Consultanta specializata pentru CONTABILI 
4359 intrebari si raspunsuri despre fiscala din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de fiscala. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre fiscala, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 4359 intrebari si raspunsuri
22Apr2024
Pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem urmatoarele situatii:1. Societatea A a fost platitoare de impozit pe profit pe perioada 01.01-31.07.2017, inregistrand o pierdere fiscala de 40.000 lei. Pe perioada 01.08.2017-31.12.2022 societatea a aplicat regimul de impozitare a microintreprinderilor.Incepand cu 01.01.2023 societatea A devine platitoare de impozit profit. Se poate recupera aceasta pierdere in anul 2023 (in sensul ...
21Apr2024
Perioada fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: In cazul unei microintreprinderi care se inregistreaza in scopuri de TVA prin depasirea plafonului de 300.000 lei incepand cu luna august 2023, s-a depus declaratia de mentiuni 700 si s-a declarat perioada fiscala a TVA luna calendaristica. Incepand cu luna august si pana la 31.12.2023 obtine o cifra de afaceri de 265.000 lei. Cifra de afaceri pentru tot anul 2023 este de 600.000 lei, iar in anul ...
11Apr2024
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: La 31 decembrie 2023 avem pierdere fiscala 5.000 lei; in primul trimestrul al anului 2024 profit impozabil 1.000. Ar trebui sa recuperez din pierderea fiscala pana la nivelul a 70% din 1.000 = 700 lei, ramanad un profit impozabil de 1.000 - 700 = 300 lei? Daca raspunsul este da, ce se intampla cu diferenta pierderii fiscale de .5000 - 700 lei = 4.200 lei? Se va recupera in urmatoarele trimestre ...
05Apr2024
Completarea registrului de evidenta fiscala la asociatul principal in situatia asocierilor in participatiune
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Este vorba despre o asociere in participatiune. Inregistrarile contabile pentru asociatul principal (cel care tine contabilitatea) Asociere in participatiune 4 asociati, fiecare 25% Conta global - societatea N:411=7015.02 200 lei Asociere A - asociat N 7015.02 = 4581.04 50 lei 4581.04 = 711.02 30 lei Profit 20 lei Cum pot integra aceste venituri si cheltuieli in ...
30Mar2024
Sponsorizarea de catre societate cu pierdere fiscala
de
Stan Cosmina
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate cu pierdere fiscala care a facut o sponsorizare catre o asociatie nonprofit care organizeaza conferinte pe teme legate de obiectul nostru de activitate, promovare pe diverse canale media. 1. Cum trebuie sa tratam aceasta cheltuiala? 2. Se mai intocmesc alte documente in afara de contractul de sponsorizare? 3. Se va face vreo declaratie la sfarsitul anului?
29Mar2024
Recuperare pierdere fiscala 2023. Amortizare contabila si fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In ce perioada se poate recupera pierderea fiscala a anului 2023? In cazul unui echipament, daca se opteaza pentru amortizare accelerata ori degresiva, aceste doua amortizari pot fi amortizari fiscale, ori doar amortizarea liniara este considerata amortizare fiscala, iar cea degresiva si accelerata va fi doar amortizare contabila?
29Mar2024
Depunere D101. Recuperare pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O SRL persoana juridica romana a trecut incepand cu data de 01.01.2023 de la impozit pe veniturile microintreprinderilor in cota 3% (fara salariati) la impozit pe profit. Societatea a mai fost platitoare de impozit pe profit, de la infiintare pana in anul 2016. La 31.12.2015 societatea inregistra o pierdere fiscala in suma de 10.000 lei, respectiv o pierdere contabila in suma de 12.000 lei. In ...
27Mar2024
Amortizare contabila si fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O firma analizeaza un plan de afaceri care consta in constructia unei hale metalice compuse din panouri sandwich pentru realizarea a mai multor depozite in interior. Conform nomenclatorului Catalog amortizare mijloace fixe, aceasta constructie se va incadrare in grupa: 1.1.2. Constructii usoare cu structuri metalice (hale de productie, hale de montaj etc.) durata de utilizare 16 - 24 ani.1. ...
20Feb2024
Schimbare perioada fiscala TVA
de
Anca Bilas
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, in anul 2023 a avut pentru TVA perioada fiscala trimestrul, veniturile realizate fiind de 300.000 lei. In anul 2024 realizeaza venituri din vanzare cereale (cu taxare inversa) in valoare de 1.000.000lei si nu a efectuat achizitii intracomunitare.In ianuarie 2024 trebuie modificata perioada fiscala pentru TVA de la ...
03Feb2024
Impozit pe nerezidenti. Certificat de rezidenta fiscala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza servicii de telefonie si internet de la o companie din Estonia (Unitalk). In acest caz este necesar certificatul de rezidenta fiscala pentru a nu retine impozit pe venituri nerezidenti?
27Ian2024
Profit impozabil in an. Pierdere fiscala reportata din anii anteriori
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Societatea inregistreaza la data de 31.12.2023 profit impozabil de 2 mil ron. Avem pierdere fiscala cumulata de 10 milioane lei. Trebuie inregistrat impozitul pe profit aferent celor 2 milioane de lei? Daca da, care sunt inregistrarile contabile? Cum se face compensarea cu pierderea fiscala? Se achita impozitul pe profit rezultat daca avem pierdere fiscala?
19Ian2024
Perioada fiscala pentru TVA luna - D700
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: O microintreprindere care a avut AIC bunuri in luna mai 2022 a trecut la platitoare de TVA lunara si a ramas asa inclusiv in anul 2023. La 31.12.2023 cifra de afaceri este sub plafonul de 100.000 euro, dar a avut AIC bunuri si in luna iulie 2023. Astfel, consider ca trebuie sa ramana si in anul 2024 platitoare de TVA lunara, dar nu am gasit in D700 sectiunea in care sa bifez ca mentine perioada ...
12Ian2024
Cifra de afaceri sub 100.000 euro. Modificare perioada fiscala TVA
de
Constanta Popa
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Conform Codului fiscal art. 322 alin. (1) perioada fiscala este luna calendaristica. Prin exceptie de la prevederile alin. (1), perioada fiscala este trimestrul calendaristic pentru persoana impozabila care in cursul anului precedent a avut o cifra de afaceri sub plafonul de 100.000 euro si nu a avut achizitii intracomunitare. Pentru o societate comerciala inregistrata in scopuri de tva, cu ...
09Ian2024
Rezidenta fiscala persoane nerezidente din Polonia si Ucraina
de
Anca Bilas
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: O SRL este infiintata in aprilie 2022 cu 3 asociati, 2 cetateni ucrainieni ( U1 si U2) si 1 cetatean german (G1). U1 s-a mutat in Polonia si si-a luat rezidenta fiscala acolo. U2 a locuit in diverse tari cate 2-3 luni din UE si non-UE de cand s-a infiintat societatea. In anii 2022 si 2023 s-au repartizat dividende si retinut si platit impozitul de 5% respectiv 8%. 1. U1 doreste sa dovedeasca ...
26Dec2023
Microintreprindere. Recuperare pierdere fiscala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: Pierderea realizata in urma unei investitii de o microintreprindere, care este din cheltuiala deductibila 6583, din demolarea unei cladiri vechi aflata pe terenul pe care s-a construit noul spatiu comercial poate fi pierdere fiscala recuperabila din profitul impozabil? Mentionez ca din octombrie microintreprinderea a devenit platitoare de impozit pe profit. Dupa cum spune Codul fiscal, nu este ...
16Dec2023
Prezentarea certificatului de rezidenta fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: O societate a incheiat un contract de prestari servicii pentru o serie de traininguri care vor fi sustinute de un partener din Singapore in ianuarie 2024. Societatea din Singapore ne-a prezentat certificatul de rezidenta fiscala pentru anul 2024. Cursurile se vor desfasura in Romania. S-a platit unui avans in luna noiembrie 2023, luna in care partenerul din Singapore nu avea obtinut certificatul ...
08Dec2023
Certificat de rezidenta fiscala Uber
de
Anca Bilas
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: O PFA presteaza servicii de taximetrie prin Uber. Nu am reusit sa obtinem de la Uber certificatul de rezidenta fiscala necesara taxarii corecte a veniturilor din comisioane facturate catre noi de Uber (impozit nerezidenti). Uber nu comunica, nu raspund la email. Va rugam frumos, daca este posibil, sa ne puneti la dispozitie certificatul de rezidenta fiscala a firmei Uber.
09Nov2023
Registrul de evidenta fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 09 Nov 2023
Intrebare: In cazul in care societatea a trecut de la impozit micro la impozit pe profit, este obligatorie achizitia registrului de evidenta fiscala (formatul tipizat de la ANAF) sau acesta se poate tine pe suport digital fiind printat in cazul unui control? In cazul in care este obligatorie achizitia, exista un termen legal?
05Nov2023
Schimbare perioada fiscala
de
Bajan Camelia
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: O societate ABC SRL s-a infiintat in luna martie 2023. In octombrie 2023 depaseste plafonul (327.000 ron) si devine platitoare de TVA incepand cu decembrie 2023 (perioada fiscala: trimestriala).Cum se calculeaza la sfarsitul anului plafonul de 100.000 euro cifra de afaceri pentru a vedea daca ramane platitoare de tva la trimestru sau luna?
03Nov2023
Amortizare fiscala activ necorporal continand drepturi de autor
de
Anca Bilas
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Exista prevazuta o durata minima de amortizare fiscala pentru un activ necorporal ce cuprinde drepturile de autor pentru o carte si cursuri video vandute pe un site dedicat? Durata de amortizare contabila am calculat-o la 6 ani, insa am alege o amortizare fiscala mai rapida, daca este posibil.
06Oct2023
Sume suplimentare stabilite prin inspectie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Am avut inspectie fiscala pe TVA pentru 5 ani. A fost stabilita obligatie suplimentara de plata TVA prin Decizie de impunere 50.000 lei aferent anilor anteriori si 20.000 lei pentru anul curent. In fisa ROL la ANAF la TVA figuram cu sume platite in plus de 100.000 lei. In contabilitate apare TVA de plata 0 (dupa plata ultimei sume de TVA declarata in luna anterioara).Cum sting obligatia de ...
06Oct2023
Control inopinat versus inspectie fiscala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: La un control ANAF inopinat se poate verifica impozitul pe profit din 2019 pana la zi? Se cer toate balantele de sfarsit de an, registru de evidenta fiscala, fise de cont etc. Asta nu este deja inspectie fiscala?
16Sep2023
Pierdere fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Pentru anul 2022, la o societate SA,am facut declaratia 101.Societatea a inregistrat pierdere fiscala in anul 2022.In formularul declaratiei 101,am trecut pierderea fiscala la randul 40.Tot anul 2022 societatea a fost pe pierdere. Deci declaratiile 100 trimestriale au fost pe 0. Formularul nu mi-a permis sa trec la randul 53 impozitul de recuperat.Am cerut prin aplicatia ANAF fisa fiscala a ...
05Sep2023
Impozit pe nerezidenti pentru cotizatii
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate primeste anual de la o asociatie (persoana juridica nerezidenta cu sediul in Belgia) din care facem parte, o factura cu 2 pozitii tarifare: taxa anuala de membru si o taxa variabila an de an ca fiind cota noastra dintr-un numar de proiecte.Este necesar un certificat de rezidenta fiscala pentru a nu retine impozitul la sursa in cazul de mai sus?
16Aug2023
Cetatean italian. Stabilire rezidenta fiscala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Un cetatean italian inregistrat cu rezidenta in Romania este administrator al unei SRL si presteaza servicii unei societati din Romania in baza unui contract de colaborare.In acest caz, unde este rezidenta fiscala a administratorului? Mai are nevoie de alte documente pentru a lucra in Romania? In cazul in care ridica dividende in Romania, cum face dovada platii impozitului in Italia?
21Iun2023
Certificat de rezidenta fiscala. Prevederi legale pe care trebuie sa le contina
de
Anca Bilas
valabil la 21 Iun 2023
Intrebare: O societate din Anglia va veni in Romania la o societate sa presteze servicii de mentenanta utilaje. Societatea ne-a informat ca nu va putea prezenta certificat de rezidenta fiscala in formatul obisnuit, deoarece nefiind in UE acest format s-a schimbat. Documentul pus la dispozitia noastra are titlul de Letter of Uk Residence, contine urmatoarele informatii: - societatea este inregistrata ca ...
19Iun2023
Cladire reevaluata. Amortizarea fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 19 Iun 2023
Intrebare: Pentru o cladire reevaluata, cum se calculeaza amortizarea fiscala? La cost istoric sau la valoarea reevaluata?
09Iun2023
Valabilitate certificat de rezidenta fiscala. Obligatii impozit pe dividende nerezident din UK. Dividende brute
de
Constanta Popa
valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: Un asociat persoana fizica nerezidenta a solicitat incasarea dividendelor in suma bruta. Pentru aceasta a transmis un certificat de rezidenta fiscala (tara UK - perioada 01.04.2021-23.01.2023). Ce obligatii are societatea care acorda dividendele? Ce valabilitate trebuie sa aiba certificatul de rezidenta fiscala pentru ca asociatul sa incaseze dividendele in suma bruta? Mentionez ca ...
24Mai2023
Certificat de rezidenta fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: Avem facturi de servicii (management, servicii IT, asigurari clienti) emise de furnizori din Uniunea Europeana. Stim ca pentru aceste servicii este nevoie in fiecare an de un certificat de rezidenta fiscala pentru ca societatea noastra sa nu fie nevoita sa plateasca prin retinere la sursa impozit pe veniturile nerezidentilor. Noi trebuie sa avem aceste certificate de rezidenta fiscala in ...
16Mai2023
Se poate considera evaziune fiscala sau spalare de bani achitarea unei facturi care ulterior este stornata, fara recuperarea sumelor platite?
de
Tatiana Harabor
valabil la 16 Mai 2023
Intrebare: In anul 2021 a fost intocmita o factura de elaborare proiect fonduri europene. In anul 2022 in baza unui acord de reziliere se face factura de storno la factura initiala, factura initiala fiind intocmita in baza unui contract. Se poate considera evaziune fiscala sau spalare de banii achitarea acestei facturi? Zice cineva ca daca nu a avut documente la baza - un plan de elaborare ar putea fi ...
Un produs marca