Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 28 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

74 intrebari si raspunsuri despre dificultati financiare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de dificultati financiare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre dificultati financiare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 1 - 30 din 74 intrebari si raspunsuri
26Mar2024

Scadere din evidenta creante neincasate

de Elena Garofil valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: In anul 2018 in cadrul unui proces societatea a a avut castig de cauza, iar tertul din dosar a fost obligat la plata unor cheltuieli de judecata. In acel moment societatea a inregistrat o creanta (461 = 7581 cu suma de 2.000 lei), insa stiind ca procesul nu s-a finalizat si ca tertul nu va achita cheltuielile de judecata s-a inregistrat si o depreciere a creantei (6814 = 496 cu suma de 2.000 ...
25Mar2024

Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii

de Mariana Prejbeanu valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
18Mar2024

Clienti si furnizori prescrisi

de Dana Hristu valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: In urma inventarierii s-au gasit in sold clienti si furnizori care din punct de vedere fiscal (registrul firmelor inactive fiscal) nu mai exista.Care ar fi procedura de scoatere din contabilitate al acestor sume? Sumele sunt deductibile fiscal? Daca soldul la clienti si furnizori este mai vechi de 3 ani, se pot scoate din gestiune? Va rog sa ma ajutati si cu inregistrarile contabile aferente ...
17Mar2024

Creante neincasate reprezentand imputatii salariatilor

de Anca Bilas valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistreaza o lipsa din gestiune (bunuri si numerar) imputabila angajatilor.Angajatii dau o declaratie de mana sau notariala de asumare a raspunderii pentru lipsa din gestiune prin care se angajeaza sa achite in rate suma imputata inregistrata in 461. La sfarsitul anului 2023 nu mai sunt angajatii societatii si nu si-au respectat angajamentul de ...
16Mar2024

Sucursala. Facturi neincasate. Stornare

de Elena Garofil valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: 1. O sucursala din Romania a unei firme italiene a emis factura unui furnizor pentru materialul achizitionat in cadrul unei licitatii. Furnizorul nu a platit factura si se intreaba daca se poate ajusta TVA (emitem o factura de storno?)? 2. Care este procedura? In plus, unele creante de la furnizori pentru avansuri platite sunt neeligibile, pot fi deductibile fiscal? 3. Care este ...
12Mar2024

Deductibilitate cheltuieli clienti in faliment. Amortizare mijloace fixe aflate in conservare

de Gina Popescu valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: 1. A fost constituit un provizion pentru clienti incerti conform Legii, 30% deductibil fiscal si 70% nedeductibil. In momentul in care clientul a fost declarat in faliment de catre instanta, societatea a procedat la ajustarea TVA in baza hotararii judecatoresti. In cazul cheltuielii societatea, in momentul in care a ajustat provizionul a trecut pe venit impozabil integral, iar in cazul ...
09Mar2024

Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare

de Mihaela Corneanu valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de impozit micro si tva la incasare a emis in anul 2022 o factura de prestari servicii catre societatea B. In anul 2023 societatea B a intrat in insolventa. In tabelul final al creditorilor realizat de practicianul ce se ocupa de insolventa societatii B si depus la tribunal creanta pe care societatea A o are asupra societatii B nu a fost recunoscuta. Prin urmare, cum ...
06Mar2024

Situatia dividendelor interimare neachitate in anul curent

de Liviu Sapunaru valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: La o firma SRL microintreprindere cu un salariat s-a intocmit bilant interimar pentru trimestrul III pentru a se distribui 120.000 lei (profitul de la sfarsitul lunii septembrie). S-au compensat 70.000 lei pentru care s-a platit impozitul aferent pentru diferenta nu a mai existat disponibil in firma.Este necesar sa achite impozit pentru dividendele distribuite si neridicate sau exista vreo ...
29Feb2024

Clienti radiati. Tratemnt contabil si fiscal

de Dana Hristu valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are in sold la 31.12.2023 2 clienti ce nu au achitat facturile emise din anul 2015 - 2016. Aceste 2 societati sunt deja radiate din anul 2019, respectiv 2022. Mai pot face ajustare de tva? Pierderea este deductibila fiscal? Care este monografia contabila?
29Feb2024

Stingerea creantelor

de Stan Cosmina valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are drept domeniu de activitate inchirieri imobile si are clienti neincasati de ani de zile. O parte din clienti sunt deja dizolvati, de alti clienti nu mai stim nimic, apar inactivi la ANAF. Facturile sunt mai vechi de 5 ani in majoritatea cazurilor. Clientii nu au fost incadrati la categoria clientilor incerti si nici nu au fost constituite provizioane pentru aceste ...
26Feb2024

Aspecte ale scoaterii creantelor din evidenta in procedurile de faliment ale debitorilor

de Liviu Sapunaru valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: Societatea X plateste in 2021 un avans marfa la furnizor Y de 45.000 lei (tva 9%) pentru care primeste factura de avans marfa, dar marfa nu mai este livrata. S-au facut demersuri de recuperare, dar nereusite. In decembrie 2023 societatea X inregistreaza provizion (6818 = 4901 45,000). In februarie 2024 se declara falimentul societatii Y cu hotarare definitiva. Desigur, in februarie 2024 voi anula ...
25Feb2024

Creante neincasate. Analiza si constituire ajustari la 31.12.2023

de Mariana Prejbeanu valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: 1. Clientii activi la Recom au un sold de plata care depasesc 270 zile. Nu sunt garantate si nu sunt datorate de catre un afiliat.Note contabile la 31.12.2023:41118=4111 50.000 ron6814 ded = 491 25.0006814 ned = 491 25.000 2. Clienti in insolventa (NC la 31.12.2023). La Recom sunt diverse mesaje: "inca este in procedura generala, nu s-a decis nici reorganizarea nici falimentul" sau ...
21Feb2024

Client radiat. Scadere din evidenta

de Elena Garofil valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala are in evidenta contabila la data de 31.12.2023 clienti incerti pentru care au fost constituite ajustari (in pondere de 90%, la solicitarea conducerii). La verificarea starii clientilor incerti, am constatat ca unul a fost radiat in 2023. In aceasta situatie, recuperarea TVA nu mai poate fi luata in calcul, avand in vedere ca nu mai respect prevederile art. 284 din Codul ...
20Feb2024

Creante neincasate de la client UE aflat in faliment

de Gina Popescu valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avem in client din UE pentru care s-a incheiat procedura falimentului. La data la care a intrat in faliment am constituit provizion pentru creanta neincasata:4118 = 41116814 = 491 si am acordat scutire 100% la constituirea provizionului.Acum am primit decizia Tribunalului de inchidere a falimentului, nu s-a recuperat nicio suma.Va rugam sa ne precizati daca pentru TVA trebuie sa facem ...
20Feb2024

Creante nerecuperate de la clienti in insolventa

de Gina Popescu valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avem un client de la care trebuie sa incasam 150.000,00 lei (facturi emise in anul 2023). Acesta a intrat in insolventa. La 31.12.2023 avem in jur de 240 zile de neincasare de la scadenta.Cand trebuie sa fac ajustarea (provizionul) pentru a putea fi deductibil fiscal 50%? Este corect sa fac notele contabile la 31.12.2023: 4118 = 4111 si 6814 = 491 cu 150.000,00 lei si in martie 2024 ...
20Feb2024

Aspecte fiscale si contabile privind lichidarea persoanelor juridice straine si a imprumuturilor acordate

de Liviu Sapunaru valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania detine titluri de participare la:- o firma din Bulgaria in valoare de 7.500 lei (90%) si in 2005 imprumuta firma cu 80.000 euro. In anul 2024 firma din Romania este informata ca firma din Bulgaria este radiata. Primeste certificatul de radiere si o proforma cu cheltuielile privind serviciile de radiere. Serviciile de radiere au fost efectuate de firma din Bulgaria.- o ...
17Feb2024

Scoatere din evidenta creanta prescrisa

de Mihaela Corneanu valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: La 31.12.2023 avem un sold client vechi din anul 2009 in suma de 20.000 ron pe contul 4118 pentru care a fost constituita ajustare deductibila in anii anteriori 10.000 ron (50%). Mentionam ca acest client nu este in faliment, ci functioneaza normal si i s-au trimis extrase de cont inclusiv in 2023, dar nu am primit raspuns.La inventarierea din 31.12.2023 se decide scoaterea din evidenta a ...
07Feb2024

Scadere din evidenta sold client neincasat

de Anca Bilas valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate a constituit in anul 2020 un provizion pentru un client neincasat din 2017 in valoare de 300 lei, inclusiv TVA. Societatea nu a incasat pana la data de 31 decembrie 2023. In acest caz firma poate sa scoata creanta din contabilitate? Daca da, care sunt documentele ce trebuie intocmite si care sunt notele contabile si cheltuiala e deductibila?
02Feb2024

Scoaterea din evidenta contabila a creantelor neincasate

de Tatiana Harabor valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: Am in contul 4118 10 clienti in litigiu de mai multi ani si am hotarat sa-i trecem la pierderi in contul 654. Am scos insa, dovada radierii, respectiv certificatul constatator de pe ONRC, la doar patru firme din care rezulta ca ori au dat faliment, ori au schimbat judetul.Eu societate sunt obligata:1. sa scot din contabilitate pe pierderi din creante 654 = 4118 doar a firmelor la care am o ...
18Ian2024

Reglare avans

de Gina Popescu valabil la 18 Ian 2024
Intrebare: O factura de avans primita de la un furnizor care nu a mai stornat avansul, serviciul fiind prestat. Factura este mai veche, de cativa ani, furnizorul este activ (deci nu are probleme de insolventa, inactivitate etc), dar efectiv ignora adresele trimise pentru reglarea avansului ramas deschis in contabilitate. In acest caz, se poate inchide in vreun fel avansul (cu o nota contabila eventual?) ...
17Ian2024

TVA. Client radiat

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: In anul 2012 societatea noastra a emis facturi de prestatii catre un client pentru operatiuni care intra in sfera TVA. Pentru aceste facturi neincasate in termen, societatea noastra a formulat plangere in instanta si am constituit provizioane. In ianuarie 2024 se inchide dosarul juridic ca urma a radierii clientului. Pentru sumele facturate cu TVA si neincasate se poate ajusta baza TVA si ...
16Ian2024

Scadere din evidenta creante. Inchidere procedura de faliment

de Elena Garofil valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit, incepand cu 01.01.2023 are in evidenta client neincasat din perioada noiembrie 2012. Pe site-ul tribunalului apare ca acesta a inceput procedura de insolventa in mai 2015 si i s-a pronuntat falimentul in septembrie 2023. Cum putem stinge din evidente aceste sume dat fiind faptul ca acest client nu mai exista si daca exista implicatii tva?
12Ian2024

Avans acordat unui furnizor aflat in faliment

de Mariana Prejbeanu valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Societatea Y intra in procedura de faliment in aprilie 2023, care a fost inchisa pe baza hotararii judecatoresti. In contabilitatea X exista urmatorul raport economic inregistrat:- facturi de avans servicii emise in anul 2016 de Y catre X pentru care nu s-au prestat servicii, dar au fost achitate, in valoare de 37.000 lei;Inregistrarile initiale au fost:409 = 401 30.833.334426 = 401 ...
21Dec2023

Scoatere din evidenta creanta neincasata exprimata in valuta

de Mariana Prejbeanu valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Suntem o societate platitoare de impozit pe profit si TVA. Avem un client extern pentru care s-a emis o factura in 2019, fara TVA, valoare in valuta, factura fiind neincasata pana in prezent. Nu am putut sa mai luam legatura cu acest client pana in prezent. Creanta este inregistrata in contul 4118 si sunt constituite ajustari pentru depreciere 50% deductibile si 50% nedeductibile. Se doreste ...
08Dec2023

Scoatere din evidenta furnizori si clienti prescrisi

de Ionut Jinga valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: Datorita faptului ca avem atat facturi neincasate de la clienti, cat si facturi neachitate catre furnizori pe diverse motive de calitate care sunt mai vechi de 3 ani la inventariere, am dori sa facem o curatenie cu aceste facturi, deoarece oricum nu se va mai intampla nimic cu ele. Mentionez ca facturile de clienti sunt inregistrate pe contul 411 nu au fost trecute pe clienti incerti si nici nu ...
05Dec2023

Cesiune creanta

de Gabi Popescu valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O societate de drept romana are un credit catre un client de 10.000 euro si doreste sa-l vanda la un pret mai mic decat valoarea nominala, intrucat nu poate sa-l incaseze. Daca pretul transferului de credit este de 6.000 de euro, care sunt note contabile? Pierderea creditului de 4.000 de euro este deductibila?multumesc
02Dec2023

Deductibilitate avans acordat furnizorului. Ajustare TVA factura de avans

de Gina Popescu valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Anul trecut am achitat un avans de 50.000 lei catre un furnizor din care am primit marfa in suma de 20.000 lei, restul ramanand ca si avans. Problema este ca societatea a fost radiata, deci nu avem cum sa ne mai recuperam banii.Am dori ca la inventariere sa o trecem pe cheltuieli, dar intrebarea este daca cheltuiala este deductibila 100% daca societatea este radiata? TVA pe care noi l-am ...
22Nov2023

Clienti in faliment. Microintreprindere. Schimbare regim de impozitare

de Vera Constantin valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Societatea noasta este platitoare de TVA si a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor in anul 2022 si pana in 30.06.2023, iar din 01.07.2023 devine platitoare de impozit pe profit. In martie 2022, cand era platitoare de impozit pe micro, a emis o factura in suma de 90.000 lei catre un client. Acest client incepe procedura de faliment, iar in data de 10.10.2023 se primeste o ...
21Nov2023

Plata nedatorata. Scoatere din evidenta drept de creanta

de Bajan Camelia valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala efectueaza o plata eronata in contul unui furnizor, plata a carui sansa de recuperare este scazuta. Poate fi inregistrata in evidentele contabile aceasta plata eronata pe cheltuieli? In cazul considerarii acestei plati ca fiind o cheltuiala, din punct de vedere fiscal este o cheltuiala deductibila sau nedeductibila?
17Nov2023

Creante neincasate. Ajustari la societatea absorbanta

de Elena Garofil valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala a fuzionat prin absortie cu o alta societate comerciala. Societatea absorbanta a preluat de la o societate absorbita o creanta de apoximativ 6.000.000 lei de la o societate aflata in anul 2013 in reorganizare care in anul 2022 luna septembrie a intrat in procedura de faliment. Fuziunea a avut loc in anul 2022 luna februarie. Pentru aceasta creanta nici societatea absorbita ...
Pagina: 123»
x