Consultanta specializata pentru CONTABILI 
156 intrebari si raspunsuri despre split tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 156 intrebari si raspunsuri
03Mai2020
Split tva. Reducerea de 5% in 2020
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mai 2020
Intrebare: Cum se calculeaza reducerea de 5% din impozitului pe profit conform OG 23/2017 (split TVA) pe trimestrul I al anului 2020. OG 23 din 2017 a fost abrogata incepand cu data de 01.02.2020. In luna ianuarie 2020 s-a aplicat split TVA.
04Mar2020
Abrogarea legislatiei privind split TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: Dupa eliminarea split TVA la data de 01 februarie, am ramas cu un sold la TVA neexigibi aferent facturii cu tva, primite de la furnizori care aplicau acest sistem si pe care urma sa le platesc. Dupa data de 1 februarie pot sa deduc acest TVA in totalitate?
08Nov2019
Plata facturi emise anterior intrarii in sistemul split TVA. Cont bancar
de
Vera Constantin
valabil la 08 Nov 2019
Intrebare: Care sunt obligatiile unei societati care nu aplica sistemul split TVA atunci cand plateste facturi ale unui furnizor emise in luna septembrie si care aplica sistemul split TVA de la data de 01 noiembrie 2019? Este obligata aceasta societate sa defalce platile si pentru facturile emise de furnizor inainte de aplicarea sistemului split TVA, care devin scadente dupa data de 01 noiembrie, data cand ...
25Aug2018
Split TVA urmare a neachitarii datoriilor reprezentand TVA. Conditii de iesire din sistem
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Aug 2018
Intrebare: Care sunt conditiile pentru iesirea de la split TVA pentru o societate ce a intrat la split incepand cu 01.06.2018 deoarece a avut datorii mai mari de 5000 lei?
13Iul2018
Tert poprit. Debitori care aplica split TVA. Efectuarea platilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Iul 2018
Intrebare: Avand in vedere OMFP 1612 daca suntem societate platitoare de TVA si avem un tert poprit platitor de split TVA cu adresa de infiintare a popririi:1. are de plata CAS, CASS si impozit pe salarii. Toata suma se vireaza in contul unic sau viram doar baza in contul unic si TVA in contul special de TVA al tertului poprit?2. are de plata CAS, CASS, impozit pe salarii si TVA? Cum viram sumele?
28Iun2018
Split TVA. Plata TVA din factura catre un furnizor care a iesit din sistem
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Iun 2018
Intrebare: Care este tratamentul dpdv al TVA pentru o factura care este primita de la un furnizor in perioada in care acesta aplica split TVA si este achitata in perioada in care acesta a iesit din regim split TVA. Societatea este cu TVA normal dar in viitorul apropiat va trebui sa achitam o factura de acest fel catre un furnizor care la momentul emiterii facturii aplica split TVA precum si TVA la incasare ...
16Iun2018
Incasare facturi de la un client care aplica split TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: Societatea nu aplica split TVA. In schimb avem un client care aplica split TVA. Noi facturam produsul cumparat de acesta iar clientul achita factura dintr-un cont baza si din alt cont TVA. Cum procedeaza societatea cu TVA incasat din factura emisa catre acel client? Clientul vireaza TVA in acelasi cont curent al nostru?
02Iun2018
Incasare facturi de catre o societate care nu aplica Split TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iun 2018
Intrebare: Societatea nu aplica split TVA insa incasam prin banca sume de la clienti care aplica sistemul split TVA. Acestia achita sumele in contul nostru fara a defalca TVA aferent. Ce obligatii avem in acest caz?
17Mai2018
Split TVA. Sanctiuni pentru nerespectarea obligatiilor reglementate de OG 23/2017
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Mai 2018
Intrebare: Daca firma A, fara split TVA, achizitioneaza de la firma S (cu split TVA) un bun sau serviciu (10.000 lei baza si 1.900 lei TVA) pe care il plateste in contul curent si niciuna dintre firme nu corecteaza aceasta tranzactie in interval de 120 zile de la data platii care este penalizarea pentru fiecare dintre firme?Este corect: Pentru firma A: 1.900 lei * 120 zile * 0.06% = 136.8 leiPentru ...
10Mai2018
Split TVA. Plata prin girare bilet la ordin
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: Unul din clientii firmei care achita cu bon de ordin a devenit furnizor. Putem gira catre ei bonurile de ordin emise pentru baza facturii (societatea este in insolventa si aplica split TVA)? Am efectua o compensare a obligatiilor reciproce.
30Apr2018
Split TVA. Incasari si plati in numerar
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2018
Intrebare: Incepand cu 01.03.2018, am intrat la split TVA. Cum procedez in cazul incasarilor si platilor in numerar? TVA aferenta incasarilor se depune in termen de 30 de zile lucratoare, respectiv TVA aferenta zilei de 01.03.2018 se depune pana la data de 11.04.2018. Daca in 02.03.2018 am TVA de recuperat, in 03.03.2018 am TVA de plata, iar in 04.04 am TVA de recuperat? Cum se calculeaza TVA colectata? TVA ...
30Apr2018
Split TVA. Obligatii furnizori si beneficiari
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2018
Intrebare: Avand in vedere art. 18-19 din OG 23/2017, referitoare la split TVA, care sunt termenele si sanctiunile in cazul unei persoane impozabile care a efectuat o plata catre un partener ce este in sistemul de split TVA in data de 01.03.2018? TVA nu a fost achitata in contul special de TVA. Care sunt obligatiile platitorului? Dar ale beneficiarului?
22Apr2018
Split TVA. Regimul platilor cu bilete la ordin si CEC-uri
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Apr 2018
Intrebare: Avand in vedere ca societatea aplica SPLIT TVA incepand cu 02.03.2018, in cazul livrarilor cu incasare prin instrumente (CEC sau bilet la ordin), clientul este obligat sa completeze campul 3 (la bilet la ordin) sau campul 7 (CEC) cu codul IBAN al societatii? In cazul in care clientul nu completeaza codul IBAN al societatii, biletul sau CEC-ul poate fi girat catre un furnizor? Care sunt ...
06Apr2018
Split TVA. Client in insolventa si restituire TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2018
Intrebare: Societatea este in insolventa si aplica Split TVA incepand cu 01 martie 2018. In balanta avem sold pe 409, vechi din 2015 - TVA 24%, la acel moment. Furnizorul ne-a restituit avansul in data de 02.04.2018, in contul curent, iar noi am emis factura de storno avans. Este corect? Trebuia sa se faca 2 OP-uri, cont curent si cont TVA? Au fost achitate societatii, de catre un client, facturi de anul ...
05Apr2018
Split TVA. Plati catre furnizori in conditiile infiintarii de popriri bancare
de
Ionut Jinga
05 Apr 2018
Potrivit art. 3 din OG 23/2017 privind plata defalcata a TVA:,,(1) Persoanele impozabile, cu exceptia institutiilor publice, inregistrate in scopuri de TVA, au obligatia sa plateasca contravaloarea TVA aferente achizitiilor de bunuri si servicii intr-un cont de TVA al furnizorului/prestatorului care aplica mecanismul platii defalcate a TVA. (2) Prin exceptie de la prevederile alin. (1), ...
03Apr2018
Split TVA. Furnizor in insolventa cu debite in executare silita
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2018
Intrebare: Avem un furnizor de materiale pentru care, in luna noiembrie 2017, am primit de la ANAF o adresa de infiintare a popririi asupra sumelor datorate catre acesta. La data primirii adresei si pana in luna februarie 2018 nu am achizitionat nimic de la acest furnizor. Din luna ianuarie 2018, conform incheierii pronuntate de Tribunalul Constanta, s-a deschis procedura generala de insolventa asupra ...
29Mar2018
Split TVA. Plati prin compensare si plati partiale
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Mar 2018
Intrebare: In cazul in care o societate aplica metoda split TVA, poate face ordine de compensare partiale? Daca da, suma ramasa se poate plati prin banca?
29Mar2018
Societate in insolventa. Split TVA
de
Ionut Jinga
29 Mar 2018
Potrivit art. 58 alin. (1) din Legea 85/2014 privind insolventa, principalele atributii ale administratorului judiciar, sunt:,,a) examinarea situatiei economice a debitorului si a documentelor depuse potrivit prevederilor art. 67 sau 74, dupa caz, si intocmirea unui raport prin care sa propuna fie intrarea in procedura simplificata, fie continuarea perioadei de observatie in cadrul ...
25Mar2018
Split TVA. Obligatii client pentru facturi emise anterior datei de 1.01.2018
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2018
Intrebare: Partenerii cu care colaboram, in calitate de furnizori, ne transmit ca, indiferent de data emiterii facturii, an 2017/2018, plata trebuie efectuata obligatoriu defalcat. Acestia aplica split TVA din data de 01.03.2018. Suntem obligati sa achitam defalcat pentru facturile emise anterior datei de 01.01.2018?
23Mar2018
Split TVA. Modalitati de aplicare in functie de data facturii
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Mar 2018
Intrebare: O societate care a intrat la split TVA incepand cu 01.03.2018 poate sa achite din contul special TVA aferent unei facturi emise de furnizorul sau inainte de 01.01.2018, care se achita in data de 20.03.2018, tinand cont de prevederile art. 22 din Ordonanta 23/2017? Cum trebuie aplicat art. 2 alin. (5) si art. 15 alin. (1) lit. b) in privinta TVA incasate de la client in contul curent aferent unei ...
21Mar2018
Split TVA. Contract de cesiune creante
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Mar 2018
Intrebare: Se incheie un contract de cesiune creante. Obiectul contractului il reprezinta cedarea de catre cedent catre cesionar a unor creante viitoare pe care cedentul le va avea asupra debitorului cedat in scopul achitarii acestor creante direct de catre debitorul cedat catre cesionar. Cesionarul va stinge datorii acumulate anterior de catre cedent fata de cesionar. Toate cele trei societati aplica split ...
19Mar2018
Split TVA. Girare bilete la ordin
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: Firma care aplica split TVA de la 01.03.2018 (firma A) primeste prin girare un bilet la ordin emis in 09.03.2018, de la un client (B) care nu aplica split TVA. Firma A il gireaza mai departe catre o alta firma (C) care nu aplica split TVA. Ce se intampla cu TVA aferenta acestei tranzactii la firma A? Care este tratamentul daca firma C aplica split TVA? Firma care aplica split TVA de la 01.03.2018 ...
26Ian2018
Conditii intrare in sistem split TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 26 Ian 2018
Intrebare: O societate are o datorie restanta la TVA, mai mica de 5.000 lei, la 31.01.2018. Intra sub incidenta aplicarii split TVA?
14Ian2018
Sistemul platii defalcate a TVA. Obligatiile persoanelor care aplica split TVA si ale celor care nu aplica sistemul
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Ian 2018
Intrebare: O societate comerciala care nu aplica split TVA intra in legatura cu o societate comerciala care aplica split TVA. In cazul in care societatea care aplica split TVA nu anunta societatea colaboratoare care nu aplica split TVA ca trebuie sa faca platile defalcate in baza TVA, sanctiunile primite de la ANAF privesc societatea care aplica TVA sau pe cel care are relatii de colaborare si nu a facut ...
08Ian2018
Split TVA. Plata cu bilete la ordin
de
Ionut Jinga
valabil la 08 Ian 2018
Intrebare: Societatea utilizeaza bilete la ordin si file cec pentru plata furnizorilor. In conditiile in care unul dintre acestia aplica split TVA, trebuie, pentru plata unei facturi, sa emitem doua bilete la ordin (unul pentru baza, respectiv unul pentru TVA)? Furnizorul mentionat accepta doar plata cu bilet la ordin avalizat, cu decontare la 45 de zile de la livrarea marfurilor. Achizitionam un volum ...
04Ian2018
Obligatii privind platile catre furnizorii care aplica sistemul split TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Ian 2018
Intrebare: Firmele platitoare de TVA, care nu se afla in sistemul de split TVA, dar au obligatia, de la 01.01.2018, sa plateasca defalcat catre furnizorii care aplica split TVA vor face acest lucru pentru facturile emise de catre acesti furnizori dupa 01.01.2018 sau pentru toate facturile din sold (emise inainte de 01.01.2018)?
11Dec2017
Conditii pentru neaplicarea regimului split TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: O societate cu cifra de afaceri de 10 milioane euro si fara datorii la stat (TVA), doreste sa nu aplice split TVA. Este posibil? Ce trebuie sa faca in acest sens? Pe site-ul ANAF s-a publicat lista cu toate conturile deschise din oficiu de catre trezorerie. Are vreo obligatie in acest sens?
07Oct2017
Split TVA. Incasari si plati pentru facturi emise anterior datei de 1 octombrie 2017
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Oct 2017
Intrebare: 1. Am optat ca, incepand cu 01.10.2017, sa aplicam mecanismul de plata defalcata a TVA. In extrasul bancar din 02.10.2017 avem incasari de la clienti pentru facturi anterioare datei de 01.10.2017. Pentru aceste incasari, avem obligatia ca TVA aferenta sa o viram in contul deschis la Trezorerie pentru TVA?2. Avem de achitat furnizori (facturi anterioare datei de 01.10.2017). Pentru efectuarea ...
07Oct2017
Societati care au optat pentru split TVA incepand cu 01.10.2017. Obligatii
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Oct 2017
Intrebare: O societate care a optat pentru aplicarea mecanismului de plata defalcata a TVA si a fost inregistrata in Registrul din data de 02.10.2017 aplica split TVA din data de 03.10.2017. Societatea va aplica mecanismul de plata defalcata a TVA pentru sumele aferente incasarilor de la clienti primite dupa data de 03.10.2017, chiar daca aceste incasari provin din facturi emise inainte de data inscrierii ...
01Oct2017
Split TVA. Furnizori care au optat pentru TVA defalcat
de
Bogdan Costea
valabil la 01 Oct 2017
Intrebare: 1. Daca am un furnizor care a optat pentru split TVA incepand cu 01.10.2017 sunt obligat sa virez TVA aferent achizitiei in contul lui de TVA special (societatea noastra nu a optat pentru split TVA)? 2. Daca furnizorul a optat pentru split TVA dar nu anunta trebuie verificat pentru fiecare furnizor in parte care este situatia lui, daca a optat sau nu pentru split TVA? Trezoreria a deschis ...
Un produs marca