Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 29 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

24 intrebari si raspunsuri despre declaratia 398 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia 398. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia 398, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

09Mai2023

Declaratia 398 si SAF-T

de Costin Istrate valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in sistemul OSS (facturarea se face pe cote de tva aferente fiecarei tari). Intocmin declaratia 398. 1. Facturile emise in sistemul OSS se declara in declaratia 394?2. In SAF-T la elementul CustemerID in cazul de mai sus (nu exista CUI la persoanele fizice), ce Cod unic pentru client se completeaza?
29Iul2023

Declaratia 398

de Gabi Popescu valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: O firma inregistrata in registrul special de tva OSS vinde bunuri in statul membru Luxemburg unde de la 01.01.2023 cota de tva este 16%. Factura este emisa cu 16%. La declaratia speciala de tva 398 Luxemburg apare cu tva de 17%. Cand am completat declaratia am modificat manual la 16%. Pe recipisa este doar atentionare referitoare la cota de tva intodusa manual. Este corect cum am procedat ? ...
22Mar2024

Instiintare neplata TVA. D398

de Elena Garofil valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Am primit pe data de 11 martie 2024, un email de la autoritatile din Spania in care ni se precizeaza ca nu am achitat TVA declarat prin declaratia 398 aferenta trim. IV 2021. Precizez ca am platit toate sumele declarate prin declaratia 398. Nu stim cum sa procedam, sa aflam unde este eroarea.
18Mar2024

Verificare TVA platita aferenta D398

de Daniela Manole valabil la 18 Mar 2024
TVA
Intrebare: Cum se poate puncta TVA declarata prin declaratia 398 pentru fiecare stat membru si achitarea acestuia? Am primit acum email din Spania ca nu am achitat TVA trim. IV 2021, iar suma transmisa de ei corespunde cu suma inscrisa de firma noastra in declaratia 398 trim. IV 2021, dar firma noastra a achitat la toate perioadele fiscale si TVA declarata in declaratia 398.
29Nov2023

Regimul special de TVA

de Munteanu Corneliu Stefan si Olguta Crevelescu valabil la 29 Nov 2023
TVA
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA efectueaza livrari prin EMAG in Ungaria, Bulgaria si Romania. Urmeaza sa depaseasca plafonul de 46.337lei pentru livrarile din Ungaria si Bulgaria. Toate livrarile (Romania, Ungaria, Bulgaria) sunt sub plafonul de 300.000 lei.1. Inregistarea in OSS prin SPV se va face cu ajutorul codului special de TVA? Codul normal nu se poate selecta.2. Declaratia 398 ...
31Oct2023

D398. Sistemul OSS

de Anca Bilas valabil la 31 Oct 2023
Intrebare: Societatea s-a inregistrat in OSS din 01.07.2023.Va rog sa-mi dati detalii si sa ma ajutati cu declaratia 398.
04Aug2023

Depasire plafon OSS

de Olguta Crevelescu valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: O S.A. cu tva trimestrial la incasare vinde si livreaza din depozitul propriu din tara produse cosmetice achizitionate de la o societate din Romania catre persoane juridice in tara, UE si non-E. In luna iunie 2023 depaseste plafonul de 10.000 euro pentru vanzari catre persoane fizice din afara tarii. Pana la ce data trebuie sa se inregistreze in OSS si sa depuna prima declaratia 398?
21Feb2023

Corectare regim fiscal TVA pentru aplicare regim de scutire aferent livrarii intracomunitare de bunuri

de Amelia Dumitras valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: Societatea noastra vinde prin platforma Emag catre clienti din Ungaria si Bulgaria. Clientii pot fi persoane fizice si juridice. Facturile se emit cu tva aferenta Ungariei si Bulgariei. Trimestrial intocmim declaratia 398 pentru tva aferenta. Marfa se livreaza cu firma de transport agreata de Emag. Ulterior facturii emise am primit o solicitare de la un client persoana juridica din Ungaria pentru ...
24Feb2024

Prestare servicii pe cale electronica. Client din Spania

de Anca Bilas valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania inregistrata din punctul de vedere al TVA presteaza servicii IT (furnizare pe cale electronica) catre o PFA inregistrata in Spania, care nu este inregistrata din punctul de vedere al TVA (nu are cod de TVA valid in VIES).Cum trebuie sa factureze firma din Romania aceste servicii din punctul de vedere al TVA si cum se declara factura in d300, d390 si d394?
22Feb2024

Regim special de TVA pentru vanzarea la distanta a bunurilor din import

de Gina Popescu valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Societati non-UE, neinregistrate in Romania, doresc sa comercializeze produse prin platforma Emag. Sunt doua situatii:1. Societatea 1 este din Turcia si va vinde prin platforma Emag livrand produsele direct din Turcia catre clienti care plaseaza comenzile pe platforma, dar care pot fi din Romania, dar si din Bulgaria, Ungaria sau Polonia.Care sunt implicatiile din punctul de vedere al ...
05Feb2024

Utilizare OSS in cazul unei livrari in Italia

de Anca Bilas valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in scopuri de TVA si are ca obiect principal de activitate 4332 - Lucrari de tamplarie si dulgherie. In luna decembrie 2023 societatea noastra a intocmit 1 contract de livrare termopane catre Italia (fara montaj), partenerul este persoana neinregistrata in scopuri de TVA si s-a incasat un avans de 7000 de EURO, pentru care s-a facturat TVA de 19%. Avand in ...
17Ian2024

Depasire prag 10.000 euro la achizitii si livrari intracomunitare

de Gina Popescu valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O firma neplatitoare de tva face achizitii intracomunitare peste 10000 euro/an (de exemplu din Bulgaria persoana juridica inregistrata in scopuri de tva) si se inregistreaza cu tva special art. 317, dar in acelasi timp livreaza marfa catre persoane fizice din UE (Ungaria) si ajunge peste plafonul 10.000 euro/an si se inregistreaza in OSS.Care va fi tva pe care trebuie sa-l plateasca la statul ...
17Ian2024

Vanzare servicii la distanta

de Munteanu Corneliu Stefan si Olguta Crevelescu valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: Am o societate neplatitoare de TVA (are CUI TVA intracomunitar) care doreste sa vanda produse digitale (Lightroom Presets si eBook) pe Systeme.io si printurile foto pe Shopify catre persoane fizice din UE si non-UE.1. Din punctul de vedere al TVA cum se factureaza? De pe care CUI (neplatitor sau cel intracomunitar)?2. Se inregistreaza in OSS/ MOSS?3. Ce obligatii declarative sunt?4. ...
30Dec2023

Livrare intracomunitara catre persoana neimpozabila

de Bajan Camelia valabil la 30 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva la trimestru in RO factureaza initial un avans in luna noiembrie urmat de factura finala tot in luna noiembrie pentru materiale catre o parohie din stat membru UE, fara ca parohia sa furnizeze cod valid in VIES. 1. Facturile se intocmesc cu tva in acest caz, iar perioada fiscala devine luna, incepand cu ce data? 2. Va fi obligatorie inscrierea in OSS in cazul ...
06Dec2023

Procedura de inregistrare in OSS

de Anca Bilas valabil la 06 Dec 2023
TVA
Intrebare: Suntem o societate SRL neplatitoare de tva, dar cu cod special de tva pentru achizitii intracomunitare si vindem online prin intermediul unor platforme de vanzari online din UE produse de arta catre clienti in principal clienti persoane fizice din UE. Va rugam sa ne indrumati referitor la momentul in care avem obligatia de a ne inregistra in ghiseul unic OSS din Romania pe portalul ANAF si ce ...
03Nov2023

Evidentiere in fisa platitorului a TVA aferenta D398

de Anca Bilas valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra intocmeste trimestrial D398. Tot trimestrial face platile in valuta catre DGRFPB in contul mentionat pe recipisa primita la depunerea declaratiei. Va rog sa ne spuneti unde si cum se poate verifica fisa de platitor (declaratii - plati).
25Oct2023

Operare retur bunuri in D398

de Anca Bilas valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O firma inregistrata in sistemul OSS (One Stop Shop) - regimul UE, a facut (in trimestrul 2 2023) o livrare catre o persoana fizica din Finlanda. In trimestrul 3 2023, persoana fizica returneaza o parte de produsele livrate in trimestrul 2, iar alte livrari catre alte persoane fizice din Finlanda nu mai sunt.1. Cum se intocmeste D398 pentru trim. 3 2023?2. Cum se procedeaza cu TVA platita ...
01Sep2023

Prestare servicii de design interior. Implicatii TVA.

de Mihaela Corneanu valabil la 01 Sep 2023
TVA
Intrebare: 1. O societate platitoare de TVA presteaza servicii de design interior catre o persoana fizica din Austria.Care este modalitatea de facturare si care sunt obligatiile fiscale? Dar in cazul in care se face o factura de avans?2. O societate neplatitoare de TVA presteaza servicii de design interior catre o persoana fizica din Austria, in valoare de 8.000 euro. Care este modalitatea de ...
13Aug2023

Eroare D398

de Anca Bilas valabil la 13 Aug 2023
TVA
Intrebare: Am incercat sa depun D398 pentru perioada 01.04.2023-30.06.2023 si am primit eroarea mai jos mentionata. Va rog sa ma ajutati sa inteleg unde gresesc. Nu am mai avut caz pana acum sa depun aceasta declaratie.eroare regula: R_COR_DI: Perioada corectiei (Q2.2023) pentru CIF RO31911338 si MSCON HU nu este anterioara perioadei decontului (Q2.2023).
22Mai2023

Vanzare prin EMAG. Inregistrare in OSS

de Elena Garofil valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: O societate face vanzari si prin Emag catre clienti din Romania. Dorim sa ne extindem sa facem livrari prin Emag si in UE catre Ungaria si Bulgaria. Produsele se vor vinde atat catre clienti persoane juridice, cat si la persoane fizice. Suntem platitori de TVA lunar.1. Trebuie sa ne inregistram in OSS inainte sa incepem vanzarile prin Emag catre cele 2 tari? 2. Care o sa fie cotele de TVA ...
29Apr2023

Vanzare produse finite prin magazine online sau intermediari

de Daniela Manole valabil la 29 Apr 2023
Intrebare: Noi dorim sa vindem produse din depozitul nostru autorizat de producator din Romania direct catre clientii din Germania (atat persoane fizice, cat si juridice) prin intermediul unui magazin online (al nostru sau intermediar). Ne-am inregistrat in OSS. Ne puteti realiza o monografie contabila pentru aceste situatii, incluzand si raportarile obligatorii?
16Mar2023

Vanzare la distanta in Bulgaria si Ungaria

de Bajan Camelia valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: SC X SRL cu activitate de vanzari online in Romania vrea sa se extinda si sa isi deschida doua site-uri de vanzari (pantofi) in Bulgaria si Ungaria.Facturile in tarile amintite vor fi emise in BGN respectiv HUF, iar contabilitatea aferenta se va tine atat in moneda straina, cat si in ron? Din punctul de vedere al TVA, care este plafonul maxim pentru care TVA colectata va trebui platita in ...
18Feb2023

Vanzarea prin Emag Ungaria catre persoane fizice

de Bajan Camelia valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate comercializarea produselor diverse pe site propriu dar si pe platforme specializate cum ar fi Emag. Decide in decembrie sa isi listeze produsele si pe Emag Ungaria, pentru care facturile se emit automat de platforma emag Ungaria catre persoanele fizice din Ungaria cu tva de 19%.Este necesar ca firma sa emita de fapt facturile cu tva de Ungaria si ...
27Ian2023

Prag valoric. Inregistrare in OSS

de Anca Bilas valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu sediul stabil in Romania vinde prin platforma Emag (produse de bucatarie) catre Ungaria si Bulgaria la persoane fizice. Factureaza catre persoane fizice cu TVA 19%, depune D300 si plateste TVA in Romania. In luna decembrie constata ca la intocmirea D300 depaseste suma de 46.337 lei (echivalentul a 10.000 euro.Deoarece s-a incheiat anul fiscal 2022, societatea ...
x