Consultanta specializata pentru CONTABILI 
5167 intrebari si raspunsuri despre tva deductibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 5167 intrebari si raspunsuri
30Nov2022
TVA deductibila declarata la alta perioada
de
Elena Garofil
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O PFA platitoare de TVA a depus deja decontul aferent lunii octombrie 2022 si a platit TVA care reiesea de plata din acel decont, dar nu a depus inca D394. Ulterior depunerii D300 constatata ca o omis la inregistrarea in contabilitate, si ca atare si la deducerea prin D300 a unei facturi simplificate de la un furnizor emisa tot cu data de octombrie 2022. Ca atare, va raporta factura simplificata ...
24Nov2021
TVA deductibila din taxare inversa. Aplicarea pro ratei
de
Constanta Popa
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitati scutite de TVA fara drept de deducere si aplica pro-rata 20% pentru tranzactiile pentru care nu se cunoaste destinatia. In cazul achiztiilor de servicii UE pentru care se inregistreaza taxare inversa, se aplica pro-rata doar pentru TVA deductibila sau si pentru partea de TVA colectata?
30Sep2020
Erori de calcul TVA deductibila raportata prin decont TVA. Corectare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2020
Intrebare: In situatia in care se constata o eroare de calcul a TVA deductibila ulterior depunerii decontului de TVA, eroare datorata unor diverse motive (calcul eronat al deductibilitatii TVA la cheltuielile auto, calcul eronat al TVA la cheltuielile de protocol etc.) si care se corecteaza ulterior depunerii decontului, corectia respectiva se poate trece la rubrica regularizari din decontul lunii ...
16Feb2016
Declaratia 394. TVA deductibila
de
Dana Hristu
valabil la 16 Feb 2016
Intrebare: Conform Ordinului 3769/2016 Declaratia 394 se va modifica iar in modelul declaratiei Anexa nr. 1 lit. I) 5.3 scrie:"TVA deductibila aferenta facturilor achitate in perioada de raportare indiferent de data in care acestea au fost primite de la persoane impozabile care aplica sistemul de TVA la incasare defalcat pe fiecare cota de TVA".Ce presupune acest paragraf? Se refera la TVA platit in ...
26Feb2022
TVA deductibila pentru cheltuieli de protocol
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA. A achizitionat cu facturi fiscale diverse produse si servicii care ar putea fi incadrate ca si protocol (articole de imbracaminte, bijuterii, aranjamente florale, consumatii restaurant). In ce conditii ar putea fi declarata TVA aferenta acestora ca si deductibila in decontul de TVA sau nu se recomanda deloc acest lucru? Valoarea acestei TVA este insignifianta ...
01Oct2020
Calcul pro rata cu TVA deductibila din taxare inversa pentru achizitii intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Cand se calculeaza pro-rata in luna, se ia rulajul total al contului 4426 (inclusiv taxarea inversa) sau se defalca pe baza jurnalul de cumparari pe cotele de tva rulate in luna respectiva (unde nu se tine cont de taxarea inversa)?
19Iun2018
TVA deductibila care nu poate fi dedusa. Mod de raportare fiscala si inregistrare contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2018
Intrebare: Suntem un Institut de Cercetare - Dezvoltare, forma de organizare in domeniul cercetarii stiintifice in baza OG 57/2002 privind cercetare stiintifica, aprobata cu modificari si completari prin Legea 324/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Nu suntem institutie publica avem venituri proprii, ne autofinantam prin:- castigarea de proiecte la competitii interne si internationale- ...
09Mai2016
Bun imobil reclasificat din bun de capital in stocuri. Ajustarea sumei TVA deductibile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Mai 2016
Intrebare: O societate X a construit in perioada 2007-2010 doua imobile in vederea vanzarii ulterioare, in regie poprie, receptionate in anul 2014 datorita unor litigii cu terenul pe care au fost construite. Toata perioada pana in anul 2015 societatea nu a avut activitate. In data de 03.2015, societatea a avut control fiscal iar ca urmare a faptului ca nu s-au efectuat operatiuni impozabile iar unul din ...
29Apr2015
Vanzare bun imobil. Ajustare TVA deductibila
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Apr 2015
Intrebare: Un SRL "X" a cumparat de la persoana fizica in 21.10.2014 pentru o activitate economica ce urma sa se desfasoare cu ajutorul unui credit bancar un imobil (cu terenul aferent) si nu a inregistrat TVA deductibil la cumparare. Din anumite considerente financiare nu mai poate desfasura activitatea respectiva si trebuie sa inapoieze creditul, pentru aceasta doreste sa vanda imobilul abia achizitionat. ...
22Nov2014
Pro-rata sau ajustarea sumei TVA deductibile, dedusa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Nov 2014
Intrebare: Societatea face comert de materii prime dentare cu 24% (cont 371). Totodata face si productie si vinde proteze dentare scutite de TVA cf art 141 1 b. pentru productie, foloseste aceleasi materii prime cu care face si comert. in faza achizitiei, nu se cunoaste destinatia materiei prime, asadar societatea deduce integral TVA pt materiile prime si le inregistreaza in contul de marfa (371). la ...
18Dec2013
Exercitarea dreptului de deducere a TVA deductibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2013
Intrebare: Ca urmare a disponibilizarii unui angajat acesta a contestat decizia la tribunal si firma a trebuit sa angajeze un avocat. Instanta a decis ca trebuie sa repuna angajatul in drepturi; firma va contesta decizia. Factura emisa pentru serviciile avocatului firmei este purtatoare de TVA? Pentru cheltuiala cu avocatul firma a constituit un provizion pentru litigii. Ce regim are TVA aferenta facturii? ...
25Apr2013
Ajustarea TVA deductibila perisabilitati. Depasire plafon protocol 2012 si 2013
de
Dana Hristu
valabil la 25 Apr 2013
Intrebare: Ajustarea TVA deductibila aferenta depasire plafon perisabilitati (635=4426), ajustarea TVA aferenta bauturi alcoolice (623=4426) la ce rand se trec in decontul de TVA?TVA din autofactura aferenta depasirii plafonului de TVA (pentru 2012) si TVA din autofactura aferent protocol peste plafonul de 100 ron sau aferenta cheltuieli protocol la sediul firmei (ceai, cafea) la ce rand se trec in ...
29Sep2022
Imprumut garantat printr-un teren construibil. Vanzare teren si restituire imprumut
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2022
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit este aflata intr-un litigiu in vederea recuperarii unor sume de bani in instanta de natura unor cheltuieli directe, indirecte si profit nerealizat.Cum considera sumele achitate furnizorilor pentru anumite cheltuieli cu sumele de natura TVA deductibila? Este indreptatita sa pretinda si sa considere sumele ...
29Iun2022
Calcul pro-rata. TVA aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: Care este calculul pro-ratei cu TVA deductibila din taxare inversa pentru achizitii intracomunitare?
06Mar2021
Ajustare negativa stoc marfa la retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Cum se face ajustarea tva pentru marfurile aflate in stoc conform art. 304 din Codul fiscal in momentul trecerii la regimul scutit de tva in conformitate cu art. 310 alin. 1 din Codul fiscal?La data de 10.02.2021 societatea scutita prezinta urmatoarea situatie:Marfuri cu tva 19%:3711 - 50.371 lei3781 - 7.493 lei44281 - 8.043 leiMarfuri cu tva 9%:3712 - 131.952 lei3782 - 34.490 ...
11Oct2020
Deducere TVA aferenta achizitiilor efectuate anterior inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: O societatea nou infiintata urmaza sa depaseasca plafonul de 300.000 lei pentru luare in evidenta ca platitor de TVA. Pentru perioada anterioara, pana la obtinerea certificatului in scopuri de TVA, societatea achizitionaza bunuri si servicii cu TVA pentru care are dreptul sa deduca TVA platita odata cu primul decont de TVA (D300) depus.Exista vreo obligatie legala de a declara acest TVA ...
14Sep2020
Stabilire valoare prejudiciu de recuperat. Ajustare negativa TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Sep 2020
Intrebare: In anul 2014 firma X a facut defrisari in padure si ne-a avariat un pilon de sustinere de la Teleferic Y. In perioada 2014-2016, societatea noastra a executat lucrarile de proiectare, documentatie tehnica si reparatie a pilonului cu terte firme, care ne-au facturat lucrarile cu TVA deductibila, iar societatea noastra le-a achitat. In acelasi timp, societatea noastra a actionat in judecata firma X ...
16Apr2019
Achizitie bunuri diverse. Inregistrare contabila si tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 16 Apr 2019
Intrebare: O societate face urmatoare cheltuiala cu achizitionarea aparat umplut carnati, bomboniera si vaza in suma de 603 lei, baza 506.72 lei si TVA 96.28 lei. Cum se poate inregistra aceasta factura pentru a fi cheltuiala deductibila fiscal cu TVA deductibil integral? Pe ce cont si ce fel de cheltuiala sa fie 100% deductibila?
03Sep2022
Vanzare bun imobil prin aplicarea regimului de scutire. Conditii pentru ajustarea negativa a sumei TVA deductibile deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Sep 2022
Intrebare: Firma doreste sa vanda un imobil achizitionat in anul 2007 de la o persoana fizica. Pretul de achizitie in anul 2007 a fost de 221.900 lei. Ultima evaluare in contabilitate a fost de 117.000 lei. Pe perioada 2007 - 2008 acest imobil a avut modernizari dupa cum urmeaza:- modernizari pentru care s-a dedus tva: baza 29.422,82 lei + tva 5.590,34 lei- modernizari facturi de la furnizori ...
05Aug2022
Ajustarea pozitiva a sumei TVA deductibile aferente achizitiilor anterioare inregistrarii in scopuri de TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: O societate comerciala are activitate de comert cu amanuntul si productie. A devenit platitoare de TVA incepand cu 01.08.2022 prin depasire de plafon. Societatea are echipamente tehnologice, alte mijloace fixe, mijloace de transport in leasing, marfuri si materii prime. Pentru care dintre ele pot face ajustare de tva si care ar fi procedura?
12Iul2022
TVA deductibila. Inchiriere autoturisme
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Achizitioneaza un autoturism second hand din UE in vederea inchirierii. Societatea nu are autorizat CAEN-ul pentru inchirierea de autoturisme, doar codul 7711 "Activitati de inchiriere si leasing cu autoturisme si autovehicule rutiere usoare. Exclus leasing". Se gaseste in actul constitutiv la data achizitionarii autovehiculului. Este deductibila integral TVA ...
27Mar2022
Corectie tva deductibila perioada 2019-2020
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: O societate comerciala (SRL) este inregistrata ca platitoare de TVA la incasare din 01.01.2013. In data de 29.04.2016 i s-a anulat inregistrarea tva dintr-o eroare a ONRC, pentru care s-a solicitat la ONRC apoi ANAF indreptarea erorii materiale. In mai 2016 ANAF a corectat, dar cu TVA normal.Firma a presupus ca este tot la TVA la incasare pana in anul 2019 cand a verificat si a vazut in ...
23Feb2022
Deducere 50% TVA deductibila autoturism achizitionat inainte de inregistrarea in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O societate a achizitionat un autoturism in 09.2021 cu factura (cu TVA) in perioada in care era neplatitoare de TVA. Ulterior, in cursul aceluiasi an (in decembrie 2021) a depasit plafonul de TVA, devenind platitoare de TVA cu 01.02.2022 si dorim ajustarea acestei TVA pe perioada de ajustare. Acest bun va fi folosit in regim mixt atat pentru acitivitatile economice, precum si cele personale. ...
11Mar2020
Bunuri greu vandabile si bunuri lipsa. Ajustarea negativa a sumei TVA deductibile deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2020
Intrebare: La scoaterea din evidenta de bunuri greu vandabile la care tva la achizitie a fost de 24% (2014), care este cota de tva care se aplica pentru lipsa constatata a acestor produse la inventar? Pentru produsele constatate lipsa la inventar cheltuiala este nedeductibila?
25Feb2020
TVA deductibila neexigibila. Factura primita cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: S-a emis o factura catre societatea mea in data de 18.11.2019 cu tva de 9% (samanta grau). Eu am intrat in posesia facturii si am luat cunostinta de ea in ianuarie 2020.In data de 27.11.2019, societatea mea a obtinut codul de TVA. Eu trebuie sa inregistrez factura la ianuarie 2020, pentru ca atunci am luat la cunostinta de aceasta factura. Cum procedez cu tva din factura respectiva?
16Feb2020
Preluare autoturism in leasing financiar. Ajustarea pozitiva a sumei TVA deductibile
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Feb 2020
Intrebare: Societatea X, care era neplatitoare de TVA, se inregistreaza in scopuri de TVA prin depasirea plafonului, incepand cu data de 01.09.2019. Achizitioneaza in luna august 2019 un autoturism in leasing financiar in valoare de 46.000 euro + TVA. Factura de avans in valoare de 20.700 euro (99.295,62 lei + 18.866,17 lei TVA), este emisa in luna august 2019.Cum procedeaza societatea in vederea ...
02Ian2020
Ajustarea negativa a sumei TVA deductibile deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Ian 2020
Intrebare: Societatea X a achitat un avans catre societatea Y pentru livrari de materiale. Avansul este facturat de catre Y, iar in baza facturii, societatea X a dedus TVA aferent avansului respectiv. Ulterior, societatea Y a intrat in insolventa, iar creanta societatii X (inclusiv TVA dedus), constand in avansul achitat, a fost acceptata integral si inscrisa in tabelul definitiv al creditorilor. In baza ...
29Dec2019
Ajustare negativa TVA deductibila dedusa. Prejudiciu recuperat de la asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Dec 2019
Intrebare: O societate care presteaza servicii de transport, a achizitionat in aprilie 2018 un camion, pe care l-a clasificat ca durata de functionare 4 ani, cu valoare de 59.700 lei + tva 19%. In martie 2019, camionul a fost distrus si s-a deschis dosar de dauna totala, iar in luna octombrie 2019 s-a vandut camionul ca si epava cu valoarea de 18.000 lei + tva 19%. In luna noiembrie 2019 incasez de la firma ...
01Mar2019
Facturi primite cu intarziere. TVA deductibila neexigibila. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2019
Intrebare: Ulterior depunerii D300 si D394 pentru luna decembrie am primit facturi in ianuarie si februarie 2019 care erau aferente lunii decembrie 2018.Deoarece situatiile financiare ale anului 2018 nu sunt incheiate aceste facturi au fost inregistrate la luna decembrie pentru a fi reflectate in rezultatul anului 2018. La decontul de TVA a lunii ianuarie 2019 TVA-ul aferent acestor facturi a fost prins ...
16Ian2019
TVA deductibil rezultat din regularizarea financiara
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2019
Intrebare: La regularizarea financiara efectuata prosumatorilor persoane juridice platitoare de TVA, furnizorul de energie electrica are dreptul de a deduce TVA pentru cantitatea de energie livrata de prosumatori in reteaua de energie electrica?
Un produs marca