Consultanta specializata pentru CONTABILI 
661 intrebari si raspunsuri despre exigibilitate din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de exigibilitate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre exigibilitate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 661 intrebari si raspunsuri
30Iun2023
Exigibilitate TVA. Faptul generator
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2023
Intrebare: A - societate comerciala, platitoare de TVA, sediul in Romania - producatoare de materiale;B - societate din UE impozabila care s-a inregistrat din punctul de vedere al TVA in Romania pentru operatiuni pe teritoriul Romaniei care ii dau drept de deducere a taxei.In luna mai A livreaza din Romania marfa catre B tot in Romania. In luna mai 2023 societate B inca nu avea cui valid de TVA fiind ...
13Mar2023
Exigibilitate TVA plata avans pentru servicii de transport
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2023
Intrebare: O societate plateste unui furnizor extern de servicii de transport, in baza facturii emise de acesta, un avans. Cand intervine exigibilitatea TVA in conditiile in care transportul se incheie in luna urmatoare dupa receptia cantitativa a marfii cand se emite si factura finala in functie de cantitatea transportata?
24Feb2023
Incasare avans. Exigibilitate TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Doua societati A si B sunt platitoare de TVA. Societatea A doreste sa vanda catre B un autoturism amortizat intergal, la valoarea de 50.000 lei. Intre aceste doua societati nu s-a incheiat promisiunea de vanzare/cumparare. Societatea B a platit catre A o parte din suma, respectiv 5.000 lei.1. Care este monografia contabila a acestei sume incasate de catre societatea A?2. Factura pentru ...
15Apr2024
Exigibilitate TVA achizitie intracomunitara
de
Gina Popescu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societatea X face o achizitie intracomunitara de la societatea Y, data facturii este 11.03.2024 cursul BNR, valabil pentru acea data fiind 4.9691 lei/euro. Conditia FCA, transferul riscurilor si beneficiilor fiind la data de 13.03.2024 curs valabil pentru acea data 4.9665 lei/euro. Care este valoarea in lei a tranzactiei declarata in D300 si D390?
07Feb2024
Iesire de la sistemul TVA la incasare. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare cu tva la incasare doreste sa treaca la tva normal. Are un client neincasat vechi in valoare de 71.835 lei, tva (24%) 5128 lei.Este obligatorie inregistrarea ajustarii in prima balanta cu tva normal?
17Nov2023
Exigibilitatea TVA la livrari intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Avem un client din Romania care a platit un avans catre alt partener din Grecia in luna octombrie 2023, 50% pentru o marfa ce urmeaza sa fie livrata in februarie 2024. Partenerul din Grecia refuza sa emita factura fiscala de avans.Cum putem combate in discutia cu Grecia in conditiile in care clientul insista sa primeasca factura de avans, fiind si o valoare considerabila ~250k euro, sa ...
12Nov2023
Exigibilitate TVA pentru import de bunuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Societatea achizitioneaza marfuri din Turcia (echipamente medicale). Factura de la furnizorul turc este din data de 10 octombrie, bunurile inca nu au intrat in tara. Factura a fost achitata integral. Din cate stim societatea va trebui sa achite TVA-ul in vama, intrebarea este cand declaram operatiunea in decontul de TVA in luna octombrie sau ulterior, cand bunurile intra in tara? Cum se declara ...
06Oct2023
Exigibilitate TVA livrari pe teritoriul Romaniei
de
Anca Bilas
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Care este opinia dvs. daca pe baza unui CMR din 30.12.2022, de data aceasta vizand livrari de bunuri pe teritoriul Romania, nu s-au intocmit facturi si nu au fost calculate obligatiile fiscale in 2022? In urma unui control, se stabilesc obligatii fiscale privind impozitul pe profit si tva.
07Feb2024
Vanzare si inchiriere imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Vrem sa demaram in perioada urmatoare o campanie buy now -pay later. Astfel ne intereseaza sa intelegem momentul in care vom recunoaste venitul in contabilitate, precum si exigibilitatea TVA. Pe scurt elementele tranzactiei:- Semnam Pre-SPA cu un avans de min 25% in ianuarie 2024;- Termenul de plata a restului de pret este pana la final de 2024;- Clientului ii se preda cheile (cel putin ...
25Ian2024
Accize nearmonizate. Bauturi nealcoolice cu zahar adaugat
de
Adela Oncescu
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: SRL ABC achizitioneaza din UE produse (pentru vanzarea cu ridicata si retail) care se incadreaza la art 439:d) bauturi nealcoolice cu zahar adaugat pentru care nivelul total de zahar este cuprins intre 5 g-8 g/100 ml;e) bauturi nealcoolice cu zahar adaugat pentru care nivelul total de zahar este peste 8 g/100 ml.Care sunt obligatiile care ii revin societatii ABC dupa notificarea la ...
10Mar2023
Facturi primite cu intarziere din anii 2017, 2018
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: O societate romana platitoare de impozit micro si de TVA a primit acum in luna martie 2023 doua facturi de servicii reprezentand certificari FSC de la o societate germana platitoare de TVA. Data de emitere a facturilor este anul 2017, respectiv 2018. Cum trebuie sa inregistram in contabilitate, dat fiind faptul ca la prima factura termenul de exigibilitate (5 ani) a taxei pe valoarea adaugata ...
04Mar2023
Rambursare TVA pentru avans platit partial furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala are in derulare un proiect pe fonduri europene pentru ridicarea unei hale de productie. A primit o factura de avans de 1.000.000 lei din care tva 159.664. Societatea achita catre furnizor suma de 500.000 lei din care tva 79.832. Se depune cerere de rambursare pentru suma de 159.664.Avand in vedere ca societatea nu a achitat factura integral, se pune problema ca tva pe ...
09Feb2023
Regim accize mica distilerie
de
Flavia Vlad
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru accizele datorate de entitatea noastra in calitate de antrepozit fiscal pentru alcool, mica distilerie, productie si vanzare, exigibilitatea accizelor, precum si obligatiile declarative lunare si anuale?
18Apr2024
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Un cabinet de kinetoterapie este inregistata ca platitor de tva prin depasire de plafon din 01.01.2024. Are achizitionate echipamente in perioada 2020-31.12.2023.In primul decont poate face ajutarea acestor echipamente?
18Apr2024
Vanzare cladire veche cu taxare prin optiune. Implicatii fiscale
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: In anul 2016 firma a cumparat o cladire (restaurant) data in folosinta prin anul 2005 . Prin optiunea vanzatorului factura prin care am cumparat a fost cu TVA. In acest an se doreste vanzarea cladirii. Am dori ca tranzactia sa fie facuta cu taxare inversa (dupa notificarea in acest sens a ANAF-ului). Cumparatorul este platitor de TVA.Ar putea fi vreo implicatie fiscala din punctul de vedere ...
17Apr2024
Refacturare utilitati
de
Gina Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate X platitoare de TVA detine o pensiune pe care o inchiriaza unei alte societati Y platitoare de TVA. Societatea X are o parte din utilitati pe firma, iar o parte pe persoana fizica. X refactureaza utilitatile catre Y. In cazul utilitatilor care vin pe firma, refacturarea se face la pretul din factura de utilitati cu tva aferenta. In situatia in care se refactureaza utilitatile ...
17Apr2024
Avansuri acordate in cadrul institutiilor publice
de
Gina Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care este limita de acordare a avansului solicitat de prestator in cazul incheierii unui contract de organizare a unei conferinte in luna septembrie, deoarece acesta solicita achitarea serviciilor dupa cum urmeaza:- 30% in luna mai 2024;- 70% pana la jumatatea lunii august, deci suma achitata integral inainte de desfasurarea evenimentului.
14Apr2024
Prestari servicii de recrutare personal pentru o persoana juridica din Sri Lanka. Facturare si obligatii declarative
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Societatea are un contract de prestari servicii cu o persoana juridica din Sri Lanka in vederea recrutarii de personal. Va rog sa mi spuneti cum trebuie (cu tva, fara tva) sa emit o factura catre un client persoana juridica din Sri Lanka? Ce declaratii trebuie sa depun si in ce moneda trebuie sa emit factura? La ce alte detalii trebuie sa am in evidenta?
13Apr2024
Cote de TVA restaurant, catering, inchiriere sali. Refacturare
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societatea X, incadrata cod CAEN - "Hoteluri si alte facilitati de cazare similare", va gazdui un eveniment organizat de societatea Y. Evenimentul care se va desfasura pe parcursul a cateva zile presupune servicii de cazare pentru un numar de persoane care participa la intalnire, servicii de masa, servicii de catering, inchiriere sali conferinta etc., tot ceea ce poate oferi un hotel pentru ...
13Apr2024
Facturare servicii de inchiriere pe teritoriul Italiei. Cod de TVA anulat
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, inactiva fiscal, cu un cod de tva anulat pentru nedepunere declaratii si datorii la stat, intentioneaza sa-si achite datoriile prin inchirierea bunurilor mobile pe care le detine unei societati din Italia. Chiar daca este inactiva la fisc nu si la Registrul comertului, poate emite facturi pentru a-si achita taxele la stat. Intrebarea este: cum se va efectua facturarea ...
13Apr2024
Venituri din legalizare traducere in cazul unui birou de traduceri
de
Anca Bilas
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Birou de traduceri incaseaza de la persoane fizice, atat contravaloarea traducerilor, cat si contravaloarea legalizarii notariale. Legalizarea costa 50 de lei, iar biorul de traduceri factureaza 60 de lei, legalizarea catre persoana fizica. Cum ar trebui inregistrat in contabilitate incasarea de la persoane fizice in suma de 60 de lei? Aceasta reprezinta un venit al societatii in ...
12Apr2024
Refacturare cheltuieli
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: Daca in cazul in care o persoana este administrator pe mai multe societati si s-a facut o achizitie eronat, in sensul ca trebuia sa fie facuta achizitia pe o alta societate, refacturarea de pe societatea gresita trebuie sa implice conturi de venituri/cheltuieli ori se poate face prin contul 461?
11Apr2024
Cabinet medical. Activitati in sfera tva si cele scutite
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate cu obiect principal de activitate medicina de familie realizeaza pe langa veniturile incasate in relatie Casa de Sanatate si DSP, venituri din prestari servicii de medina muncii (medicul avand specializare si in acest domeniu), venituri din eliberari adeverinte, venituri din consultatii pacienti (cand nu mai sunt disponibile fonduri sau locuri decontate de Casa) si venituri din ...
11Apr2024
Curs valutar factura si servicii prestate pe cale electronica catre persoana juridica non-UE
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Societatea A din Romania presteaza servicii de programare pe calculator (desene) care sunt ulterior livrate unei societati B din Elvetia prin e-mail.Care este cursul folosit la intocmirea facturii, cursul BNR din ziua facturii sau cursul folosit de catre Vama publicat lunar pe site-ul customs? Cum se declara factura in D300?
11Apr2024
Reglare factura de avans in euro
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In conformitate cu prevederile unui contract de prestari servicii incheiat intre doua persoane juridice, prestatorul a transmis clientului pentru plata avansului o proforma in euro care ar fi trebuit achitata integral in lei, la cursul BNR din data platii. Clientul insa efectueaza plata fractionat in mai multe transe, folosind de fiecare data cursul BNR valabil in data platii.In acest caz, ...
11Apr2024
Monografie contabila pentru produsele in custodie. Stocuri la dispozitia clientului
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Detinem un salon de infrumusetare. Avem un furnizor care ne aduce diverse produse in custodie. Pe masura ce vindem aceste produse, acesta ne emite factura pentru produsele in cauza.Care este monografia contabila pentru cele mentionate?
10Apr2024
Decontul de accize
de
Flavia Vlad
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra este prosumator, deoarece are montate panouri fotovoltaice. Am completat lunar declaratia D100 cu accize 0. Trebuie sa completez declaratia anuala de accize D120, numai ca nu inteleg care este diferenta intre energie electrica utilizata in scop comercial si cea utilizata in scop necomercial. O parte din energia produsa de catre panouri am utilizat-o in cadrul societatii, alta ...
09Apr2024
Activitate de turism. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Ne puteti trimite o monografie contabila pentru activitatea de turism de tur operator care aplica regimul special pentru agentiile de turism? Societatea este platitoare de tva. Realizeaza venituri din vanzare de pachete turistice atat in Romania, cat si in tari din UE si din tari in afara UE (Turcia).La ce se calculeaza TVA?
09Apr2024
Decontul de accize
de
Flavia Vlad
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Societatea are calitatea de platitor de accize (pentru energia electrica produse de panourile fotovoltaice instalate) din data de 19.07.2023 (fiind inregistrata la nr.105 in Registrul creat in acest scop la Directia Regionala Vamala Bucuresti); am raportat luna de luna valoarea zero in declaratia 100 pentru ca acest tip de energie este scutita de plata accizelor; Avem obligatia sa transmitem ...
09Apr2024
Refacturare asigurari
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Avem o polita de asigurare companie care a fost inregistrata pe decont in ianuarie. In aprilie CA a decis sa refactureze o parte din suma catre o companie in care detine 50% actiuni. Cum se refactureaza aceasta suma? Cu sau fara TVA? avand in vedere ca in ianuarie a fost inregistrata toata suma pe 613, la refacturare pe ce cont de venit trebuie inregistrata?
Un produs marca