Consultanta specializata pentru CONTABILI 
161 intrebari si raspunsuri despre dificultati din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de dificultati. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre dificultati, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 161 intrebari si raspunsuri
03Ian2024
Procesul de dizolvare si lichidare a unei societati comerciale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA fara salariati doreste lichidarea si radierea voluntara. Va depune in ianuarie 2024 hotararea AGA si va obtine un certificat de mentiuni. Hotararea AGA (4 asociati PF rezidente) va fi publicata in Monitorul Oficial in ianuarie 2024. Are stadiul ultimei balante inchise septembrie 2023: 1012C = 200, 1171D = 3148.32, 121D = 0;214D = 109,90; 303D = ...
31Mai2023
Transportul la si de la locul de munca al angajatilor. Cheltuiala sociala
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: Suntem o societate din RO care are mari dificultati pentru asigurarea transportului propriilor angajati. In contractul de munca este prevazut ca se asigura transportul de la si la locul de munca.Cazul 1 Societatea are incheiat un contract cu o companie de transport.Cazul 2 Societatea pe baza de calculatie de kilometri si zile lucrate acorda un card de combustibil pentru angajatii care vin ...
18Feb2023
Autoturisme cu folosinta mixta. Deductibilitate cheltuiala si tva
de
Vera Constantin
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: Potrivit pct. 68 alin. (3) din Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, "In cazul vehiculelor utilizate pentru transportul angajatilor la si de la locul de munca se considera ca vehiculul este utilizat in scopul activitatii economice atunci cand exista dificultati evidente in folosirea altor mijloace de transport adecvate, cum ar fi lipsa mijloacelor de transport in comun, decalajul ...
16Feb2023
Transportul la si de la locul de munca
de
Daniela Manole
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Compania este situata in afara rutelor de transport in comun ale orasului, existand deci dificultati evidente in accesul angajatilor la locul de munca. Prin urmare, compania platitoare de impozit pe profit asigura transport la si de la locul de munca angajatilor, avand inclus in regulamentul intern acest fapt, sub urmatoarele forme, in functie de locul de domiciliu, rutele de transport in comun ...
18Apr2024
Scoatere din evidenta clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societatea are in soldul contului 4118 clienti incerti - sume din anii 2014, 2017 pentru care s-au constituit provizioane in anul 2014, respectiv 2017 in procent deductibil 30%, respectiv 70% nedeductibil.Putem sa-i scoatem definitiv din evidenta? Care este monografia contabila? Care este deductibilitatea fiscala?
18Apr2024
Neincasarea garantiei in contextul procedurii de faliment
de
Liviu Sapunaru
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: O societate A utilizeaza in regim de inchiriere bunuri (bunuri in valoare de 2.000.000 lei) ale altei societati B. Conform contractului de inchiriere societatea B a constituit prin transfer bancar o garantie comerciala in suma de 300.000 lei catre societatea B, garantie provenita din perioada 2019-2022. Societatea B intampinand dificultati financiare a vandut toate activele pe care le detinea ...
17Apr2024
ONG. Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O ONG (asociatie) desfasoara si activitate economica. Emite facturi lunare de prestari servicii catre clienti, parte din aceasta achitata de client, cealalta parte se incaseaza de la stat in numele clientului conform unei scheme de ajutor. La sfarsitul anului s-a facut rectificare bugetara si suma ce urma sa fie decontata de catre stat catre asociatie (in numele clientului) a fost diminuata si ...
17Apr2024
Societate in lichidare judiciara. Inregistrarea diferentelor intre evidenta contabila si tabelul definitiv consolidat de creante
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale in cazul unei societati aflate in lichidare judiciara cu privire la:- scoaterea din evidenta a creantelor (creditorilor) anterioare intrarii in procedura care nu se regasesc in tabelul definitiv consolidat;- inregistrarea unor creante acceptate de judecator in tabel, dar care nu exista inregistrate in contabilitate (anterioare ...
11Apr2024
Monografie contabila ONG
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O ONG fara activitate economica are ca scop sprijinirea persoanelor cu deficiente de auz in vederea recuperarii, reabilitarii si integrarii in societate. Anual primeste sume din redirectionari de impozit de la persoane fizice. Sumele primite se utilizeaza conform statulutui de organizare si functionare pentru: achizitionare aparate auditive, consumabile pentru acestea, decontarea serviciilor ...
09Apr2024
Clienti neincasati. Deschidere procedura de insolventa. Scadere din gestiune
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate are 2 clienti neincasati care au deschis procedura de insolventa. Facturile au depasit scadenta de 270 de zile la data de 30.06.2023. Daca societatea nu constituie provizioane la sfarsitul anului 2023, care este monografia contabila si ce implicatii fiscale sunt in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate incasa ca urmare a falimentului ...
09Apr2024
Deductibilitate cheltuieli auto
de
Daniela Manole
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Ce documentatie (proces verbal de predare a autovehicolului etc.) trebuie intocmita in asa fel incat sa se poata deduce cheltuiala 100% cu combustibilul si cu tva? Mentionez ca este vorba despre o duba si un turism; duba este folosita pentru transportul diferitelor materiale, iar turismul este folosit pentru transportul salariatiilor, deplasari pe la diferite lucrari.Ce informatii se trec pe ...
05Apr2024
Tichete de masa. Luna in care se acorda. Luna in care se impoziteaza
de
Rodica Mantescu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Societatea a hotarat acordarea de tichete de masa incepand cu data de 01.01.2024. In luna martie 2024 nu a reusit sa vireze tichetele datorita unor dificultati financiare aparute in urma unor investitii majore, astfel ca vom acorda tichetele in luna aprilie pentru luna martie. Este corest asa? In legatura cu impozitul datorat pentru tichete: daca in luna martie nu am virat pe card aceste ...
29Mar2024
Impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Unitatea a inchis anul 2022 cu rezultat contabil pierdere-reflectata in contul 121 de 1.717.852 lei. In anul 2022 pierderea fiscala a fost calculata si completata in declaratia 101, transmisa pe anul 2022 la ANAF, de 1.662.054 lei. In anul 2023 trimestrul 2 se acopera o parte din pierdere prin utilizarea rezervelor constituite in anii anteriori de 1.099.566 lei (cele legale si alte rezerve). In ...
26Mar2024
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: In anul 2018 in cadrul unui proces societatea a a avut castig de cauza, iar tertul din dosar a fost obligat la plata unor cheltuieli de judecata. In acel moment societatea a inregistrat o creanta (461 = 7581 cu suma de 2.000 lei), insa stiind ca procesul nu s-a finalizat si ca tertul nu va achita cheltuielile de judecata s-a inregistrat si o depreciere a creantei (6814 = 496 cu suma de 2.000 ...
26Mar2024
Promisiune de vanzare-cumparare apartament. Furnizor in imposibilitate de indeplinire prevederi contractuale
de
Gina Popescu
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Societatea X semneaza o promisiune bilaterala de vanzare cumparare cu societatea imobiliara Y pentru cumpararea unui apartament in valoare de 120.000 euro (pentru care detine o factura avans cu taxare inversa). De asemenea in cadrul ofertei imobiliare este trecut si pachetul de mobilare si amenajare a apartamentului pentru care detine o factura de 20.000 euro cu tva 19% sume pe care care ...
25Mar2024
Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
25Mar2024
Decontare transport salariati
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O firma doreste decontarea combustibilului angajatilor sai si avem urmatoarele cazuri:- cativa ar veni cu masina personala;- o parte cu mijlocul de transport in comun;- 1 persoana beneficiaza de autoturismul firmei (directorul comercial).1. Care ar fi baza legala de care ne putem lega pentru aceasta decontare pentru toti angajatii mentionati mai sus? 2. Daca se stabileste o valoare, ...
20Mar2024
Deductibilitate TVA leasing
de
Gina Popescu
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Am un contract de leasing financiar care s-a inchis. Mi s-a emis ultima factura cu valoare reziduala. TVA aferenta acestei facturi este nedeductibila?Inregistrez factura pentru valoare reziduala astfel:% = 401/4041674426In cazul in care TVA este nedeductibila inregistrez: 635 = 4426?
18Mar2024
Clienti si furnizori prescrisi
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: In urma inventarierii s-au gasit in sold clienti si furnizori care din punct de vedere fiscal (registrul firmelor inactive fiscal) nu mai exista.Care ar fi procedura de scoatere din contabilitate al acestor sume? Sumele sunt deductibile fiscal? Daca soldul la clienti si furnizori este mai vechi de 3 ani, se pot scoate din gestiune? Va rog sa ma ajutati si cu inregistrarile contabile aferente ...
17Mar2024
Creante neincasate reprezentand imputatii salariatilor
de
Anca Bilas
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistreaza o lipsa din gestiune (bunuri si numerar) imputabila angajatilor.Angajatii dau o declaratie de mana sau notariala de asumare a raspunderii pentru lipsa din gestiune prin care se angajeaza sa achite in rate suma imputata inregistrata in 461. La sfarsitul anului 2023 nu mai sunt angajatii societatii si nu si-au respectat angajamentul de ...
16Mar2024
Sucursala. Facturi neincasate. Stornare
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: 1. O sucursala din Romania a unei firme italiene a emis factura unui furnizor pentru materialul achizitionat in cadrul unei licitatii. Furnizorul nu a platit factura si se intreaba daca se poate ajusta TVA (emitem o factura de storno?)? 2. Care este procedura? In plus, unele creante de la furnizori pentru avansuri platite sunt neeligibile, pot fi deductibile fiscal? 3. Care este ...
16Mar2024
Metoda integrarii globale
de
Gina Popescu
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: In 10 societati comerciale o persoana fizica detine peste 50% in fiecare dintre cele 10 societati, restul fiind detinut fie de alte persoane fizice, fie de alte societati din cadrul grupului de 10. Intr-o singura societate detinere este 50% persoana fizica, 50% o alta societatea din grup (in aceasta societate acceasi persoana detine 70% din capitalul social). Aici practic persoana fizica detine ...
14Mar2024
Incadrare microintreprinderi
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Au aparut normele emise de ANAF privind aplicarea OUG 115/2023? Sunt 3 societati pe acelasi domeniu de activitate si cu acelasi actionariat persoane fizice unul detine 95% din actiuni si celalalt 5% (pe pe fiecare din cele 3 societati). Doua dintre ele sunt microintreprinderi si cea de a treia este platitoare de impozit pe profit. La sfarsitul anului 2023 fiecare dintre cele doua micro au ...
12Mar2024
Deductibilitate cheltuieli clienti in faliment. Amortizare mijloace fixe aflate in conservare
de
Gina Popescu
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: 1. A fost constituit un provizion pentru clienti incerti conform Legii, 30% deductibil fiscal si 70% nedeductibil. In momentul in care clientul a fost declarat in faliment de catre instanta, societatea a procedat la ajustarea TVA in baza hotararii judecatoresti. In cazul cheltuielii societatea, in momentul in care a ajustat provizionul a trecut pe venit impozabil integral, iar in cazul ...
09Mar2024
Microintreprinderi. Detineri indirecte
de
Constanta Popa
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Firma A - SRL platitoare de TVA lunar, cu 2 angajati, platitoare de impozit pe venit pe anul 2023. Firma B - SRL neplatitoare de TVA, 1 angajat, platitoare de impozit pe venit in anul 2023. Firma A este detinuta de sotie 100%. Firma B este detinuta de sot 100%. Cifra de afaceri a celor 2 firme nu depaseste 500.000 euro.1. Poate sa ramana una dintre firme platitoare de impozit pe venitul ...
09Mar2024
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de impozit micro si tva la incasare a emis in anul 2022 o factura de prestari servicii catre societatea B. In anul 2023 societatea B a intrat in insolventa. In tabelul final al creditorilor realizat de practicianul ce se ocupa de insolventa societatii B si depus la tribunal creanta pe care societatea A o are asupra societatii B nu a fost recunoscuta. Prin urmare, cum ...
07Mar2024
Decontare transport de catre angajator
de
Anca Bilas
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Care este tratamentul corect si monografia contabila in ceea ce priveste transportul salariatilor: abonament pentru transport decontat cu factura fiscala sau cu bonuri de combustibil? Trebuie facut act aditional la contractul de munca pentru a fi considerata cheltuiala deductibila?
06Mar2024
Situatia dividendelor interimare neachitate in anul curent
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: La o firma SRL microintreprindere cu un salariat s-a intocmit bilant interimar pentru trimestrul III pentru a se distribui 120.000 lei (profitul de la sfarsitul lunii septembrie). S-au compensat 70.000 lei pentru care s-a platit impozitul aferent pentru diferenta nu a mai existat disponibil in firma.Este necesar sa achite impozit pentru dividendele distribuite si neridicate sau exista vreo ...
03Mar2024
Microintreprinderi. Plafon cumulat de 500.000 euro
de
Constanta Popa
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: La 31.12.2023 sunt 3 societati la impozit pe micro. Societatea A, B, si C. Popescu, asociat in 3 firme, detine din titlurile de participare 100% in firma A; 66.25% in firma B, iar diferenta de 33.75 detine firma A; cu 50% in firma C.Se decide ca din 2024 sa treaca la impozit pe profit firma B si firma C. Firma C nu desfasoara activitate pe aceeasi piata cu firma A si B.Intrebarea este: ...
03Mar2024
Aspecte fiscale si contabile pentru sediu permanent in Bulgaria
de
Anca Bilas
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societatea X din Romania (caen constructii) are un sediu permanent in Bulgaria, din decembrie 2023, pentru renovarea unui mall (companie distincta de sediul permanent/societatea X). Activitatea noastra consta doar in supervizarea lucrarilor de pe teritoriul Bulgariei (salariatii companiei se deplaseaza acolo in mod frecvent).In acest sens, din punct de vedere contabil, avem o serie de ...
Un produs marca