Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 28 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

57 intrebari si raspunsuri despre prorata din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de prorata. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre prorata, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 1 - 30 din 57 intrebari si raspunsuri
09Ian2024

Mod de calcul prorata definitiva

de Ionut Jinga valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: BO societate platitoare de TVA aplica pentru anul 2023 prorata provizorie avand in vedere ca incepand cu luna octombrie 2023 are venituri din chirii facturate fara TVA. Prorata definitiva pentru anul 2023 se calculeaza luand veniturile aferentului intregului an 2023 sau cele de cand societatea a inceput sa factureze chirii?
09Ian2024

Renuntare la prorata

de Vera Constantin valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: Pana in luna noiembrie 2023 am avut codul CAEN 7022 (Activitati de consultanta si management) si am avut obligatia calcularii proratei. In luna noiembrie 2023 am schimbat codul CAEN in 4110 (Dezvoltare promovare imobiliara) Incepand cu anul 2024 mai sunt obligata sa calculez prorata si daca nu, care este procedura de renuntare la calcul?
26Iul2023

Aplicare prorata. TVA nedeductibila

de Elena Garofil valabil la 26 Iul 2023
Intrebare: Buna ziua, o societate este platitoare de impozit pe profit si TVA lunar. Foloseste si pro rata pentru ca are operatiuni scutite fara drept de deducere (chirii). Primeste o factura de achizitie intracomunitara de servicii de 100 lei, spre exemplu. Prorata este de 10%. Notele contabile sunt:628 = 401 100 lei4426 = 4427 19 lei635 = 4426 17.1 leiSunt corecte notele si calculele de mai ...
02Mar2023

Prorata de deducere sau deducere in baza jurnalelor pentru cumparari

de Amelia Dumitras valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva care desfasoara servicii de asistenta medicala scutite in proportie de 93% si diferenta activitati impozabile este obligata sa aplice prorata de tva pentru acele servicii, utilitati, combustibil, piese de schimb si materiale care nu pot fi alocate in mod clar activitatilor impozabile din punctul de vedere al tva? Cum functioneaza modul de deducere al tva in acest ...
21Ian2023

Calcul prorata ONG

de Gabi Popescu valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Cum se calculeaza prorata la o ONG cu activitate economica si FSP avand in vedere ca realizeaza urmatoarele venituri:- vanzare produse finite;- cotizatiile membriilor;- subventii Apia (intra in calcul).
13Feb2024

Prestari servicii scutite de TVA. Deducerea taxei pe baza de prorata

de Ionut Jinga valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: In conformitate cu prevederile art.15 din Ordonanta Guvernului nr. 42/2004 privind organizarae activitatii sanitar-veterinare si pentru siguranta alimentelor cu modificarile si completarile ulterioare:(1) Medicii veterinari de libera practica imputerniciti au obligatiile prevazute la art.13, precum si cele ce rezulta din contractele pentru efectuarea unor activitati sanitar-veterinare ...
30Ian2024

Vanzare imobil vechi. Calcul prorata

de Elena Garofil valabil la 30 Ian 2024
TVA
Intrebare: O societate comerciala devine platitoare de tva in luna decembrie 2023, trimestrial. In luna martie 2024 doreste sa vanda unei persoane fizice un apartament pe care il are in patrimoniu din anul 2015. Acest apartament a fost achizitionat de la o persoana fizica fara tva. Valoarea de achizitie a apartamentului a fost de 44.500 euro si doreste sa-l vanda cu 60.000 euro.1. Aceasta vanzare este ...
21Ian2024

Calcul prorata inchiriere teren. Ajustare TVA

de Gina Popescu valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate care are ca obiect principal de activitate comert cu amanuntul al mobilei, a achizitonat in anul 2021 doua terenuri, terenul A de la o persoana fizica si terenul B de la o persoana juridica cu taxare inversa. In anul 2022 se efectueaza cheltuieli cu amenajarea celor 2 terenuri, la care se deduce tva. In anul 2023 se efectueaza alte cheltuieli cu amenajarea, dar de data aceasta tva ...
26Apr2023

Exercitare drept de deducere prin prorata sau prin jurnale pentru cumparari

de Amelia Dumitras valabil la 26 Apr 2023
Intrebare: Societatea desfasoara activitati in domeniul dezvoltare/promovare imobiliara si activitati intermediere materiale finisaje in constructii. In anul 2023 a incheiat si contracte de inchiriere pentru spatiile detinute prin contracte de comodat si factureaza in regim de scutire art. 292 pct. 6 lit. e). In acelasi timp continua lucrarile de constructie la obiectivele incepute pentru care va inregistra ...
21Ian2023

Prorata zero. Solicitarea retragerii din evidenta platitorilor de TVA

de Amelia Dumitras valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit venit microintreprindere este inregistrata in scopuri de tva si are ca si cod CAEN principal 7311 "Activitati ale agentiilor de publicitate" si desfasoara si activitati secundare de intermediere in asigurare/reasigurare. La calcul tva aplica prorata. In anul 2022 a desfasurat doar activitati de intermediere in asigurari, care sunt livrari scutite fara drept de ...
19Ian2023

Venituri inregistrate in baza decontului de asociere. Deducere TVA pe baza de prorata

de Elena Garofil valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O societate care desfasoara activitate de comert cu amanuntul are si un contract de asociere in baza caruia primeste lunar, ca si asociat second, cota de 40% din rezultatul net (jocuri de tip slot-machine). In contabilitate aceasta valoare am reflectat-o in contul 708, dar nu este purtatoare de TVA. Trebuie sa calculez prorata conform art. 300 alin 9 din Codul fiscal?Rezultatul obtinut il ...
11Feb2024

Vanzare teren construibil. Regim tva

de Vera Constantin valabil la 11 Feb 2024
TVA
Intrebare: O SRL platitoare de tva a achizitionat un teren extravilan construibil de la persoana fizica in anul 2008, deci fara tva.Acum doreste sa-l vanda si doreste sa stie regimul de taxare tva daca:1. il vinde catre o firma neplatitoare de tva sau persoana fizica si il vinde in regim de scutire este obligat ulterior sa foloseasca prorata?2. il vinde catre o firma platitoare de tva, poate folosi ...
12Mai2023

Achizitie si vanzare masa lemnoasa. Aspecte fiscale si contabile

de Elena Garofil valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: O SC A SRL are obiect principal de activitate transporturi rutiere de marfuri, cod CAEN 4941 si cod CAEN secundar 0220. Achizitioneaza masa lemnoasa pe picior de la Romsilva si Ocoale Silvice. Vinde masa lemnoasa din partida APV catre persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA.1. Sunt corecte inregistrarile?Achizitia masa lemnoasa pe picior de la Romsilva: 301 = 401 - 9300 lei (50 ...
15Ian2023

Inchiriere teren in regim de scutire. Tratament fiscal TVA

de Ionut Jinga valabil la 15 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva si impozit profit, cu activitate principala vanzare mobila. Achizitioneaza in 2022 un teren de la o persoana fizica. Face cheltuieli cu amenajarea terenului si ulterior incepand cu 01.2023, inchiriaza terenul catre o persoana juridica platitoare de tva. Factura de chirie se va emite fara tva.Societatea trebuie sa calculeze prorata? Daca da, ...
01Feb2024

Informare ANAF calcul prorata

de Vera Constantin valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: Am calculat pro rata definitiva pentru anul 2023 pentru societatea noastra care inregistreaza operatiuni mixte. Aceasta va fi evidentiata in decontul de TVA aferent lunii decembrie 2023, iar ajustarea TVA dedusa a fost evidentiata la randul 35 Ajustari conform pro-rata. Pro rata definitiva pe 2023 obtinuta din calcul este egala cu pro rata provizorie utilizata de-a lungul anului 2023, nu s-a ...
01Feb2024

Prorata comision casa de amanet

de Gabi Popescu valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: Am calculat pro rata definitiva pentru anul 2023 pentru societatea noastra care inregistreaza operatiuni mixte. Suntem o casa de amanet (IFN) si avem operatiuni taxabile si operatiuni scutite fara drept de deducere (conform art. 292 din Codul fiscal). Pro-rata se calculeaza ca un raport intre veniturile din operatiuni taxabile (fara TVA) la numarator si suma dintre veniturile de la numarator si ...
27Ian2024

Prorata TVA

de Constanta Popa valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: La calculul proratei pentru TVA se iau in calcul si facturile de avans?
07Oct2023

Refacturare cheltuieli utilitati chiriasilor. Deducere TVA pe baza de prorata

de Elena Garofil valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra a inchiriat un imobil format din 10 apartamente de la o persoana fizica neinregistrata in scopuri tva. Lunar, in baza unor contracte de subinchiriere, societatea noastra factureaza chirie cu mentiunea "scutit cu drept de deducere" (nu s-a depus Notificare la ANAF). De asemenea, societatea noastra primeste lunar facturi de utilitati de la Compania de Apa si CEZ si le ...
21Ian2023

Determinare prorata

de Gabi Popescu valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu domeniul de activitate de servicii hoteliere primeste de la asociati in baza unor contracte de comodat 2 imobile. Societatea doreste sa le subinchirieze catre persoane juridice in regim de scutire fara drept de deducere.In acest caz:- se incadreaza societatea ca persoana partial impozabila in conformitate cu art. 300 din Codul fiscal?- este obligata la ...
26Ian2024

Aplicare proratei de deducere pentru achizitii

de Tatiana Harabor valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar a facturat in cursul anului 2023 echipamente de protectie, materiale si consumabile de uz sanitar catre unitati spitalicesti din reteaua publica de stat, acestea fiind livrari scutite de TVA conform art. 294 alin. (5). Scutirea de TVA s-a efectuat prin facturare fara TVA a acestor produse si s-a obtinut de la acestia declaratiei pe propria raspundere a ...
24Dec2023

Impozitul pe profit si deductibilitatea cheltuielilor cu TVA rezultate prin aplicarea pro-ratei TVA

de Liviu Sapunaru valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: Societatea are spatii inchiriate. Factureaza chirie atat cu TVA, cat si fara TVA, calculand prorata.In ceea ce priveste cheltuiala cu prorata (635=4426) aceasta este deductibila sau nu la calculul impozitului pe profit?
27Nov2023

Regim TVA instituire drept de servitute

de Mihaela Corneanu valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: Persoana juridica A inregistrata in scopuri de tva achizitioneaza un teren extravilan de 20.000 mp in 2007 de la persoana fizica in suma de 1.145.800 lei. Intabularea terenului are loc in anul 2009. Pana in prezent s-au efectuat lucrari de amenajare a unui drum pe suprafata de 4.650 mp in suma de 950.000 lei + TVA. Persoana juridica A este de acord sa instituie dreptul de servitute de trecere ...
24Oct2023

Servicii de inchiriere aparatura medicala. Operatiuni cu drept de deducere

de Amelia Dumitras valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O microintreprindere cu codul CAEN 8690 "Alte activitati privind sanatatea umana" inchiriaza aparatura de optica medicala unui spital de stat. Pana la data de 31.07.2023 facturile au fost emise cu tva. Incepand cu data de 01.08.2023 factureaza inchirierea echipamentului medical fata tva. Echipamentele medicale au fost achizitionate cu tva. In momentul inceperii facturarii fara tva, acestea nu ...
17Oct2023

Inchiriere imobil achizitionat cu taxare inversa

de Olguta Crevelescu valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA presteaza servicii fabricare mobila pe care o vinde cu TVA. Pe langa aceasta activitate desfasoara activitate de inchiriere: cladire, loc de parcare, aceste activitatati sunt facturate fara TVA.In cazul achizitonarii a doua locuri de parcare cu taxare inversa, pe care ulterior le inchiriaza facturand fara TVA, ce obligatii implica din punct de vedere ...
13Iun2023

Scutirea de TVA pentru vanzarea de ochelari

de Anca Ivanov valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: In urma Legii nr. 88 din 11 aprilie 2023 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal am primit un anunt de la producator ca incepand de 11.06.23 lentilele cu dioptri, rame ochelari si montajul vor fi facturate cu 0%TVA. Aceste masuri sunt aplicabile si pentru firme? (in lege este vorba de spitale si ONG-uri) Daca da, atunci sunt scutite cu drept de deucere sau fara ...
22Mar2023

Servicii medicale si servicii de estetica medicala. Inregistrarea in scopuri de TVA

de Elena Garofil valabil la 22 Mar 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA care are ca obiect de activitate servicii de imagistica medicala doreste sa diversifice serviciile oferite prin includerea de servicii dermatologice - inclusiv dermatologie estetica. Aceasta arie de servicii dermatologice vor fi prestate de catre un medic specialist dermatolog, dar vor include si servicii de estetica medicala. Cum se va proceda? Cum se va tine ...
27Feb2023

Livrari de bunuri imobile. Tratament fiscal TVA

de Ionut Jinga valabil la 27 Feb 2023
Intrebare: O societate vinde catre:- o persoana fizica un imobil achizitionat inainte de 1990 (fara modernizari ulterioare), operatiune scutita fara drept de deducere conform art. 292 alin. 2 lit. f.- o persoana juridica platitoare de TVA, un teren construbil, operatiune taxabila pentru care aplica taxare inversa.1. Avand in vedere cele doua operatiuni, societatea are obligativitatea sa calculeze ...
26Feb2023

Inchiriere imobile si activitate in domeniul IT. Regim tva

de Vera Constantin valabil la 26 Feb 2023
Intrebare: O societate a desfasurat in 2022 activitate de IT, dar a inchiriat si 3 imobile in regim de scutire fara drept de deducere.In anul 2022 pentru tva dedusa la achizitia imobilelor si tva de la toate amenajarile s-a ajustat la ultimul decont de tva 1/20 din valoarea dedusa. In anul 2023 activitatea de IT nu mai este, a ramas doar inchirierea celor 3 imobile in aceleasi conditii. Societatea are un ...
14Mar2024

Refacturare excursie. TVA

de Dana Hristu valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra organizeaza prin intermediul unei agentii de turism excursii in afara UE in favoarea clientilor nostri. Noi primim factura de agentia de turism si o refacturam clientilor nostri. Ce regim TVA are refacturarea serviciilor turistice si in cazul in care se refactureaza in regim de scutire societatea noastra trebuie sa recalculeze prorata?
01Mar2024

TVA vanzare apartamente vechi

de Constanta Popa valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: SC X SRL, platitoare de impozit pe profit, are in patrimoniu 2 apartamente care au fost achizitionate de la persoane fizice (nu s-a dedus TVA) la data de 01.10.1997 si au fost folosite de societate unul pentru arhiva entitatii si celalalte pentru birouri/spatiu de lucru. Societatea isi restrange activitatea in anul 2024 si doreste sa vanda cele doua apartamente.1. Daca apartamentele vor fi ...
Pagina: 12»
x