Consultanta specializata pentru CONTABILI 
811 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de baza de impozitare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre baza de impozitare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 811 intrebari si raspunsuri
03Ian2024
Metode estimare baza de impozitare
de
Anca Bilas
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: In conditiile constatarii unei fapte de evaziune fiscala, intrebarea care se pune este: stimarea cheltuielilor in temeiul art. 14 din Legea nr. 241/2005 cum se realizeaza in ipoteza in care nu exista documente justificative ce privesc activitatea similara pentru tranzactiile ce fac obiectul fraudei fiscale?
25Mai2023
Vanzare actiuni detinute la o societate din Ungaria
de
Anca Bilas
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: O persoana fizica residenta in Romania vinde actiuniile detinute la o firma din Ungaria in anul 2022.Care sunt implicatiile fiscale si cum se calculeaza baza de impozitare in Romania?
13Apr2024
Ajustare baza de impozitare AIC in cazul unui refuz
de
Anca Bilas
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Am primit un lot de marfa de la un furnizor din UE, platitor de TVA. Cu aproximativ jumatate din lot am avut probleme de calitate, din cauza unor ambalaje necorespunzatoare. Am facut sesizarea furnizorului, am returnat jumatatea din lotul cu probleme, furnizorului, pentru analize. Furnizorul sustine faptul ca, doar o parte din marfa returnata de noi, are probleme de calitate din vina sa, restul ...
21Feb2024
Baza de impozitare TVA pentru servicii prestate. Taxe si autorizare refacturate sau decontate
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: In urma unei actiuni deschisa in instanta de catre societatea X impotriva unei Unitati Administrativ Teritoriale, instanta a decis prin hotarare judecatoreasca ramasa definitiva, ca Unitatea Administrativ Teritoriala este obligata sa suporte contravaloarea tuturor cheltuielilor ocazionate de proiectarea si executia lucrarilor de deviere a unei conducte de transport gaze naturale efectuate de ...
17Feb2024
Baza de impozitare venit microintreprindere. Alte rezerve
de
Gina Popescu
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Va rugam sa ne precizati conform prevederiilor Codului fiscal baza de calcul a impozitului pe veniturile microintreprinderilor la sfarsitul exercitiului financiar. Ne adresam cu aceasta intrebare, deoarece avem nelamuriri cu includerea in baza de calcul a impozitului pe veniturile microintreprinderilor a soldului contului 1068 "Alte rezerve". Va rugam sa ne precizati in ce conditii/situatii se ...
01Oct2023
Baza de impozitare impozit pe venitul microintreprinderilor in cazul despagubirilor
de
Anca Bilas
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala incaseaza despagubiri de la o alta societate comerciala pentru nerespectarea obligatiilor stabilite intr-un contract incheiat intre acestea doua. Despagubirile sunt incasate prin banca, in urma unei sentinte judecatoresti definitive. Veniturile incasate ca despagubiri sunt supuse impozitului pe venit microintreprinderi? Societatea este platitoare de impozit pe venitul ...
04Iul2023
Import de bunuri. Servicii care nu se includ in baza de impozitare a TVA in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: In luna februarie am achizitionat din China (DVI) panouri fotovoltaice. Ulterior am primit o factura de la un alt furnizor pe care scrie "inspectie". Este un serviciu pentru acele fotovoltaice in valoare de 178 USD, factura care a fost platita.Cum inregistrez aceasta factura corect si unde o declar in d300? In afara de d300 mai am si alte obligatii declarative?
17Feb2024
Ajustare TVA. Faliment client
de
Gina Popescu
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea A este creditoarea unei societati B care se afla in faliment. Societatea A are creante de recuperat de la societatea B din anii 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 si 2019. Cu exceptia anului 2017, cand s-a aplicat sistemul normal de TVA, in ceilalti ani, societatea A a aplicat sistemul TVA la incasare. Societatea A a fost inregistrata ca platitoare de impozit pe profit in perioada 2014-2017. ...
28Ian2024
Stabilire plafon 500.000 euro pentru microintreprindere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2024
Intrebare: O microintrepindere vinde apartamentul pe care il detine in luna noiembrie 2023, vanzare evidentiata in contul 7583. Aceasta vanzare nu are legatura cu activitatea curenta a firmei, activitatea curenta fiind cultivarea cerealelor.Suma din 7583 intra in baza de impozitare la calculul privind plafonul de 500.000 euro pentru incadrarea ca microintreprindere?
21Nov2023
Aspecte fiscale Bolt
de
Anca Bilas
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate este neplatitoare de TVA. Conform raportului lunar de pe platforma Bolt are urmatoarele date :- Bonusuri acordate de Bolt pentru soferi, in suma de 2.000 lei, - Bacsisul (chiar daca nu este reglementat legal) in suma de 500 lei, - Taxa de anulare in suma de 100 lei- Reduceri acordate clientilor, suportate de Bolt, in suma de 800 lei.Pentru toate aceste sume trebuie sa ...
20Oct2023
Impozit microintreprinderi
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: IFN, persoana juridica romana autorizata de catre Banca Nationala a Romaniei, platitoare de impozit pe profit pana in martie 2023, obtine venituri din credite acordate si din leasing financiar.Incepand cu martie 2023 a optat pentru impozit pe veniturile microintreprinderilor.1. In opinia dumneavoastra, societatea indeplinea criteriile privind domeniul de activitate, pentru a trece la ...
04Oct2023
Declarare incorecta facturi de penalitati
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate emite factura reprezentand penalitati contractuale de intarziere, factura ce nu intra in baza de impozitare privind TVA. In acelasi timp, societatea primeste la randul ei factura de penalitati contractuale de la un partener pe care o inregistreaza si o declara pe achizitii scutite in decont la randul 30. Pe ce rand se declara in 300, atat intrarea, cat si vanzarea de penalitati si ...
26Aug2023
Determinare impozit pe salarii in constructii
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Aug 2023
Intrebare: Cum se calculeaza baza de impozitare si respectiv impozitul pe veniturile din salarii obtinute de un salariat al unei societati care are activitate de constructii, avand un salariu brut de 15.000 lei, un copil minor in intretinere - inscris intr-o unitate de invatamant, tinand cont ca salariatul a optat pentru plata integrala a CAS de 25%?
24Iul2023
Cazare gratuita oferita salariatilor
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate are angajati straini carora le pune la dispozitie gratuit anumite spatii de cazare (din patrimoniul societatii). Nu exista contracte de inchiriere. Punerea spatiilor de cazare la dispozitia angajatilor, cu titlu gratuit, este o operatiune asimilata unei prestari de servicii de inchiriere, scutita fara drept de deducere conform prevederilor art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal. ...
05Iul2023
Declarare in D300 taxa de aeroport
de
Anca Bilas
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: O societate tour-operatoare factureaza bilete de avion care sunt scutite de tva sau cu tva, cota de 19%, depinde de locul de destinatie, precum si taxa de aeroport. Aceasta taxa de aeroport nu este purtatore de tva. La cota de tva se inscrie: "neinclus in baza de impozitare". In jurnal de vanzari imi apar aceste sume pe rubrica de neimpozabile.Unde trec aceste sume neimpozabile in decontul de ...
12Mai2023
Tratament fiscal garantie sistem SGR
de
Anca Bilas
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: Ce implicatii contabile si fiscale genereaza sistemul SGR care intra in vigoare in noiembrie 2023 la nivelul unui retailer? Garantia va intra in costul marfii la achizitie si in cifra de afaceri la vanzare? Intra ea in baza de impozitare a TVA? Cum se va evidentia garantia de 0,5 ron pe documentele fiscale (factura de achizitie marfa, bon fiscal la vanzare)? Ce document se va intocmi la ...
05Mai2023
Refacturare taxe
de
Tatiana Harabor
valabil la 05 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract cu o firma platitoare de tva pentru reinnoirea unor marci la OSIM. Firma plasteste catre OSIM taxele, apoi le refactureaza catre noi (facturate fara tva) si, valoarea serviciilor prestate de dumnealor (facturare cu tva). Facturarea fara tva a taxelor este corecta? Dupa pararea mea se incadreaza la "(4) Orice cheltuieli cu impozitele si taxele datorate ...
12Apr2023
Scoatere din evidenta creanta
de
Anca Bilas
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: O societate A este platitoare de TVA. Are de recuperat de la o societate B o creanta neincasata. Societatea B a intrat in procedura de insolventa in anul 2011. In anul 2018 s-a pronuntat Hotararea ramasa definitiva si irevocabila de inchidere a procedurii prevazuta de legea insolventei. Ajustarea TVA conform art. 287 alin. d din Codul fiscal este permisa in termen de 5 ani de la data de 1 ...
17Feb2023
Servicii turistice in anul 2022 platite in anul 2023. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 17 Feb 2023
Intrebare: O societate acorda contravaloarea serviciilor turistice si/sau de tratament, inclusiv transportul, peperioada concediului, pentru angajatii proprii.Pentru serviciile turistice aferente anului 2022 si decontate in luna ianuarie/februarie 2023 (din diverse motive), intra sub incidenta prevederilor art. 76 pct. 4(1)? Daca contravaloarea serviciilor turistice depaseste 33% din salariul de baza, ...
06Feb2023
Baza de impozitare reglementata pentru sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderii
de
Diana Popescu
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: In cursul anului 2022 s-au inregistrat venituri din vanzarea investitiilor financiare si cheltuieli privind investitiile financiare cedate. La calculul plafonului de 1 milion de euro de la microintreprinderi intra contul 7641 Venitul din imobilizari financiare cedate?
29Ian2023
Baza de impozitare negativa. Impozitul pe veniturile microintreprinderii
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: Firma in trimestul IV nu mai are activitate (nu a facturat vanzari), insa are doar discounturi acordate in urma vanzarilor din perioada anterioara datei de 01.10.2022, fapt pentru care programul ne genereaza vanzari negative si calculul impozitului micro, trimestrul IV negative. La generarea D100 apare de plata din cauza sponsorizarilor care nu exista, dar programul il genereaza.Eventual sa ...
24Apr2024
Transport bunuri aferent unui import de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O firma de transport rutier de marfuri efectueaza o cursa pe ruta Turcia - Romania pentru un beneficiar din Romania. Clientul solicita ca emiterea facturii pentru cursa efectuata sa se faca in euro, la cursul din data emiterii, iar plata se efectueaza prin virament bancar, in lei, la valoarea (in lei) inscrisa in factura la data emiterii ei. Este corecta emiterea facturii in euro? Cum tratam ...
24Apr2024
Refacturare cheltuieli catre chirias
de
Gina Popescu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: In cazul inchirierii unui imobil, cheltuielile cu paza pot fi incluse in cheltuielile cu utilitatiile ori sunt tratate ca si cheltuieli accesorii, iar daca sunt considerate accesorii, care ar fi metoda de-a nu mai fi considerate cheltuieli accesorii, daca ar fi incluse in baza de impozitare cu cheltuielile utilitatilor ar fi o varianta corecta ori nu ar mai trebui refacturate ca si utilitati, ...
24Apr2024
Platforma online. Intermediere plati
de
Gina Popescu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O societate are o platforma unde persoanele fizice pot oferi servicii altor persoane fizice. O parte din banii pentru serviciul oferit ar trebui sa ajunga in contul persoanei care l-a oferit. Persoanele fizice nu emit facturi pentru ca nu au firma. Cum se duce evidenta la astfel de tranzactii? Cum as transfera banii din contul firmei in contul persoaneifizice? Banii sunt transferati pentru ca ...
23Apr2024
Bilete avion. Recuperare costuri
de
Vera Constantin
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de tva si impozit pe profit, cu obiect de activitate codul CAEN 8559 promoveaza o tabara pentru copii organizata de firma B din Grecia inregistrata in scopuri de tva. Tabara urmeaza sa aiba loc in Anglia. Copii achita contravaloarea taberei direct in conturile firmei B. Biletele de avion sunt achizitionate de catre firma A de la Ryan Air car nu elibereaza factura ...
23Apr2024
Neplatitor de tva. Achizitie autovehicul din Germania. Factura cu tva
de
Vera Constantin
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O SRL neplatitor de tva, fara cod special de TVA, achizitioneaza un autovehicul din Germania in valoare de 40.000 euro. I se intocmeste factura cu TVA, achita factura, aduce masina in tara si abia apoi isi informeaza contabilul de isprava facuta. In mod normal ar trebui sa achite TVA in Romania. Exista vreo portita sa poata recupera TVA achitata in Germania? Daca si-ar fi luat codul special de ...
23Apr2024
Retinere contributie de 2% fondul de mediu pe factura
de
Anca Bilas
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Societatea la care lucrez vinde deseuri lemnoase catre o societate autorizata sa colecteze deseurile. Pe factura am retinut si taxa de mediu de 2% din valoarea fara TVA a deseurilor. Este corect asa?
23Apr2024
Obligativitate SGR comerciant
de
Gina Popescu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate editare ziare, distribuie presa prin chioscuri. Acele chioscuri comercializeaza si sucuri, apa etc.Referitor la ambalajele returnabile prin sistemul returo:- care sunt obligatiile firmei referitor la aceasta activitate? Societatea doar primeste si comercializeaza aceste produse, fara a avea puncte de colectare.- ce obligatii declarative ...
23Apr2024
Studii de piata si servicii de intermediere. Microintreprindere
de
Stan Cosmina
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O SRL noua infiintata presteaza doua tipuri de activitati:1. efectueaza rapoarte de piata despre diverse industrii (celuloza, materiale lemnoase etc.) care includ: variatii de vanzari, de disponibilitate resurse per tari, preturi comparative etc., rapoarte ce sunt updatate lunar cu informatiile lunii inchise. Aceste rapoarte sunt achizitionate pe baza de abonament si trimise in format PDF ...
22Apr2024
Tratament fiscal din punctul de vedere al TVA
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Sunt cazuri in care primim reclamatii de la clienti externi pentru defecte de calitate. Daca emitem factura de reducere pentru reclamatii aceasta se emite tot fara TVA? Urmeaza regimul de scutire al livrarii? Se declara factura cu reducerea in D300 si D390? In cazul unor clienti mari din SUA ca si RH acestia au sistem informatic in care noi ne incarcam facturile aferente livrarilor, iar la ...
Un produs marca