societatea X devine platitoare de tva si inchiriaza hala achizitionata in anul precedent, emitand o factura de chirie fara tva. Societatea X mai desfasoara si alte activitati economice, activitatea de baza nefiind inchirierea imobilelor. ...
Pagina: 123456»
x