Consultanta specializata pentru CONTABILI 
555 intrebari si raspunsuri despre cheltuiala deductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de cheltuiala deductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre cheltuiala deductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 555 intrebari si raspunsuri
12Mai2023
PFA neinregistrata in scopuri de tva. TVA. Cheltuiala deductibila
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: O PFA (neinregistrat in scopuri de TVA in Romania) cu cod special de TVA pentru intracomunitare depune declaratia 390, decontul 301 pentru serviciile intracomunitare primite din state membre UE si plateste in Romania TVA aferenta. Suma reprezentand aceste plati de TVA este cheltuiala deductibila la calculul venitului net anual?
21Aug2024
Scoaterea din gestiune a unui imobil vandut
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA si inregistrata ca platitoare de impozit pe profit vinde un imobil catre o persoana fizica. Imobilul este inregistrat in contul 212. Firma a cumparat imobilul cu 10 lei si il vinde cu 9 lei.Care este tratamentul fiscal al impozitului pe profit la descarcarea din gestiune a acestui imobil? Cheltuiala cu cedarea activului, inregistrata in contul 6583, este cheltuiala ...
03Iul2024
Tratament fiscal bon fiscal fara CUI
de
Anca Bilas
valabil la 03 Iul 2024
Intrebare: Buna ziua, cum este considerat din prisma deductibilitatii un bon fiscal pe care nu este trecut CUI-ul beneficiarului, atat cheltuiala, cat si tva aferenta? Cheltuiala va fi considerata deductibila, pe cand tva va fi nedeductibila sau este obligatoriu sa fie trecut CUI-ul beneficiarului ca sa fie si cheltuiala deductibila? In acelasi timp, daca valoarea bonului este sub 100 euro TVA este ...
17Iun2024
Drepturi de autor. Tratament fiscal
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 17 Iun 2024
Intrebare: O persoana fizica va fi platita pe un contract - drepturi de autor. Societatea va aplica cota forfetara, va retine declara in 100 si 205 si plati impozitul si venitul net. Pentru CAS si CASS ramane responsabil autorul daca va fi cazul.Exista obligativitatea in 2024 sau dupa 01.07.2024 a:- intocmirii unei facturi de catre titularul drepturilor de autor?- intocmirii e-Facura de catre ...
22Mai2024
PFA. Deductibilitate TVA de plata.
de
Nicolae Liviu
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: In cazul unei PFA platitoare de TVA, TVA achitata la bugetul de stat in baza declaratiei 300 este o cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe venit?
19Mai2024
Deductibilitate cheltuiala bilete avion
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2024
Intrebare: In cazul deplasarilor externe, factura pentru bilete de avion se poate deconta si considera cheltuiala deductibila daca este emisa pe numele angajatului, considerand ca toate celelalte formalitati au fost intocmite: decizie de deplasare, decont etc.?
10Mai2024
Spatiu inchiriat pentru a caza salariati
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit poate avea ca si cheltuiala deductibila o chirie pentru angajatii din afara orasului in care este declarat sediul social sau pentru angajatii din afara Romaniei, fara a fi necesara declararea ca punct de lucru a locatiei respective?
27Apr2024
Diverse situatii clienti neincasati. Scoatere din evidenta
de
Constanta Popa
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: La final de an firma are client neincasati - chiriasi, urmatoarele tipuri:Clienti A = cu sume mici intre 200-500 lei pentru care conducerea nu doreste sa inceapa procedura de recuperare prin executor si prefera sa ii treaca pe cheltuiala nedeductibila.Care ar fi documentele necesare? In baza carui temei legal pot fi aceste creante trecute pe cheltuiala si ce impact fiscal au? Clienti B ...
17Apr2024
CIM titular II
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O intreprindere individuala a angajat cu CIM pe titularul intreprinderii individuale.Este cheltuiala deductibila fiscal?
13Mar2024
Aspecte contabile si fiscale referitoare la amortizare si impozitele asociate terenului si cladirii in curs de demolare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O SRL detine o cladire veche si terenul aferent inregistrate ca investitii imobiliare. Datorita stadiului in care se afla, nu sunt inchiriate, nu obtinem venituri, dar cladirea este amortizata contabil si fiscal de la data achizitiei, anul 2021 (contul 2815). S-a depus documentatia pentry avizele necesare demolarii partiale, reconstructiei si recompartimentarii spatiului, in vederea obtinerii mai ...
05Mar2024
Contributia CAS datorata de catre avocati
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: Un avocat inscris in barou, cu drept de exercitiu al profesiei, plateste lunar la fondul de pensii si alte drepturi de asigurari sociale ale avocatilor (administrat de casa de asigurari a avocatilor):- contributii lunare obligatorii stabilite conform art. 11 lit. a) din Legea nr. 72 din 28 aprilie 2016 privind sistemul de pensii si alte drepturi de asigurari sociale ale avocatilor- ...
29Feb2024
Deductibilitate amortizare mijloc fix
de
Anca Bilas
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: In cazul in care se achizitioneaza pentru o masina a firmei o cutie portbagaj in suma de 2.503,36 lei + accesorii prindere 600 lei, cum s-ar putea incadra acesta, ca mijloc fix sau ca obiect de inventar? Daca cumva este mijloc fix, amortizarea este cheltuiala deductibila sau nedeductibila la calculul impozitului pe profit?
15Feb2024
Stoc eliminat din gestiune predat catre o firma de reciclare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Societatea are contract incheiat cu o firma de reciclare si ridicare de la sediul firmei a deseurilor periculoase (cerneala) provenite de la fabricarea etichetelor, intrucat domeniul de activitate este tipografie. Aceasta trebuie sa scada din gestiune cantitatea de cerneala aflata pe stoc conform procesului verbal de predare deseuri.In urma scaderii din gestiune, valoarea stocului scazut este ...
21Dec2023
Curs de pregatire pentru angajatii proprii achizitionata de la o societate non-UE (US)
de
Stan Cosmina
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit profit a achizitionat de pe platforma Teachable un curs de pregatire pentru angajatii proprii. Pe factura primita la furnizor scrie doar Teachable, cu adresa din US, si Tax ID: EU372005114. De asemenea se mentioneaza pe factura ca este supusa regulii de taxare inversa din tara de primire.Cum ar trebui introdusa corect factura din punctul de vedere al ...
10Nov2023
Achizitii de la inactiv. Deductibilitate cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: SC X apare in Registrul contribuabililor inactivi sau reactivati https://www.anaf.ro/inactivi/rezultatInactivi.jsp astfel:- A devenit contribuabil inactiv in data de 01/09/223 (data inactivare);- Data publicare in registrul contribuabililor inactivi sau reactivati a fost operata in data de 10/09/2023.In data de 05/09/2023 SC X efectueaza un serviciu pentru SC Y intocmind o factura cu tva ...
06Nov2023
Achizitie ochelari de vedere pe firma
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Firma deconteaza salariatilor o data la 2 ani valoarea ochelarilor de vedere daca factura este insotita de o prescriptie medicala de la medicul oftalmolog. Factura este necesar sa fie emisa pe numele firmei sau al salariatului. Valoarea facturii este inclusa in procentul de venituri neimpozabile al salariatului de 33%? Se poate imparti pe timp de un an in fiecare luna aceasta cheltuiala? ...
03Nov2023
Scadere din evidenta avansuri achitate
de
Elena Garofil
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: In luna martie 2023 am platit 11.000 usd unui partener extern pentru achizitia unor umerase. La momentul platii partenerul a emis o factura de avans. Timpul a trecut si nu am primit nici umerasele si nici banii inapoi. Am aflat ca partenerul a intrat in faliment si prin urmare nu mai primim nici banii si nici umerasele.Cum scoatem din evidenta contabila acesta suma pe care nu o vom mai ...
18Oct2023
Cheltuiala cu ajustarea tva chirii
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al TVA a cumparat mai multe imobile in regim de taxare inversa pe care le inchiriaza sau le vinde in regim de scutire SFDD.Cheltuiala cu ajustarea TVA (635=4426) in cazul inchirierii sau vanzarii in regim de scutire este o cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit?
13Mai2023
Venituri din chirii. Sistem real
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: O persoana fizica detine un imobil pe care il inchiriaza unei alte persoane fizice. Incepand cu anul 2023, nemaifiind cota forfetara, se poate aplica impozitarea in sistem real a chiriei, chiar daca e sub 5 contracte? Daca persoana plateste rata bancara pentru imobilul respectiv, acesta e considerata cheltuiala deductibila? Uzura (amortizarea) imobilului se poate scadea din venitul brut?
12Mai2023
CAS avocat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: In anul 2022 un avocat plateste contributia de asigurari sociale (similar CAS - pensie) la Casa de Asigurari a Avocatilor 1.840 lei*12 luni = 22,080 lei (pentru tot anul 2022). Suma de 22,080 lei se considera cheltuiala deductibila in calculul venitului impozabil? Din venitul brut se va scadea si aceasta cheltuiala? In DU avem pentru CAS:1. Total venit net anual cumulat realizat din ...
04Mai2023
Prescriere creanta. Scoatere din evidenta
de
Daniela Manole
valabil la 04 Mai 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit a cedat in anul 2019 o creanta, suma inregistrata in contul 411 din vanzare marfuri in valoare de 100.000 lei, la valoarea nominala de 100.000 lei, catre un alt debitor. A facut in contabilitate inregistrarea: 461 = 411 cu 100.000 lei. Cesiunea a avut loc in iunie 2019 si in iunie 2022 creanta s-a prescris. In decembrie 2021 pentru aceasta ...
30Apr2023
Import temporar. Asigurare utilaj
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: Sucursala din Romania a unei firme turcesti plateste asigurarea pentru un buldoexcavator care a fost importat temporar de la societatea mama din Turcia. Buldoexcavatorul estre proprietatea societatii mama, dar pentru ca este folosit in aceasta perioada de catre sucursala din Romania partile au convenit ca sucursala sa suporte acest cost.Din punctul de vedere al impozitului pe profit este o ...
14Apr2023
Ecart valutar leasing autoturism. Deductibilitate cheltuiala si TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: Un medic independent (profesie liberala) platitor de TVA achizitioneaza un autoturism prin leasing financiar.Factura cu ECART valutar este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe venit? Dar TVA aferenta? Mentionez ca nu va intocmi foi de parcurs.
21Feb2023
Decontare cheltuieli cu contravaloare ochelari de protectie
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: O societate deconteaza ochelari de vedere penru angajatii proprii.In ce limita de suma se poate deconta acest ajutor ca sa fie o cheltuiala deductibila?
08Feb2023
Prime de asigurare voluntara de sanatate suportate pentru administrator. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: Administratorul unei SRL platitoare de impozit pe profit, avand dubla cetatenie romana si germana, doreste sa isi plateasca in Germania o asigurare privata de sanatate in valoare de 500 euro/luna. Poate fi suma aceasta considerata ca si cheltuiala deductibila in cadrul firmei?
16Aug2024
Scoatere din evidenta creanta in cazul intrarii clientului in insolventa sau faliment
de
Anca Bilas
valabil la 16 Aug 2024
Intrebare: O societate a intrat, in luna iunie, in procedura de insolventa simplificata pe baza unei incheieri civile emise de catre tribunal. Societatea este clientul nostru si are facturi neplatite. M-am inscris la masa credala pana la termenul limita. Care este impactul fiscal asupra societatii noastre in ceea ce priveste TVA si impozitul pe profit? In prima faza, factura neplatita este trecuta la ...
09Aug2024
Cheltuieli cu ochelari de vedere
de
Gina Popescu
valabil la 09 Aug 2024
Intrebare: In ce conditii se pot deduce cheltuielile cu servicii oftalmologice, ochelari si alte investigatii de genul acesta? Administratorul societatii poate beneficia de servicii oftalmologice deductibile?
08Aug2024
Lichidare SNP cu transfer de bunuri catre BNI
de
Gina Popescu
valabil la 08 Aug 2024
Intrebare: In luna iulie 2024 isi inceteaza activitatea o SOCIETATE PROFESIONALA NOTARIALA constituita din 2 notari ca urmare a pensionarii unuia dintre ei. Cu data cu care se retrage, de catre Camera Notarilor, licenta de functionare se emite o noua licenta de functionare pentru notarul ramas constituindu-se un BIROU NOTARIAL PUBLIC. Se obtine un nou CUI de la finante. Ce declaratii trebuie depuse la ...
19Iul2024
Facturare chirii. Deductibilitate cheltuiala ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: Suntem o societate comerciala care obtine venituri din chirii. Facturile de chirii le emitem fara tva, scutite fara drept de deducere. In cazul cheltuielilor nu deducem TVA.De exemplu:628 = 401 100 4426 = 401 19628 = 4426 19 lei (valoare TVA nedeductibila)Cheltuiala cu valoare TVA nedeductibila (628 = 4426) in suma de 19 lei este o cheltuiala deductibila sau nedeductibila la calcul ...
28Iun2024
PFA. Cheltuieli deductibile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Iun 2024
Intrebare: O PFA care are domiciliu intr-o localtiate si locul de prestare al activitatii in alta localitate poate sa deduca costul cu combustibilul aferent deplasarii? Ar fi cheltuiala deductibila salariul unui sofer care face aceasta deplasare zilnica?
Un produs marca