Consultanta specializata pentru CONTABILI 
314 intrebari si raspunsuri despre declaratia 390 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 6
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia 390. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia 390, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 151 - 180 din 314 intrebari si raspunsuri
13Nov2023
Aspecte fiscale achizitie intracomunitara de aparatura medicala
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: O societate cu cod CAEN 8690, conform caruia nu este obligata la inregistrarea in scopuri de TVA, dar care depune decont trimestrial de TVA, deoarece a optat pentru inregistrarea in scopuri de TVA ca urmare a faptului ca desfasoara si activitati de estetica medicala a primit in luna aprilie 2023 o factura din Germania, de achizitie bunuri. Bunul achizitionat nu are nicio legatura cu activitatea ...
12Nov2023
Prestari servicii pentru Marea Britanie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract de prestari servicii cu o firma din Romania pentru o lucrare care va avea loc in Marea Britanie unde se vor detasa 5 angajati. Beneficiarul final este o firma din Marea Britanie. Cum se va intocmi factura catre societatea din Romania?
12Nov2023
Factura de decontare
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Societate cu sediul in Romania(A) presteza servicii agenturare in port catre clienti (B) din UE, pentru care emite invoice cu comsionul propriu, dar si cu taxele platite pentru client la societatea C.Societatea C emite factura pentru taxe clientului B, dar le plateste societatea A in baza unui contract de plata intre A si C.Cum se face declararea de catre cei trei in 390 a facturii ...
12Nov2023
Implicatii fiscale referitoare la activitatile de videochat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Micrountreprindere cu 1 salariat, cod CAEN 6312, impozit 1%. Desfasoara activitate de videochat, are 1 angajat cu cod cor 265307: dansator.Intrebari:1. Pentru activitatea de videochat este bun codul CAEN? Dar pentru angajat?2. Nu are contract incheiat cu niciun beneficiar. Se logheaza cu un cod pe un site din USA; primeste jetoane si le transforma in dolari in USA si de acolo vireaza bani ...
07Nov2023
Montaj mobilier in afara Romaniei
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: Se doreste infiintarea unei SRL ce va avea ca obiect de activitate - montare mobilier in Franta, Italia si Elvetia.Fiind o prestare de serviciu ce obligatii declarative ar avea societatea? In legatura cu salariatii ce obligatii ar avea, tinand cont ca nu va desfasura deloc activitate in Romania si nu va putea obtine formularul A1?
06Nov2023
Achizitie intracomunitara de servicii
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Societate platitoare de TVA in Romania achizitioneaza servicii de editare video si foto pentru social media de la o societate cu cod de TVA din UE. Considerati ca aceste servicii au locul prestarii in Romania? Operatiunea se va declara in D394, fara a se mai declara in D390? Daca am declarat eronat in D390, exista sanctiune de la ANAF?
06Nov2023
Dobanzi platite si primite insistem cash pooling. Impozit pe veniturile nerezidentilor si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Avem un sistem de cash pooling cu societatea mama din Italia. La sfarsit de luna facturam dobanda catre societatea mama din Italia sau primim factura de dobanda emisa de societatea mama din Italia in functie de transferul banilor intre banci.Se datoreaza in Romania impozit pe veniturile nerezidentilor pentru plata acestei dobanzi conform conventiei de evitare a dublei impuneri? ...
03Nov2023
Achizitii servicii de asistenta tehnica din SUA, tratament fiscal.
de
Elena Garofil
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Achizitionam periodic din America Maintanance Pro support plan - un serviciu de asistenta telefonica sau pe e-mail in caz ca intampinam pobleme cu soft-ul cumparat de la ei. Noi declaram acest serviciu in D394 la lit. e si in decontul de tva D300 rd. 7 fara 7.1. Nu declaram in declaratia 390. Nu avem certificat de rezidenta fiscala, dar consideram ca nu trebuie sa achitam impozit pe nerezidenti ...
02Nov2023
TVA publicitate Facebook
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Nov 2023
Intrebare: O societate care preda cursuri pentru copii (aritmetica) achizitioneaza publicitate pe facebook. Meta emite factura atasata. Este obligata firma sa calculeze TVA si sa o declare in d301 si d390? Ar fi indicat sa completeze d091 si sa ceara cod special de tva? Cu acest cod CAEN, daca depaseste plafonul de 300.000 lei devine platitoare de tva? Intra aceasta factura la impozit pentru persoane ...
01Nov2023
Livrare bunuri pe teritoriul Romaniei catre cumparator din alt stat membru. Regim fiscal TVA pentru export bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra cu sediul in RO, platitoare de TVA in RO, factureaza livrare de bunuri catre o societatea X din UE platitoare de TVA. Bunurile sunt livrate din RO direct in China catre o societate Y. Actele de export se fac in RO in numele societatii X din UE catre societatea Y din China. Societatea X factureaza bunurile catre societatea Y din China.1. Din punctul de vedere a TVA, firma ...
30Oct2023
Prestari de servicii catre o firma din Elvetia. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 30 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva presteaza servicii pentru firma din Elvetia.Ce documente justificative trebuie sa aiba firma pentru a justifica scutirea de tva si in decontul de tva la ce rand se trece? Pe factura ce articol din Codul fiscal trebuie mentionat pentru a justifica scutirea de tva?
26Oct2023
Prestare servicii de intermediere catre o societate din Ungaria
de
Mihaela Corneanu
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O societate cu persoana juriduca romana presteaza servicii de intermediere pentru o persoana juriduca cu sediul in Ungaria, serviciile constau in achizitionarea unor marfuri care se livreaza direct de la furnizor la beneficiar. Pentru serviciul de intermediere persoana juridica romana percepe un onorariu care se factyreaza catre societatea cu sediul in Ungaria? Se aplica tva la acest onorariu ...
21Oct2023
Servicii tehnice in domeniul sigurantei maritime, securitatii si prevenirii poluarii pentru o companie din MB, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata in Romania, platitoare de TVA, presteaza servicii tehnice in domeniul sigurantei maritime, securitatii si prevenirii poluarii, precum si servicii de recrutare de personal pentru personalul navigant. Beneficiarul acestor servicii este o societate inmatriculata in Marea Britanie. Serviciile, conform contractului incheiat intre parti, se presteaza la bordul unui yacht, ...
21Oct2023
Tratament fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: S-a achizitionat din UE niste bunuri, insa furnizorul a gresit pe factura VAT-ul nostru (VAT-ul furnizorului este valid).Furnizorul nu ne mai raspunde pentru a corecta VAT. Se mai inregistreaza ca achizitie intracomunitara, cu taxare inversa? Se mai depune D390?
21Oct2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: Societatea platitoare de TVA cumpara program autocad din IRLANDA si primeste factura cu TVA (societatea a transmis firmei Irlandeze codul de TVA). Am verificat in VIES si firma este platitoare de TVA. Am vorbit prin mesaje sa refaca factura, dar nu o refac. Inregistrez factura inclusiv TVA pe cheltuiala si nu declar in 390 sau aplic TVA la toata valoarea si fac taxare inversa si declar in 390?
20Oct2023
Achizitii servicii in Germania
de
Anca Bilas
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Societate cu obiect de activitate comert Amazon este inregistrata in scopuri de TVA in Germania, unde depoziteaza bunurile. 1. Primeste facturi pentru depozitare marfa de la furnizor inregistrat in Germania. Ce cod de TVA ii vom furniza, cel din DE caz in care factura ar trebui emisa cu TVA DE sau cel din RO, caz in care factura ar trebui emisa fara TVA si declarata in D390? 2. Acelasi ...
13Oct2023
Inchiriere prin Booking. Monografie contabila si implicatii fiscale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: O SC platitoare de impozit pe profit, avand cod special de TVA, presteaza servicii de cazare. Booking emite factura astfel: comision 500 ron, room sales 1.500 ron. Care este monografia contabila si ce declaratii se depun?
11Oct2023
Declararea in D394 a operatiunilor de echilibrare comerciala a retelei de transport
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Activitatea de baza a Transgaz este prestarea serviciilor de transport gaze naturale prin conducte. Codul retelei pentru Sistemul National de Transport reglementeaza printre altele obligatiile Utilizatorilor Retelei (UR) in ceea ce priveste echilibrarea comerciala a retelei de transport. In esenta este vorba despre facturarea in ambele sensuri (de catre Transgaz sau UR dupa caz) a unor cantitati ...
10Oct2023
Servicii prestate de sucursala catre societatea mama
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra (din Romania) este sucursala unei societati din UE. Salariatii sucursalei presteaza servicii pentru societatea mama. Ce documente se intocmesc pentru aceste servicii? Factura sau nota de debitare-creditare? Se declara in D300 si D390?
10Oct2023
Vanzari intracomunitare de bunuri catre PJ si PF
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA (TVA la incasare), avand codul CAEN 4774 Comert cu amanuntul al articolelor medicale si ortopedice, in magazine specializate, doreste sa faca vanzari catre Germania.Cum trebuie facturat din punctul de vedere al TVA catre persoanele fizice, dar si catre persoanele juridice? Mai mult, in acest caz se aplica scutirea de TVA in baza plafonului de 10.000 euro, dat ...
09Oct2023
Prestator din Romania inregistrat TVA in Germania. Obligatii fiscale servicii bun imobil din Germania
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de TVA desfasoara lucrari de instalatii electrice in Germania si factureaza servicii catre o firma germana platitoare de TVA. Firma germana i-a retinut 15% din valoarea facturilor, pana cand firma romaneasca si-a luat cod de TVA din Germania (pe documentul primit de la finante din Germania acest cod este denumit: "numar taxe") demonstrand cu certificat de rezidenta ...
06Oct2023
Servicii de constructii prestate in Italia
de
Anca Bilas
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: O firma de constructii cu sediul in Romania este platitoare de TVA. Presteaza lucrari de constructii (montare - demontare faianta, gresie, zugravit etc.) catre o societate cu sediul in Italia, la imobile aflate pe teritoriul Italiei.Firma din Romania factureaza fara TVA (aplicand regula taxare inversa) sau trebuie sa se inregistreze in Italia ca platitor de TVA, si care ar fi procedura?
05Oct2023
Facturi de cazare incasate prin Booking
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala detine camere de inchiriat si inchiriaza si catre persoane fizice utilizand BOOKING. Rezervarile beneficiarilor se fac prin aplicatia de BOOKING, fara a primi de la acestia date personale CNP sau adresa. La finalul lunii, BOOKING emite o factura pentru comisionul cuvenit pentru serviciile sale si un detaliu cu numele persoanelor cazate, perioada si suma incasata si ulterior ...
05Oct2023
Achizitie furnizor din China fara DVI
de
Anca Bilas
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: Am primit prin curier CARGUS un obiect de inventar comandat pe internet, achizitie pentru care dispunem de commercial invoice pe care-s prezente numele si codul de TVA al societatii noastre (in calitate de cumparator) si numele societatii furnizoare (CHINA), fara cod de TVA in UE. Singurele documente insotitoare ale coletului sunt AWB indicand expeditorul CudeLog Germany si AWB Cargus pe ...
30Sep2023
Inchiriere echipament catre o persoana impozabila din UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: O firma a inchiriat catre o societate din Italia, persoana impozabila, un echipament, bun mobil corporal.Factura se emite conform art. 278(2). Durata inchirierii este 2018-2023.Ce obligatii are firma noastra?
30Sep2023
Achizitie licenta software din UK
de
Vera Constantin
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat o licenta software de productie si accesul la serverul de aplicatii prin internet in baza unui contract incheiat cu o societate platitoare de TVA din Anglia incheiat pe o perioada de 2 ani. S-a platit la achizitie o suma in baza unei facturi si lunar urmeaza sa se achite o alta suma pana la finalul contractului in baza altor facturi.Care este monografia contabila si ...
28Sep2023
Achizitie intracomunitara de bunuri de la furnizor nonUE. Lipsa CIF TVA UE
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Firma din Romania, platitoare de TVA, face o achizitie de la un furnizor din Elvetia, dar marfa este produsa si expediata din Italia. Este achizitie intracomunitara chiar daca furnizorul din Elvetia nu ne comunica un cod de TVA intracomunitar?
28Sep2023
Regim fiscal TVA pentru refacturare costuri inchiriere stand expozitie in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Suntem o firma producatoare cu sediul in Romania, firma mama este localizata in Germania. Noi producem in Romania doar o parte din portofoliul de produse al companiei mama si livram toate produsele noastre in Germania catre compania mama care le comercializeza in principal catre clienti din Europa, dar si catre clienti din Romania.Avem un singur reprezentant de vanzari angajat la firma din ...
28Sep2023
Conditiile de aplicare a sistemului OSS
de
Anca Bilas
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA, cu cod special pe art. 317, presteaza servicii de tarot catre persoane fizice din diverse tari membre UE.Societatea factureaza o platforma din UE lunar pentru intreaga suma cuvenita si declara in 390 lunar aceste tranzactii.Cand suma acestor tranzactii va depasi 10.000 euro, societatea ar trebui sa se inregistreze in OSS si sa colecteze TVA de la ...
25Sep2023
Retur sau achizitie intracomunitara
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: In luna iulie 2023 am avut o livrare de produse finite (conserva) catre un client din Bulgaria. In luna august 2023, clientul returneaza o parte din produsele finite livrate pentru care intocmeste o factura de plus (care are trecut la furnizor denumirea sa - firma din Bulgaria, iar la cumparator denumirea noastra-firma din Romania). Practic el imi intocmeste factura pentru produsele finite ...
Un produs marca