Consultanta specializata pentru CONTABILI 
102 intrebari si raspunsuri despre inspectii fiscale din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de inspectii fiscale. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre inspectii fiscale, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 102 intrebari si raspunsuri
27Oct2023
Diferente impozit pe profit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania ...
10Apr2023
ATENTIE: Cand primiti notificarea de conformare de la ANAF riscul unei inspectii fiscale este MAJOR
de
Ionut Jinga
10 Apr 2023
Act normativ: ORDINUL ANAF nr. 420/2023 pentru aprobarea modelului si continutului formularului „Notificare de conformare emisa de organul de inspectie fiscala”, a procedurii de notificare si a periodicitatii de emitere, precum si pentru modificarea anexei nr. 1.a la Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.711/2015 privind modelul si continutul ...
22Apr2024
Prestare servicii veterinare scutite de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate care are obiect de activitate prestari servicii sanitar veterinare emite facturi cu tva, dar primeste o suma lunara de 30.000 decont de la DSV pentru intretinerea cabinetului fara tva.Care este cadrul legal pentru intocmirea decontului de tva daca procedeaza corect cu baza de tva la actiunile lucrarile efectuate aplica tva, iar la sumele de decont nu aplica tva? Care este cadrul ...
21Apr2024
Cheltuieli cu achizitia de plante ornamentale. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O firma cu activeaza in domeniul IT incheie un contract cu o firma de prestari servicii intretinere plante/flori ornamentale (de birou). Serviciile sunt prestate saptamanal. Plantele sunt amplasate in toate birourile unde angajatii isi desfasoara activitatea si nu deservesc doar anumite spatii unde pot avea loc intalniri cu potentiali clienti care sa conduca la generarea de beneficii economice ...
20Apr2024
Praguri stabilite prin Ordinul 4422016
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: In Ordinul nr. 442/2016 privind preturile de transfer sunt prevazute anumite praguri pentru tranzactii intre parti afiliate, respectiv 350.000/100.000 euro in cazul tranzactiilor privind achizitii/vanzari de bunuri corporale sau necorporale. Aceste praguri sunt cumulate pentru achizitii si vanzari de bunuri sau avem limita 100.000 euro pentru vanzari si 100.000 euro pentru achizitii?
10Apr2024
Contract de comodat intre 2 persoane juridice. Riscuri fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Este valabil (se poate intocmi pe o perioada de minim un an) din punct de vedere fiscal contractul de comodat intre 2 persoane juridice? Daca da, va rog baza legala si ce implicatii ar fi din punct de vedere fiscal daca s ar intocmi acest contract.
10Apr2024
Contract de mandat nedeclarat din 2017
de
Vera Constantin
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Sunt asociat unic si administrator la o SRL (CAEN 7022). La un moment dat, in 2017 am incheiat un contract de mandat cu valabilitate 6 luni (ianuarie-iunie 2017), dar nu s-a declarat in D112 la momentul respectiv si nici nu am primit suma indicata in acesta (500 lei remuneratie bruta/luna), apoi nu am mai incheiat contract de mandat de administrare in forma scrisa, chiar daca am ramas in ...
09Apr2024
Venituri din drepturi de autor. Depasire plafon TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica ce obtine numai venituri din drepturi de autor si isi achita singura CAS si CASS prin declaratia unica, a constatat acum ca veniturile efectiv incasate in 2023 au depasit suma de 400.000 lei. Persoana fizica devine platitoare de TVA din 2024? Trebuia sa se inregistreze la ANAF din ianuarie 2024 sau din luna cand incasarile au depasit 300.000 lei? Va obtine cod fiscal de la ANAF ...
09Apr2024
Decizie de impunere din oficiu. Posibilitatea de contestare
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva a primit o decizie de impunere din oficiu abuziva. Societatea era platitoare de tva trimestriala, a avut o achizitie de bunuri la luna 5/2023 si a devenit platitoare de tva la luna, incepand cu 01.06.2023. Nu a fost depus decontul de tva trimestrial pentru luna 4 si 5/202 . Aceasta decizie de impunere a fost transmisa in luna decembrie. Intruct nu am vazut in ...
09Apr2024
Procedurile de corectare a facturilor electronice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Dupa emiterea unei facturii in luna martie si validarea ei in SPV am fost instiintati ca sediul beneficiarului s-a modificat drept pentru care se solicita modificarea facturii cu noul sediu, pentru a putea fi inregistrata in contabilitate.Cum trebuie procedat pentru corectia facturii si transmiterea in SPV (tinand cont si de faptul ca s-a solicitat in luna aprilie)?
29Mar2024
Penalitate de nedeclarare
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In anul 2019 s-au distribuit dividende si a rezultat un impozit pe dividende de plata de 30.000 lei. Aceasta suma a fost achitata in aceeasi luna cu distribuirea. Problema e ca nu s-a depus declaratia 100. Si pe fisa (anul 2024) este achitat in plus cei 30.000 (la diferenta pe fisa).Daca depun azi d100 pe anul 2019 mi se vor calcula penalitati de nedeclarare 0.08%/zi intarziere? Adica ...
25Mar2024
Imprumuturi intre afiliati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu raspunsul pentru fiecare din cazul de mai jos legat de: obligativitatea acordarii, constituirii si virarii dobanzii pentru imprumuturile acordate si care este dobanda maxima si minima pentru astfel de imprumuturi, precum si alte obligatii declarative si riscuri.1. O persoana fizica imprumuta propria societate;2. O societate imprumuta o alta societate a aceluiasi ...
25Mar2024
Obligatii TVA pentru achizitie intracomunitara servicii electronice
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Pentru o societate neplatitoare de TVA, care primeste o factura de servicii (servicii furnizate pe cale electronica) de la alta societate din Dublin Ireland Vat NO: nu se identifica in VIES (numar de TVA invalid pentru tranzactiile transfrontaliere) achizitie licenta Adobe, nu are cod special de TVA, factura este pe luna 02.2024.Cum ar trebui declarata si platita din punctul de vedere al TVA?
22Mar2024
Intreprinderi afiliate. Dosarul preturilor de transfer. Intreprinderi legate
de
Gina Popescu
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Firma Danube SRL, in 2023 a colaborat cu o companie din Emiratele Arabe Unite sociatul firmei Danube a fost fondator al firmei pana in septembrie 2023 (apoi s-a schimbat), totodata fiind si fondatoarea firmei din Emiratele Arabe Unite. Se supune pretului de transfer perioada din 2023 in cazul acesta? Danube si compania din Emiratele Arabe Unite, fiecare avand un control semnificativ asupra ...
19Mar2024
Tranzactii comerciale cu Serbia. Implicatiile pentru firmele afiliate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: O firma A din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza marfa din Danemarca, marfa fiind expediata in Serbia. Firma A din Romania factureaza marfa catre firma B din Serbia, platitoare de TVA, firma B fiind afiliata firmei A din Romania, iar firma B din Serbia la livra marfa pe teritoriul SerbieiCare sunt implicatiile privind TVA pentru exportul de marfa si cum va factura firma din Romania ...
18Mar2024
Vanzare cladire catre asociat
de
Gina Popescu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea efectueaza mai multe plati (90.000 lei) pentru a achizitiona materiale pentru constructia unei hale in regie proprie. Acestea au fost inregistrate in contul 231. In februarie 2024 asociatul unic declara hala ca fiind a sa, personala, si o inchiriaza societatii cu suma de 5.000 lei pe luna. Ce se intampla cu cei 90.000 lei care au fost folositi la constructia halei si mai ales cu ...
15Mar2024
Tranzactii cu societatea mama
de
Vera Constantin
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Proprietarul asociatul unic al firmei mame din Ungaria ne intreaba de pe care firma este corect sa factureze marfa? De pe societatea mama care este si asociatul unic sau o alta societate? La ambele, ca persoana fizica, asociat unic este acelasi domn. Care sunt avantajele sau dezavantajele sau de ce nu e bine sa factureze sociatatea mama marfa catre firma din Romania?
14Mar2024
Inspectie fiscala partiala pentru rambursarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Am control la o firma pe rambursare tva (inca nu a inceput) si am descoperit ca in anul 2023 se luau in calcul la plafon 500.000 euro toate veniturile si trebuia sa o trec din 02.2023 la impozit pe profit. Logica mea a fost cifra de afaceri si am trecut-o abia in trim. 4 2023.Nu stiu cum sa procedez. Sa las controlul si sa imi asum greseala sau sa fac eu in balanta cum era corect, sa vad ...
14Mar2024
Regim fiscal TVA pentru vanzare bun imobil catre actionar
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate SRL platitor TVA a achizionat de cativa ani un imobil de la o alta societate (s-a dedus TVaA). Acum actionarul doreste sa cumpere imobilul de la societate. La ce pret se poate vinde imobilul? Se poate la pretul din contabilitate sau este necesara efectuarea unei evaluari la pret de piata? Exista prevederi conform carora daca imobilul a fost construit inainte de 2020, acesta se ...
13Mar2024
Livrarea apei pentru irigatii in agricultura. Cota redusa de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea a contractat servicii in 2019 si 2020 de decolmatat sistem irigatii, de instalat sistem irigatii si lucrari de taluzari ale malurilor lacului de acumulare. Aceste ultime lucrari nu au legatura cu lucrarile de irigatii dar au fost facturate tot cu 9%. Societatea va cere rambursare de TVA si in cazul unui control ce se va putea intampla pentru motivul ca nu au fost facturate cu 19%, ...
11Mar2024
Inregistrari contabile. Decizie de rambursareimpunere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In anul 2023 societatea a facut cerere de rambursare TVA pentru TVA de recuperata aferenta anilor anteriori anului 2023 si aferenta perioadei ianuarie-mai 2023. In decembrie s-a finalizat cererea de rambursare, dar nu s-a aprobat la rambursare o parte din solicitare.Va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile ce trebuie facute.TVA respinsa la rambursare se inregistreaza pe cont de ...
07Mar2024
Aspecte fiscale depunere D205
de
Anca Bilas
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: In urma unui control ANAF se constata o lipsa numerar in casierie. Organele de control calculeaza impozit dividende si impozit pe venituri din alte surse pentru suma lipsa. Societatea depune declaratia 205 si asociatul a depus declaratia unica pentru CASS.Va rog sa ne precizati daca am procedat corect avand in vedere faptul ca declaratia 205 pentru anul respectiv nu are corespondenta cu ...
01Mar2024
Obligatia depunerii declaratiei 205 in contextul deciziei de impunere emisa de ANAF
de
Liviu Sapunaru
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: In anul 2023 societatea a avut control de la antifrauda si in urma verificarii nu a putut justifica soldul casei. Inspectorii au considerat soldul casei ca fiind dividende repartizate si au calculat impozitul. In baza deciziei de impunere si a fost inregistrat impozitul in fisa societatii. Declaratia 100 nu a fost depusa pentru ca asa a mentionat inspectorul. Societatea este obligata sa ...
29Feb2024
Obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Un asociat la o firma platitoare de impozit pe profit este administrator la alta firma platitoare de impozit micro. Face urmatoarea operatiune: vinde de la firma cu impozit pe profit la firma cu impozit pe venit produse alimentare preparate la prima firma.Este in regula aceasta operatiune sau ar trebui sa fac dosar cu preturi de transfer?
29Feb2024
Decizie de impunere din 2024 pentru 2023. Impozit pe dividende
de
Vera Constantin
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O societate a avut un control in noiembrie 2023 pe sold la casa. Banii nu existau in casierie si in urma controlului s-a stabilit sa se inchida soldul din dividendele nerepartizate din anul 2022 o parte si restul din dividende interimare trim 3 2023. Data deciziei de impunere este 15.01.2024, iar data scadentei platii impozitului pe dividende este 21.12.2023 (controlul a fost la nivelul lunii ...
22Feb2024
Operatiuni privind imprumuturi intre societati
de
Justinian Cucu
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O societate pe actiuni poate fi creditata de un actionar care este persoana juridica?
21Feb2024
Obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: Societatea A administreaza societatea B. Unul din asociati detine mai mult de 25% din partile sociale in ambele societati. Obiectul de activitate al societatii B este inchirierea de imobile. Conform statutului societatii B, administratorul (societatea A) este remunerat cu o suma lunara fixa. In aceasta situatie este nevoie de dosarul preturilor de transfer?
20Feb2024
Cota de TVA suplimente alimentare
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O societate care are codul CAEN 9313 "Activitati ale centrelor de fitness" vinde suplimente alimentare lichide cu diverse arome.Societatea va vinde cu cota de TVA 9% tinand cont ca sunt suplimente sau cu 19%, bazandu-ne pe faptul ca orice bautura care contine zahar/indulcitor/aroma are cota de TVA 19%?
19Feb2024
Corectare facturi cu informatii eronate
de
Elena Garofil
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Sistemul de unde se transmite e-Factura nu avea adresa actualizata a societatii emitente. Facturile emise si transmise in lunile ianuarie si februarie au avut adresa veche a emitentului.In acest caz se poate face retransmiterea facturilor, bifand sectiunea de rectificativa?
17Feb2024
Consecinte fiscale furnizor inactiv cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Avem o situatie la o SRL declarata inactiv, datorita faptului ca nu a reusit sa depuna in timp util la ONRC prelungirea sediului. A fost declarata inactiva din 18.01.2024. Deocamdata nu a fost reactivata, el factureaza inspre firme (cu cod vies) si persoane fizice din Italia din 18.01.2024.Cum trebuie sa inregistram facturile de achizite (deducem tva) si factura de vanzare fara tva emise ...
Un produs marca