Consultanta specializata pentru CONTABILI 
966 intrebari si raspunsuri despre locul prestarii din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de locul prestarii. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre locul prestarii, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 966 intrebari si raspunsuri
11Ian2024
Facturare servicii de consultata - locul prestarii serviciilor
de
Gina Popescu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit factureaza catre o societate romaneasca, agentie de turism, servicii educative si de mentorat. Serviciile educative si de mentorat sunt prestate de reprezentanti ai societatii, fizic intr-o tara non-UE. In acest caz, serviciile facturate de societatea romaneasca, platitoare de TVA, catre agentia de turism romaneasca vor fi facturate cu TVA ...
24Oct2023
Servicii. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: Firma X este platitoare de tva si impozit pe profit. Lucreaza in regim de antrepozit vamal cu destinatie economica. Colaboreaza cu o firma care intocmeste declaratiile de import si de tranzit. Practic, piesele intra in antrepozit, firma presteaza servicii de logistica asupra pieselor, iar apoi fie pleaca inapoi cu factura proforma, fie sunt transmise la firme din Romania care platesc taxele ...
19Sep2023
Locul prestarii serviciilor
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA cu sediul in Romania presteaza servicii de consultanta (ce constau in realizare de proceduri, evaluari de riscuri, verificarea respectarii procedurilor) unei persoane juridice, neplatitoare de TVA, cu sediul intr-o tara membra UE. Care este locul prestarii acestor servicii? Unde se vor taxa acestea din punctul de vedere al TVA si ce mentiuni trebuiesc facute in ...
17Apr2024
Servicii. Locul prestarii. Monografie contabila
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O PFA din Romania, platitoare de tva, presteaza servicii (servicii de intermedieri cu echipamente de lucru) pentru o firma din Italia, platitoare de tva - servicii de intermedieri cu echipamente de lucru. Se prezinta la firme din Romania sau in UE unde prezinta si cauta clientii in vederea vanzarii acestor echipamente. In contract este stipulat ca societatea din Italia suporta cheltuieli de ...
11Apr2024
TVA servicii. Locul prestarii
de
Mugur Durgheu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate presteaza servicii de karting in Romania pentru o firma din Germania. La momentul emiterii facturii, factura se va emite cu TVA? Pentru clientii din Romania aplicam cota de TVA de 9%, intrucat avem in Codul fiscal art. 291 pct. 2 lit. r.
05Apr2024
TVA. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA presteaza un serviciu de verificare-inspectie mecanica a unui camion si monteaza o piesa pe acesta, adica efectueaza o prestare de servicii plus o livrare de bunuri. Serviciul se presteaza efectiv in Romania, insa firma (clientul) care detine camionul este din Ungaria si detine cod valid de TVA verificat si pe VIES. Societatea noastra din RO emite factura CU ...
19Ian2024
Servicii prestate catre un nerezident inregistrat in scopuri de TVA in Romania. Locul prestarii
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA face demersurile de inregistrare in scopuri de TVA in Romania pentru o societate din Franta urmand ca lunar sa depuna si declaratiile 300/394. Firma din Franta vrea sa facturam pe codul de acolo nu pe cel Romanesc. Factura se emite cu TVA pentru ca serviciul s-a intamplat in Romania sau cu taxare inversa si luam in calcul codul de TVA valid si adresa ...
15Ian2024
Locul prestarii in Romania sau servicii neimpozabile. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor din Romania platitor de TVA care a facturat livrare colete fara tva, deoarece au fost expediate in afara Romaniei.Cum inregistrez aceasta factura?
03Ian2024
Prestari servicii cu locul prestarii in UE. E-factura
de
Elena Garofil
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: Pentru serviciile prestate catre o firma din UE incepand cu 01.01.2024 este obligatorie e-Factura (vechiul lohn, primim materialele de la client si noi executam serviciul - facturam numai manopera)?
20Nov2023
TVA. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Incepand cu luna noiembrie 2023 societatea noastra a decis extinderea serviciilor prestate de aceasta si in afara Romaniei, oferind astfel acces si altor persoane fizice din UE si non-UE sa acceseze serviciile oferite de acestia. Serviciile prestate sunt in categoria serviciilor prestate pe cale electronica si acestea sunt:- furnizarea de programe software create de societate si mentenanta ...
15Nov2023
Participare la targ. Locul prestarii de servicii
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: In urma participarii la un targ de profil in Germania s-au primit facturi de la furnizorii de servicii aferente activitatilor necesare participarii la targ. De la firma organizatoare a targului s-a primit o factura aferenta taxei de rezervare pentru spatiu depozitare stand si produse, factura emisa cu tva, iar de la firma care a prestat serviciul de descarcare-incarcare pentru stand si produse ...
16Oct2023
Locul prestarii de servicii
de
Anca Ardelean
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Societatea A inregistrata in scopuri de TVA in Romania livreaza produse catre firma C inregistrata in scopuri de TVA Germania, dar factureaza catre firma B inregistrata in scopuri de TVA in Elvetia, dar care are un cod de inregistrare in scop de TVA in Luxemburg pe care il utilizeaza in aceasta livrare intracomunitara triunghiulara.Transportul marfii de l a A la C este organizat si platit de ...
27Sep2023
Servicii. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA, are un contract de prestari servicii de ambalare cu firma B din UK. Firma B din UK are contract direct cu clientul final, firma C din Belgia.Firma A emite factura de prestari servicii catre firma B din UK.Firma B din UK.refactureaza aceste servicii catre firma C din Belgia.Firma B din UK urmeaza sa se inregistreze ca platitior de TVA in Romania.Care ...
27Sep2023
TVA. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: O persoana juridica din Romania, platitoare de TVA, presteaza lucrari de servicii de zugraveala si servicii de instalatii-electricitate catre o persoana juridica din Italia platitoare de TVA, inscrisa in VIES pentru cladiri situate in Italia.Cum emite persoana juridica platitoare de TVA din Romania factura catre persoana juridica din Italia din punctul de vedere al TVA?Este necesar ca ...
07Aug2023
Servicii de agenturare nave pentru client non-UE. Alte servicii. Locul prestarii
de
Constanta Popa
valabil la 07 Aug 2023
Intrebare: Pentru un client non-UE care efectueaza un transport naval fluvial pe teritoriul Romaniei, prestam servicii de agenturare in portul Galati si care sunt considerate servicii conexe transportului naval - se supun regulilor de impozitare de la art. 278 alin. (2), neimpozabile in Romania sau 278 alin. (6) lit. a impozabile in Romania? De asemenea, se efectueaza si alte servicii pentru acest client, ...
05Aug2023
Servicii diverse prestate la bordul navelor maritime. Locul prestarii. Operatiuni scutite de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 05 Aug 2023
Intrebare: O societate presteaza urmatoarele servicii:> Servicii (pentru marfuri - extracomunitar) la bordul navei maritime aflata in dana la Constanta:- draft survey la nava- prevevare probe- analize laborator pentru nava- bunker survey- determinarea cantitatii de combustibil la bordul navei- serviciu prestat pentru armatorul navei.- teste de etanseitatela magaziile de marfa ale navei- Host ...
23Iun2023
Servicii. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 23 Iun 2023
Intrebare: O societate care desfasoara activitate in industria eolienelor presteaza servicii in Romania pentru un client din strainatate. Este indeplinita conditia ca cifra de afaceri obtinuta pe teritoriul Romaniei sa fie de minim 25% din cifra de afaceri totala pentru obtinerea documentului portabil A1?
14Apr2024
Aspecte fiscale si obligatii pentru instalarea panourilor fotovoltaice in Germania de catre o firma din Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Societate cu sediul in Romania, platitoare de TVA, si care desfasoara activitati de prestari servicii in sfera constructiilor, respectiv, montaje de structuri si panouri fotovoltaice, catre o firma din Germania, platitoare de TVA, va rog sa precizati daca activitatea este neimpozabila in Romania, conform art. 278 alin. 2 CF, locul prestarii fiind Germania sau daca se incadreaza la TVA taxare ...
03Apr2024
TVA pentru achizitie servicii facturate de prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Un furnizor de servicii din Australia (locul prestarii se afla in Romania conform art. 278 din Codul fiscal) are trecut in antetul facturii un cod emis in UE, formatul fiind EU12345678 (exemplu). Din punctul nostru de vedere exista doar obligatia de taxare inversa si de raportare in cartusul F al declaratiei 394, deci nicio diferenta fata de achizitiile non-UE de la un partener care nu are un cod ...
30Mar2024
Proceduri fiscale si raportare pentru serviciile transfrontaliere in contextul TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Avem:1. facturi de gazduire site web primite de la un furnizor din Cipru;2. servicii de consultanta in domeniul arhitecturii de la un furnizor din Italia. Vrem sa stim:1. Este o operatiune taxabila in Romania cu locul prestarii serviciului in Romania (conform art. 278 (2)? Daca da, suntem obligati la plata TVA conform art. 307 (2)? Vom inregistra taxare inversa si vom declara in D300 pe ...
25Mar2024
Prestare servicii catre un beneficiar din India
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea X, persoana impozabila romana din punctul de vedere al TVA presteaza servicii de studii clinice pe teritoriul Romaniei in beneficiul unei societati Y cu sediul activitatii in India. Cheltuielile aditionale necesare efectuarii studiilor (curier, laborator, materiale consumabile etc.) efectuate pe teritoriul Romaniei conform contractului vor fi refacturate beneficiarului.Care este ...
15Mar2024
Obligatii fiscale pentru o societate neplatitoare de tva din Romania in prestarea serviciilor catre un client din Polonia
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de tva a efectuat o lucrare pentru un client din Polonia, platitoare de tva (manopera materiale instalatie electrica - locul prestarii este Romania).Valoarea mai mica de 10.000 euro trebuie sa se inregistreze ca platitoare de TVA? Ce alte obligatii mai are societatea neplatitoare de TVA din Romania?
03Mar2024
Transmitere in e-Factura a facturilor de servicii catre nerezidenti si a facturilor pentru refacturare deplasari
de
Gina Popescu
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe profit factureaza servicii reprezentand interventii tehnice asupra unor echipamente tehnologice, catre clienti nerezidenti in Romania si neinregistrati fiscal in Romania. In functie de locul prestarii serviciilor, unele facturi de servicii emise sunt purtatoare de TVA 19%. De asemenea, societatea refactureaza si costuri aferente deplasarilor, unele ...
28Feb2024
TVA pentru servicii in domeniul constructiilor
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Un contract este incheiat intre doua firme romanesti A si B, ambele platitoare de tva. Firma A lucreaza cu muncitorii sai pe santier in Germania pentru firma B care are contract cu firma din Germania. Am facturat catre firma B prestarile de servicii cu tva, fiind contract intre firme romanesti. Societatea B nu vrea sa ne plateasca TVA deoarece spun ca locul prestarii este in Germania si factura ...
19Feb2024
Servicii refacturate unui beneficiar non-UE. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA lunar si impozit pe profit. Achizitionam produse de la un furnizor non-UE. S-a constatat ca un esantion extras din aceste produse nu este conform, iar societatea a cumulat costuri noncalitate (manopera, consumuri etc.) pe care trebuie sa le refactureze furnizorului non-UE. Va rog sa ma ajutati cu tratamentul fiscal TVA. Factura va fi intocmita cu TVA ...
26Ian2024
Facturare cazare catre persoane juridice din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Societatea emite facturi de cazare catre persoane juridice din UE, locul prestarii este in Romania. Nu detine clasificare si atunci factureaza cu 19% tva (apartamente inchiriate in regim hotelier).Raporteaza factura emisa catre clientul din UE in e-Factura? Se raporteaza in declaratia 390?
23Ian2024
Prestari servicii in constructii in UE
de
Anca Bilas
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: Pentru o societate nou infiintata in 8 ianuarie 2024 in domeniul constructiilor, platitoare de tva va presta servicii pentru o firma din Italia, platitoare de TVA, pentru a-si pastra statutul de microintreprindere angajarea trebuie facuta in termen de 30 zile, pentru ca soc sa aplice impozit de 1%. Firma are sediu social in Romania, insa angajatul presteaza serviciile in Italia (locul prestarii) ...
14Ian2024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara servicii de factoring
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: Societatea are contact de factoring cu o banca din UE. Primeste factura de comision si dobanda pentru sumele incasate de la banca de factoring din UE, factura care are TVA 0. Trebuie interpretat ca o taxare inversa sau trebuie considerat un serviciu scutit de tva? Conform Codului fiscal consideram locul prestarii serviciilor in RO, deci nu s-ar declara in d390 daca este cu tva 0.
08Ian2024
Achizitie drept de autor pentru utilizare spot publicitar-Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Societatea doreste sa incheie un contract cu o persoana juridica din Bulgaria, iar obiectul contractului este acordarea de catre compania din BG unui drept neexclusiv pentru o perioada determinata (3 luni) de a utiliza Clip publicitar si de difuzare a acestuia pe canalele TV de pe teritoriul Romaniei pentru promovarea companiei noastre. Compania din Bulgaria detine dreptul de autor asupra ...
13Dec2023
Servicii intracomunitare de la un furnizor fara cod valid de TVA. Declaratia 390
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: Am primit o factura fara tva de la un furnizor persoana fizica arhitect din Italia. Furnizorul are cod de TVA, insa nu este valid in VIES. Este vorba de servicii furnizate pe cale electronica, iar locul prestarii se considera a fi Romania in cazul acesta. In mod normal am aplica taxare inversa si am declara in 390.Cum procedam in cazul in care furnizorul nu are cod valid VIES? Putem aplicat ...
Un produs marca