Consultanta specializata pentru CONTABILI 
429 intrebari si raspunsuri despre deductibilitate din perioada 2022 - 2023 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de deductibilitate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre deductibilitate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 429 intrebari si raspunsuri
14Mai2022
Refacturare servicii de catre societatea mama. Deductibilitate costuri
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania - A este platitoare de tva si impozit pe profit. Are ca asociat unic o societate din Germania - B. Societatea B are ca asociat unic societatea C - societate pe actiuni cu sediul in Germania. Din cadrul grupului mai fac parte si alte societati comerciale care au sediile in diferite tari ale lumii (D, E, F, G etc.) care au ca si asociat unic societatea ...
19Mar2023
Deductibilitate cheltuieli aferente autoturismelor
de
Anca Ardelean
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: Suntem o societate cu 4 sucursale si un sediu central care aplica IFRS incepand cu anul 2018. In urma unui control al Curtii de Conturi s-a constatat urmatoarea abatere: "Societatea nu a aplicat o politica unitara in ceea ce priveste deductibilitatea la calculul impozitului pe profit si limitarile la dreptul de deducere a TVA, a cheltuielilor de functionare, intretinere si reparatii ...
09Feb2023
Deductibilitate cheltuieli
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: In relatia dintre doua societati, pentru ca nu se cunoaste valoare finala a serviciului prestat, contractul in forma simplificata si comanda se intocmesc, in format electronic, ulterior facturii. Ordinea fireasca de tip contract, comanda, prestare efectiva si factura este astfel denaturata. Pune aceasta in pericol deductibilitatea cheltuielilor inregistrate in contabilitate?
06Oct2022
Aeronava pentru deplasari in interes de serviciu. Autoturisme cu utilizare mixta. Deductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 06 Oct 2022
Intrebare: 1. O societate doreste sa achizitioneze o aeronava in leasing financiar, in scopul deplasarilor in interes de serviciu la clientii/furnizorii ai societatii. Pentru deductibilitatea cheltuielilor, care sunt documentele care ar trebui intocmite in acest sens? In cazul in care aterizarea se face pe aerodromuri private (nu aeroporturi), cum justific deductibilitatea cheltuielilor avand in vedere ca ...
14Iun2022
Deductibilitate TVA. Autoturism utilizat de persoane cu functie de conducere
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: O societatea care desfasoara activitate de comert si este reprezentantul unic in Romania al unor producatori italieni de utilaje de foraj, consacrati la nivel international, realizeaza venituri din vanzarea utilajelor de foraj, din activitatea de service pe care o asigura clientilor din Romania, care detin astfel de utilaje, dar si venituri din comision pentru intermedierea vanzarii directe intre ...
09Iun2022
Deductibilitate limitata cheltuieli cu vouchere de vacanta
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Iun 2022
Intrebare: O societate privata acorda vouchere de vacanta in format electronic pentru salariatii proprii. Se adauga pe statul de plata in luna in care se acorda si se retine impozitul pe salarii (de celelalte contributii CAS, CASS SI CAM fiind scutite aceste sume acordate potrivit legii).Deductibilitatea limitata la calculul impozitului pe profit se refera la suma maxima ce poate fi acordata pentru un ...
16Mai2022
Deplasari PFA. Deductibilitate cheltuieli auto si de cazare. Nedeductibilitate diurna PFA
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mai 2022
Intrebare: Am un client PFA cu codul CAEN 8230 ''Activitati de organizare a expozitiilor, targurilor si congreselor''. Aceasta activitate reflecta evenimente culturale, iar majoritatea evenimentelor se desfasoara in tara si o parte in localitatea de domiciliu. Majoritatea cheltuielilor sunt cu combustibilul si cazarea. 1. Pentru deductibilitatea integrala a cheltuielilor cu ...
03Feb2022
Cheltuieli cu deductibilitate limitata si TVA de recuperat din alt stat. Operare Saga
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: Cum ar trebui sa introduc in Saga o intrare de asigurare cu 50% deductibilitate, primita din UE, unde am si TVA de recuperat? Este pusa pe cheltuieli in avans 471 (1 an) ca sa am fisa corecta si la 471 (daca adaug si 50% din TVA) si toata cheltuiala sa mearga pe 613 - 50% si pe 461 sa am o evidenta clara a TVA pe care o vom primi. Am analitice la contul 461 pe tari si am una si pentru TVA 50% ...
22Mar2023
Deductibilitate dobanzi
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 22 Mar 2023
Intrebare: O societate pj romana platitoare de impozit pe profit (cu 2023) detine teren pentru constructie. Doreste sa obtina un imprumut si ia in considerare si alte entitati in afara de banca. Poate primi imprumuturi din afara tarii? Persoane juridice/fizice care nu sunt asociati? Daca da, la ce dobanda se raporteaza in contractul de imprumut si care este nivelul dobanzii pentru imprumuturi in ...
20Mar2023
Coduri de TVA - deductibilitate limitata SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: Orice document trebuie introdus corect in programul de contabilitate pentru a fi preluat in D406. Am considerat ca bonurile de combustibil (platite cash) ar fi mai bine sa fie introduse prin articolele contabile:6022 = 401 100 lei4426 = 401 19 leidupa care plata 401 = 5311 119 lei, iar codul de tva este 391101(inainte de SAF-T nu mai foloseam contul 401, introduceam direct 6022 = ...
05Mar2023
Inchiriere in sistem real. Deductibilitate cheltuieli. Casa de marcat. Venituri realizate de comodatar
de
Constanta Popa
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: O persoana fizica inchiriaza, incepand cu luna februarie 2023, un imobil/casa cu o chirie de 3.000 lei/luna. In contract este prevazut ca intra in sarcina chiriasului si cheltuielile cu utilitatile. S-a inregistrat acest contract de inchirere la ANAF si s-a optat pentru impozitarea venitului in sistem real. Persoana fizica nu mai are alte bunuri sau proprietati inchiriate. Avand in vedere cele ...
03Mar2023
Deductibilitate asigurari private de sanatate
de
Anca Bilas
valabil la 03 Mar 2023
Intrebare: Pentru asigurarea incheiata la Medicover se inregistreaza lunar suma ca alte venituri in cadrul celor 33% la salariat.Suma se mai inregistreaza si ca nedeductibila?
01Mar2023
Deductibilitate cheltuieli utilitati. Intretinere si reparatii sediu
de
Daniela Manole
valabil la 01 Mar 2023
Intrebare: O societate fara angajati infiintata in anul 2022, neplatitoare de TVA, trece la impozit pe profit, deoarece nu are angajati la 31.12.2022. Societatea are sediul social la domiciliu. Facturile la utilitatile se emit pe persoana fizica (proprietarul apartamentului). Factura de gaz este in valoare de 498 lei (TVA inclusa).Cat la % din cheltuiala cu factura de gaz este deductibila pe societate?
27Ian2023
Deductibilitate provizioane
de
Anca Bilas
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: Referitor la ajustarile pentru deprecierea creantelor pentru creante vechi neincasate la care am constituit provizioane in anii 2016- 2021, la 31.12.2022 pot recalcula aceste provizioane cu deductibilitate 50% (au fost constituite 30% deductibile si 70% nedeductibile)? Precizez ca aceste creante indeplinesc conditiile prevazute in Codul fiscal.
26Ian2023
Deductibilitate provizion pentru clienti incerti
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: 1. Suntem in litigiu cu un client pentru o creanta neincasata din data de 16.03.2022, in valoare de 11.500 lei. Procesul este pe rol, clientul este activ. Cum inregistram din punct de vedere contabil acest provizion si care este deductibilitatea lui la calculul inpozitului pe profit aferent anului 2022?2. De asemenea, avem clienti de la care nu suntem siguri ca mai incasam creantele. Acestia ...
17Ian2023
Calcul deductibilitate cheltuieli cu sponsorizarea
de
Anca Bilas
valabil la 17 Ian 2023
Intrebare: La data de 30.09.2022 o societate are urmatoarea situatie:1. Venituri totale = 9.959.273,35 lei2. Cheltuieli totale = 9.999.655,70 lei (inclusiv contul 691 = 33.006 lei)3. Total alte cheltuieli nedeductibile = 105.940,44 lei4. Protocol nedeductibil = 15.411.79 lei5. Cheltuieli sponsorizare = 30.400,08 leiAm calculat rezultatul fiscal = 9.959.273,35 - 9.999.655,70 + 33.006 + ...
25Dec2022
Societati cu actionar majoritar statul roman. Deductibilitate cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 25 Dec 2022
Intrebare: Compania noastra Y are ca actionar majoritar statul roman si detine un procent nesemnificativ (circa 2%) dintr-o companie X care, la randul sau, are ca actionar majoritar statul roman. Totodata, compania noastra presteaza servicii catre compania Y, dar aceasta se gaseste in dificultatea de a plati facturi inca din anul 2020. In consecinta, compania noastra a inregistrat ajustari pentru ...
08Dec2022
Deductibilitate cheltuieli. Cadouri oferite clientilor
de
Nicolae Liviu
valabil la 08 Dec 2022
Intrebare: O societate acorda cadouri clientilor in valoare mai mare de 100 lei.Pentru acordarea acestor cadouri a fost emis un regulament de acordare in functie de achizitia efectuata.Aceste cadouri se considera cheltuiala de protocol care se incadreaza in limita de 2% aferenta profitului contabil sau se pot considera ca reclama/publicitate si ar fi integral deductibile?
03Oct2022
Facilitati constructii. Deductibilitate cheltuieli atribuibile utilizarii autoturismului
de
Elena Garofil
valabil la 03 Oct 2022
Intrebare: Am un client nou infiintat cod CAEN 4322 "Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat". Se pare ca acest cod CAEN este in constructii si marturisesc ca nu am lucrat contabilitate la firma in domeniul constructii. Pentru inceput clientul meu realizeaza proiecte pentru astfel de lucrari. Urmeaza sa fac angajare, inginer proiectare.1. Care este monografia contabila ...
29Sep2022
Ajustari pentru depreciere titluri de participatie. Deductibilitate cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 29 Sep 2022
Intrebare: O societate detine o participatie la capitalul social al unei SA necotat la bursa. La finele exercitiului financiar se constata ca SA are capitaluri proprii negative. Se inregistreaza o depreciere de valoare a participatiei la nivelul costului de achizitie. Care este tratamentul fiscal al cheltuielii cu deprecierea participatiei? Este aplicabila prevederea pct. 13 lit. l) din Normele date in ...
22Sep2022
Deductibilitate cheltuieli asociat unic
de
Constanta Popa
valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: O companie este platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA. Are ca asociat unic persoana fizica nerezidenta cu dubla cetatenie - romana si americana. Asociatul are domiciliul in SUA si vine la cateva luni in Romania si se cazeaza la hotel.Sunt deductibile aceste cheltuieli cu transportul (bilete de avion) SUA-Romania si cu cazarea la hotel achitate din cardul de companie? ...
17Sep2022
Burse private. Deductibilitate cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 17 Sep 2022
Intrebare: Exista plafon pentru deductibilitatea burselor acordate prin mecenat unor elevi de catre un platitor de impozit pe profit? sau Ce conditii trebuie indeplinite pentru aplicarea deductibilitatii?Exista plafon individual pentru elevii beneficiari de burse prin actiune de mecenat de la care aceste burse pot fi impozitate? sau Ce conditii trebuie indeplinite pentru neimpozitare sau calcul ...
28Aug2022
Asociatie club sportiv. Deductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 28 Aug 2022
Intrebare: O asociatie club sportiv antreneaza copii care lunar achita taxa de membru. Presedintele asociatiei care se ocupa de toata activitatea detine 100% din capitalul unei microintreprinderi. Lunar factureaza serviciile prestate (marketing, negociere contracte de sponsorizare, creare materiale publicitare, crearea manuale de antrenament, deplasare etc.). Sumele facturate lunar sunt cuprinse intre ...
24Aug2022
Ajutor inmormantare. Deductibilitate
de
Elena Garofil
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Un salariat a decedat si s-a facturat pe societate masa de pomana de la restaurant. Factura s-a achitat, dar am inregistrat-o ca si un ajutor de inmormantare. Este deductibila la calculul impozitului pe profit? Este corect inregistrata?
25Iul2022
Deductibilitate cheltuieli cu servicii de training
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Iul 2022
Intrebare: Societatea achizitioneaza servicii de training de la o persoana juridicanon-UE (Israel). Serviciile sunt prestate pe teritoriul Romaniei pentru salariatii din Romania. Contractul cu furnizorul este incheiat la nivel de grup si nu cu societatea din Romania. Societatea din Romania a intocmit doar o comanda. Care sunt documentele justificative pentru deducerea cheltuielii la calculul ...
21Iun2022
Leasing operational auto. Deductibilitate cheltuieli si TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iun 2022
Intrebare: O societate are un contract de leasing operational pentru flota auto. Sunt situatii in care este nevoie sa achizitioneze diverse piese auto (baterie, anvelope etc). In mod normal acestea sunt achizitionate prin intermediul firmei care asigura leasingul operational si refacturate (nu sunt incluse in contract).Insa, costul cu achizitionarea lor este mai mare decat in situatia in care acestea ar ...
10Mai2022
Deductibilitate regularizari CASS
de
Daniela Manole
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: La finalul anului 2021 am primit o decizie de impunere privind plata de CASS reprezentand regularizare aferenta anului 2017 pentru o PFA care desfasoara activitati independente din servicii contabile si expertiza contabila si se impune in sistem real. PFA nu are angajati si nu depaseste plafonul de 12 salarii minime brute pe tara. In anul 2022 am achitat suma respectiva.In registrul de ...
02Mai2022
Deductibilitate cheltuieli utilitati. Intretinere si reparatii locuinte de serviciu
de
Daniela Manole
valabil la 02 Mai 2022
Intrebare: O societate doreste sa cazeze in cladirea proprie (care nu figureaza deocamdata ca spatiu de cazare) salariati nepalezi. Pentru realizarea acestui lucru se vor cumpara bunuri electrocasnice, mobilier si se vor face lucrari de reparatie (diverse amenajari). De asemenea se vor plati utilitati: apa/gaze/energie electrica.Care este regimul fiscal al acestor cheltuieli? Societatea are autorizate ...
16Apr2022
Autoturism luat in comodat de la angajat. Deductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: Avem un contract de comodat intre o persoana fizica (este si angajatul firmei) si o SRL micro pe un autoturism pentru transport marfa. Se foloseste strict pentru activitatea firmei. Cheltuielile cu asigurarea, ITP, verificari se suporta de persoana fizica si doar reparatiile si combustibilul de catre firma. Sunt cheltuieli deductibile?
15Apr2022
Deductibilitate dobanda
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate X acorda un imprumut catre o alta societate Y, in speranta de a realiza o noua afacere. Intr-un final nu se mai realizeaza datorita unor cauze obiective, si anume delapidarea societatii in care s-a efectuat plasamentul financiar. Organul de inspectie fiscala a considerat ca exista o relatie de afiliere intre cele doua societati si a tratat provizionul constituit pentru imprumutul ...
Un produs marca