Consultanta specializata pentru CONTABILI 
164 intrebari si raspunsuri despre rectificare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de rectificare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre rectificare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 164 intrebari si raspunsuri
13Aug2023
Completare eronata declaratia unica. Rectificarea declaratiei
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: Un avocat a completat in mod eronat la intocmirea declaratiei unice pe anul 2022 CAS achitata in cursul anului 2022 la CASS de asigurare a avocatilor la randul 2 (CAS datorata) de la pozitia i.4.: stabilirea impozitului anual datorat pe venitul net anual impozabil realizat din activitati independente si drepturi de proprietate intelectuala, impuse in sistem real. Asadar, nu a tinut cont de faptul ...
08Iun2023
Rectificare factura livrare intracomunitara
de
Anca Bilas
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit emite in anul 2021 facturi fara TVA conform art. 294 alin. 2 lit. a pentru doi clienti din Italia. In luna mai 2023 primeste de la ANAF o notificare prin care anunta ca unul din clienti nu are cod valid de TVA pentru perioada februarie-septembrie 2021, iar celalalt pentru decembrie 2021, client la care s-a emis o factura de avans fara TVA dupa care in ...
09Apr2023
Rectificare bilant 2022. Minus casierie
de
Vera Constantin
valabil la 09 Apr 2023
Intrebare: O societate are doi asociati. Primul asociat s-a ocupat de contracte si de prestarea de servicii, iar celalalt de emitere facturi si de incasarea acestora. In urma cu doi ani asociatul care se ocupa de partea financiara a disparut cu bani, chitante si la verificare s-a descoperit ca facturile se incasasera cu chitante, iar sumele nu au fost depuse in banca sau casa. Prejudiciul astfel creat a ...
29Mar2024
Rectificare D402
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate a depus declaratia 402 pentru un salariat cetatean strain. Ulterior a primit notificarea de rezidenza, insa cu o perioada retroactiva. Cm se va corecta declaratia 402? Este singurul salariat din declaratie.
11Mar2024
Rectificarea declaratiei unice 2023. Plata CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Un avocat a estimat venitul net aferent anului 2023 in declaratia depusa in mai 2023 peste plafonul de 24 salarii minime si s-a incadrat conform estimat la plata CASS la 24 salarii minime. Acum la finalizarea calculelor a constatat ca venitul net realizat este intre plafoanele de 12 si 24 salarii minime. La ce plafon va datora CASS? Mai poate rectifica estimatul aferent anului 2023 ca sa se ...
06Mar2024
Rectificare declaratia unica 2023. Estimare 2024
de
Vera Constantin
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: 1. Un administrator a incasat in 2023 chirie de 144.000 lei si dividende de 5.000.000 lei net. In declaratia unica pentru 2023 s-a trecut doar chiria de 144.000 lei. Cum se completeaza declaratia unica rectificativa pe 2023 pentru sumele incasate chirie 144.000 si dividende 5.000.000? Ce impozite se platesc pentru acestea si pana la ce data?2. Administratorul trebuie sa incaseze in anul 2024 o ...
11Ian2024
Rectificare declaratie unica
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O PFA desfasoara activitate ca profesie liberala in sistem real. Daca in anul 2023 am cumparat o masina pe PFA pe care o amortizez in 4 ani (amortizare pe luna 1.100 lei) si pe anul 2023 am iesit pe pierdere, ce am de achitat in anul aceste tinand cont ca eu sunt pe pierdere? Platesc sanatate si impozit aferent anului 2023, chiar daca am estimat ca sunt pe profit? Daca vand masina inainte de ...
10Nov2023
Rectificare declaratia unica estimativa. CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: O PFA a intocmit si depus in termen la ANAF declaratia unica cu venitul realizat in 2022 si venitul estimate pentru 2023 anticipand un impozit pe venit anticipat de 5.000 lei, fapt care implicit a determinat o valoare a CAS de si CASS (12 salarii minime brute pe economie). S-au achitat in luna octombrie toate sumele anticipate din declaratia unica aferenta anului 2023. Care este termenul la ...
23Sep2023
PFA. Pierdere reportata din anii anteriori. Calcul CASS. Rectificare Declaratie unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: Care sunt obligatiile fiscale ale unui cabinet medical individual, fara salariati, in care titularul CMI nu are calitate de salariat nici in alta companie, din punctul de vedere al CASS in anul 2023?Cabinetul realizeaza un venit net (incasari - plati deductibile) sub plafonul de 6 salarii minime (18.000 lei). Cabinetul a depus declaratia unica cu estimat 0 la plata CASS. Putem rectifica daca ...
16Sep2023
Rectificare declaratie unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Am depus declaratia unica pentru 2023 cu cedarea folosintei bunurilor(chirii), insa acum in august 2023 am incasat dividende peste plafonul de 12 salarii minime.Depun o alta declaratie unica decat cu CASS dividende? Cum procedez?
14Sep2023
Rectificare venituri ianuarie-iunie 2023
de
Anca Bilas
valabil la 14 Sep 2023
Intrebare: O societate care a depus la 30 iunie situatii financiare semestriale, mai poate interveni cu eventuale corectii la venituri sau cheltuieli pentru perioada ianuarie-iunie pentru trecerea unor subventii pe venituri?
23Aug2023
Reglare diferente TVA la cafea provenite din rectificarea cotei de 9%
de
Anca Bilas
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: In urma unui control de la ANAF s-a constatat ca vanzarile de cafea s-au efectuat cu cota de TVA de 9%, iar corect era 19%. S-a vandut un nr. de 100 cafele cu 10 lei - TVA 9% inclusa.Cum trebuie sa parcurgem la corectia decontului TVA? Ce corectam exact si la ce randuri si cum este corecta inregistrarea in contabilitate a corectiei pentru TVA (monografiile contabile)? Mai avem de efecuat alte ...
20Aug2023
Rectificare D112 in vederea aplicarii facilitatilor fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 20 Aug 2023
Intrebare: O societate care activeaza in domeniul industriei alimentare (cofetarie cu laborator propriu) a aplicat facilitatile fiscale pentru veniturile realizate din salarii si asimilate salariilor (potrivit procedurii aprobate prin OMFP 1525/2022). Abia din luna iulie 2023, doar din lipsa de informare fiscala.In situatia in care erau indeplinite cumulativ conditiile prevazute la art. 60 pct. 7. din ...
11Aug2023
Rectificare declaratie unica. Venituri din dividende. Declarare CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: O persoana fizica autorizata a estimat pentru anul 2023, prin declaratia unica, un venit net intre 12 salarii minime pe economie si 24 salarii minime pe economie, prin urmare s-a asigurat atat la CAS, cat si la CASS. Pana la finalul lunii iulie PFA a realizat un venit net mai mic decat valoarea a 12 salarii minime pe economie, iar de la jumatatea lunii august urmeaza sa devina angajat cu norma de ...
23Iun2023
Rectificare venituri din chirii
de
Anca Bilas
valabil la 23 Iun 2023
Intrebare: O persoana fizica romana are semnat un contract de inchiriere in valuta cu o alta persoana fizica pentru un apartament pe termen lung. Persoana fizica a estimat pentru anul 2023 in declaratia unica depusa in anul 2022 venituri din chirii pe tot anul 2022 cu un impozit estimat de 700 ron. In anul 2022 chiria s-a realizat doar 6 luni dupa care contractul s-a reziliat si nu s-a mai inchiriat ...
16Iun2023
Rectificare declaratie unica din anii anteriori
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: O perosana fizica autorizata a omis sa declare CAS in declaratia unica pe anul 2021, 2022. Conform venitului realizat nu era obligat sa declare era sub plafonul de 12 salarii minime dar doreste sa declare prin optiune. Va rog sa-mi spuneti daca azi, 13.06.2023, mai poate rectifica declaratiile estimative pe anul 2021 respectiv 2022 si sa declare CAS (fond pensii) chiar daca va avea penalizari? ...
13Iun2023
Rectificare D318
de
Anca Bilas
valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: La o societate am depus D318 anuala pentru recuperarea de TVA din Austria pt 2022 si intampin 2 probleme:1. la una din pozitii am gresit baza, am tastat gresit o cifra si astfel a fost respinsa acea pozitie. Se poate reveni cu rectificare la declaratia initiala sau care ar fi pasii de urmat pentru a intra in posesia acelui TVA. In decizie este specificat de contestatie prin posta. Sa fie ...
12Iun2023
Rectificare D112. Corectare informatii referitoare la functia de baza
de
Nicolae Liviu
valabil la 12 Iun 2023
Intrebare: La un salariat nu s-a pus bifa la functia de baza si asa s-a raportat in declaratia 112. Salariatul este angajat in luna februarie 2023, luna in care nu beneficia de deducere, acesta avand cateva zile lucrate la angajatorul anterior. In lunile martie si aprilie s-a omis bifa pentru functia de baza. Este necesar sa revenim la lunile martie si aprilie cu rectificative?
27Mai2023
Rectificare declaratie unica. Venituri din dividende. Declarare CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: La data de 16 martie am depus declaratia unica pentru dividendele incasate in anul 2022 si am achitat CASS datorata. La acea data dividendele incasate in anul 2023 erau in suma de 31.700 lei, am omis completarea capitolului II privind veniturile estimate pentru anul 2023 la nivelul a 6 salarii minime brute pe economie.Avand in vedere ca pana in prezent s-au incasat dividende care depasesc 24 ...
27Mai2023
Rectificare declaratie unica venituri din chirii
de
Anca Bilas
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: Referitor la declaratia unica 2023:1. La capitolul 2 venituri estimate 2023, ce trebuie completat daca am doua contracte de inchiriere in lei si doresc sa fie impozitate in 2023 in sistem real?2. Daca la capitolul 2 am bifat SUBSECTIUNEA II.1.1II.1.1.A.1.Categoria de venit 3. Cedarea folosintei bunurilor (altele decat cele de la pct. 4) si doresc sa rectific conform cu punctul 1( sistem ...
24Mai2023
Rectificare venit estimat
de
Daniela Manole
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: O persoana fizica incaseaza dividende in luna iunie 2022 in suma de 300.000 lei. In luna august incaseaza dividende de 500.000 lei si in luna decembrie incaseaza dividende de 200.000 lei. Incepand de la prima incasare in termen de 30 de zile depune declaratia unica completata cu venituri din investitii in suma de 300.000 si baza CASS de 30.600 lei, respectiv CASS datorata 3.060 lei. Pentru ...
21Mai2023
Rectificare declaratie unica estimata. CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Mai 2023
Intrebare: O PFA cu sediu in Romania preseaza servicii de electrician in Germania. PFA a fost infiintata in octombrie 2022 si s-a estimat un venit net de 45.000 lei. S-a declarat in DU estimativa, CAS 7.650 si CASS 3.060 lei. In anul 2023 trebuie depusa declaraia unica, iar venitul pe anul 2022 este zero. Cum completez declaratia unica? Mai pot modifica sumele declarate la CAS si CASS?
10Apr2023
Rectificare situatii financiare anuale pentru 2021
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: O societate comerciala incadrata ca microintreprindere vinde in luna octombrie 2021 un autoturism integral amortizat pentru care intocmeste factura. Factura este inregistrata in contabilitate, dar programul nu a intocmit nota contabila pentru iesirea mijlocului fix. La data de 31.12.2021 intocmeste bilantul si la formularul 40 Situatia activelor imobilizate nu a fost inregistrata iesirea ...
26Mar2023
Rectificare salariu cu impozit retinut eronat
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: Incepand cu luna 01.2021 pana in prezent, nu s-a calculat si retinut in mod eronat impozit pe salariu unui angajat.Cum pot regla aceasta situatie?
02Feb2023
Rectificare sold partener la 31.12.2022
de
Anca Bilas
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: In cursul unui an o SC platitoare de TVA beneficiaza de transporturi externe de la o alta SC platitoare de TVA. Facturile se achita o parte in lei o parte in valuta. La 31 decembrie in urma confruntarii soldului in contabilitatea beneficiarului avem o diferenta de curs favorabila transportatorului (ce nu a fost regularizata in cursul anului). Se poate face o nota la 31 decembrie pentru a ...
23Ian2023
Rectificare D100 decembrie 2023
de
Anca Bilas
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Care este solutia in ceea ce priveste depunerea declaratiei 100 aferenta impozitului pe venitul microintreprinderilor pentru trimestrului 4/2022 cu termen 25.06.2023 pentru o microintreprindere care depune pana pe 25.01.2023 declaratia 100 pentru alte impozite (dividende etc.), decat cel de impozit pe venit? Nu se pot depune pentru perioada de raportare 12/2022 doua declaratii 100 (eroare la ...
16Mar2024
Finantare scoala acreditata
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: O scoala gimnaziala acreditata primeste finantare de la Consiliu local pentru fiecare elev - costul standard per elev. Scoala primeste de la primarie fisa de buget cu suma care ii revine in mai ale anului curent si afla cat va primi pentru cheltuiala cu salarii si cat pentru cheltuiala pentru servicii (utilitati in cazul nostru). Incepe sa incaseze in mai lunar finantare corespunzatoare ...
16Iul2023
Inregistrare factura de corectie urmare a constatarilor inspectiei fiscale
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: In anii 2020 si 2021 am avut tranzactii cu afiliati. In iunie 2023 societatea vanzatoare a fost supusa controlului fiscal. In urma analizarii dosarului de preturi de transfer a reiesit ca trebuie sa marim baza de impozitare cu suma totala de 91690 lei, din care pentru anul 2020 cu suma de 36.555 lei, iar pentru anul 2021 cu suma de 55135 lei, TVA 19% in suma de 17421,10 lei. Ambele societati ...
16Feb2023
Posibilitate corectare erori in situatiile financiare anuale
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Se poate depune rectificare la bilant? Un client a cerut bilant pentru ca vrea sa depuna un proiect, dar nu a specificat ca firma trebuie sa nu fie pe pierdere pentru a accesa fonduri europene. Pot redepune bilantul in aceste conditii?
15Apr2024
Rectificare D700
de
Anca Bilas
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: In ianuarie in baza OUG nr. 115/2023 asociatul care detinea la 31.12.2023 o firma platitoare de impozit pe profit si o microintreprindere decide sa depunem (cum era si legal) declaratia 700, in ianuarie, intrucat prin cumul cifra de afaceri a celor 2 firme depasea 500.000 euro. In baza OUG nr. 31/2024, intrucat, firma care era microintreprindere indeplineste si in prezent conditiile de a fi micro ...
Un produs marca