Consultanta specializata pentru CONTABILI 
54 intrebari si raspunsuri despre regularizari taxa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de regularizari taxa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre regularizari taxa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 54 intrebari si raspunsuri
17Feb2024
Ajustare TVA. Faliment client
de
Gina Popescu
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea A este creditoarea unei societati B care se afla in faliment. Societatea A are creante de recuperat de la societatea B din anii 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 si 2019. Cu exceptia anului 2017, cand s-a aplicat sistemul normal de TVA, in ceilalti ani, societatea A a aplicat sistemul TVA la incasare. Societatea A a fost inregistrata ca platitoare de impozit pe profit in perioada 2014-2017. ...
20Apr2024
Corectare factura de export. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: Avem un export in valoare de 980 euro care nu a fost inchis si a trebuit sa facem cerere de anulare la vama.Cum procedam in aceasta situatie cu TVA de plata aferenta?
13Apr2024
Corectie. Factura inregistrata de doua ori
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de tva, lunar, constata in luna aprilie ca o factura primita de la furnizor a fost inregistrata de doua ori in luna februarie. Cum se face corectia si ce implicatii sunt?
11Apr2024
Factura primita cu intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In luna martie 2024 o societate platitoare de impozit pe profit si tva primeste o factura cu data din decembrie 2023 facuta pe minus pentru stornarea unui serviciu. Factura este inregistrata in contabilitatea partenerului in decembrie 2023, dar a fost comunicata cu intarziere catre noi.Cum procedam pentru inregistrare in conditiile in care inca nu am depus declaratia 101 si bilantul pentru ...
10Apr2024
Prestatii neefectuate de furnizor. Corectare factura si implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: In anul 2020 societatea a achitat suma de 50.000 lei reprezentand 50% din valoarea contractului de prestari servicii incheiat cu prestatorul. Acesta a emis factura fiscala pentru aceata suma, societatea deducand tva aferenta. Deoarece serviciile nu au mai fost prestate societatea a solicitat restituirea sumei achitate. Prestatorul a restituit suma in anul 2024 in urma deciziei instantei de ...
02Apr2024
Furnizor inactiv cu TVA anulat. Reactivare si reinregistrare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate a primit in decembrie 2023 si februarie 2024 facturi de la persoana juridica declarata inactiva, cu codul de tva anulat. Facturile primite erau cu tva. La data primirii facturilor acestea au fost considerate cheltuieli nedeductibile si tva nu a fost dedusa. In martie 2024 societatea respectiva a devenit activa si s-a reinregistrat in scopuri de tva, a stornat facturile din perioada in ...
25Mar2024
Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
25Mar2024
Facturi neinregistrate in luna emiterii
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea a asociat e-Facturile primite descarcate din SPV facturilor primite inregistrate anterior; pe baza facturilor primite fizic de la furnizori si s-a constatat ca s-a emis in luna ianuarie 2024 o factura de prestari servicii, neprimita fizic, deci neinregistrata, nedeclarata in D300 si D394 pe luna ianuarie.Stim ca nu este corect, dar intrebarea este cum o putem corecta. Din SPV ...
29Feb2024
Clienti radiati. Tratemnt contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are in sold la 31.12.2023 2 clienti ce nu au achitat facturile emise din anul 2015 - 2016. Aceste 2 societati sunt deja radiate din anul 2019, respectiv 2022. Mai pot face ajustare de tva? Pierderea este deductibila fiscal? Care este monografia contabila?
19Feb2024
Raport de inspectie fiscala. TVA nedeductibila
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal, TVA aferenta unor facturi de achizitie, respectiv servicii de montaj sistem de alimentare cu energie electrica a unei hale de productie si birouri, respectiv montaj sistem fotovoltaic, din cauza lipsei situatiilor/devizelor de lucrari - anexe la facturi a fost considerat nedeductibila, astfel ca s-a stabilit ca firma datoreaza TVA in suma de 61000 ron. Intre timp am ...
15Feb2024
Consecinte primire factura cu intarziere in 2024
de
Vera Constantin
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Un furnizor emite pentru serviciile pe care ni le presteaza o factura in data de 5 august 2023, insa din greseala omite sa trimita factura prin SPV. In data de 10 octombrie 2024 primim factura in SPV.Care este data inregistrarii in contabilitatea noastra a facturii avand in vedere ca nu se mai poate inregistra in luna august? Faptul ca furnizorul emite si declara factura in D300, D394 in luna ...
03Feb2024
Facturi primite cu intarziere. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O firma primeste in luna ianuarie 2024 dupa ce a intocmit decontul de tva pentru luna decembrie 2023, 2 facturi de la un furnizor una in valoare de 22.045 lei si una in valoare de 15.068 lei, ambele reprezentand contravaloare servicii.Cum ar fi corect sa procedez acum in ceea ce priveste declaratia 394 si decontul de tva + inregistrarea cheltuielii, avand in vedere ca sunt platotoare de ...
03Feb2024
Trecere la neplatitor de TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O societate indeplineste conditiile de a iesi de la TVA - adica este sub plafonul de 300.000 lei. Ea doreste sa iasa de la TVA cat mai repede, este platitor de TVA lunar. Pentru a putea iesi de la TVA in cursul lunii februarie, noi trebuie sa facem ajustarea la cls. 213 si 214 in luna ianuarie 2024 sau as vrea sa fac ajustarea in contabilitate in luna inuarie, sa cuprind ajustarea in D300 pentru ...
30Ian2024
Client in faliment. Deductibilitate cheltuieli
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: In anul 2019 am avut un client in insolventa. Nu am inregistrat provizion.In anul 2023 am primit notificare privind deschiderea procedurii generale a falimentului. Va rog sa ma ajutati cu ce monografii contabile ar trebui sa intocmesc la finalul anului 2023, daca trebuie sa ajustez TVA si sa fac provizion si ce regim fiscal au cheltuielile inregistrate.
17Ian2024
TVA anulat din oficiu. Reinregistrare. Declarare TVA colectata, deductibila
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O PFA cu perioada trimestriala TVA a avut codul de TVA suspendat in perioada octombrie 2020-octombrie 2023 ca urmare a nedepunerii deconturilor de TVA. In octombrie 2023 i s-a reactivat codul de TVA, ca urmare a depunerii retroactive a declaratiilor 311 si a platii TVA aferente perioadei cat a avut codul suspendat. Va rog sa precizati:- TVA deductibila aferenta facturilor fiscale de ...
17Ian2024
TVA. Client radiat
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: In anul 2012 societatea noastra a emis facturi de prestatii catre un client pentru operatiuni care intra in sfera TVA. Pentru aceste facturi neincasate in termen, societatea noastra a formulat plangere in instanta si am constituit provizioane. In ianuarie 2024 se inchide dosarul juridic ca urma a radierii clientului. Pentru sumele facturate cu TVA si neincasate se poate ajusta baza TVA si ...
10Ian2024
Produse lipsa provenite din import
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Firma noastra importa marfa din afara comunitatii prin Portul Constanta. Marfa este depozitata si pastrata la o firma de logistica din Constanta. In urma inventarierii s-au constatat mai multe produse lipsa.Cum facturam marfa lipsa? Ce se intampla cu tva?
12Dec2023
Deducere TVA din perioada anterioara
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma inventarierii contului 4428 TVA neexigibila, s-a constatat o suma in sold compusa din facturi inregistrate in perioada 2019 - 2023. Facturile au fost achitate, dar nu s-a trecut TVA neexigibila pe TVA deductibila. Are dreptul societatea sa deduca aceasta TVA in 2023? Daca da, unde se inregistreaza suma in D300 si ce dovada trebuie sa faca societatea pentru deducerea TVA?
26Nov2023
Facturi primite ulterior. Declarare in D300 si D394
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: Am primit o factura in data de 22.11.2023 aferenta lunii mai 2023 in valoare 96.973,98 lei, din care tva 8.007,03 lei. Societatea este platitoare de tva lunar.Cum procedez? Inregistrez factura in luna octombrie 2023? Intocmesc decontul 300 iar suma respectiva o trec in decont la rd. 34? Cum procedez cu declaratia 394? Se face declaratie rectificativa pentru luna mai sau raportez in luna ...
22Nov2023
Clienti in faliment. Microintreprindere. Schimbare regim de impozitare
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Societatea noasta este platitoare de TVA si a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor in anul 2022 si pana in 30.06.2023, iar din 01.07.2023 devine platitoare de impozit pe profit. In martie 2022, cand era platitoare de impozit pe micro, a emis o factura in suma de 90.000 lei catre un client. Acest client incepe procedura de faliment, iar in data de 10.10.2023 se primeste o ...
21Nov2023
Ajustare pozitiva TVA pentru stoc de marfa achizitionat
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O intreprindere individuala a devenit platitor de tva incepand cu data de 01.01.2023 prin depasirea plafonului de tva. In data de 31.12.2022 a avut stoc de marfa in valoare de 591.800 lei la care nu am ajustat TVA, fiindca a fost achizitionata din Ungaria in cursul anului 2022, nu din Romania. Am procedat corect? In anul acesta CA este sub plafonul de TVA. Incepand cu data de 01.01.2024 putem ...
15Nov2023
Anulare cod de TVA. Tratamentul fiscal si contabil al TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Unui distribuitor roman platitor de tva i se anuleaza codul fiscal si este declarat inactiv in data 01/09/2023 cu data publicarii in registrul pe ANAF 10/09/2023. In data de 01/11/2023 cu data publicarii pe ANAF 11/11/2023 devine iar platitor de TVA si din nou activ. El trebuie sa emita facturi clientilor sai persoane juridice.Cum va emite aceste facturi? Cu tva sau fara tva in ...
26Oct2023
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva are doua facturi de prestari de servicii emise catre un partener. Serviciile au fost prestate, dar pentru ca nu au fost semnate procesele verbale, partenerul a decis sa nu achite aceste facturi. Intre cele doua societati a fost un proces care a fost pierdut. Pentru ca mai exista o cale de atac dar fara mari sanse de castig, este corect sa inchid aceste ...
19Oct2023
Corectare decont de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: In luna iunie 2023 am completat si depus decontul de TVA, dar am omis sa completez randul 30: achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile.Cum pot sa reglez aceasta eroare? Ce documente trebuie intocmite si pot sa incarc documentele pe SPV si in ce sectiune?
18Oct2023
Contabilizarea achizitiilor de servicii si bunuri urmate de donatie
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O societate are incheiat un contract de offset cu o firma din U.E. Pe perioada de derulare se vor receptiona, la diferite perioade:1. activitati de inspectie, de scolarizare etc.2. documentatie tehnica;3. mijloace fixe/obiecte de inventar.La finalizarea activitatilor se va incheia un contact de donatie la valoarea din contractul de offset.Va rugam sa ne precizati:- cum se ...
21Sep2023
Ajustare tva. Inregistrare in scopuri de tva
de
Vera Constantin
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O societate infiintata in aprilie 2023 a devenit platitoare de TVA pe 01.08.2023. In luna Iulie am achizitii: materiale de constructii in vederea reabilitarii cladirii, servicii de consultanta arhitect si tamplarie PVC. Factura de chirie nu contine TVA. Se poate ajusta in decontul lunii august TVA aferenta acestor tranzactii? Tot in luna iulie se achita doua proforme (contin obiecte de ...
11Sep2023
Facturi prmite cu intarziere. Corectarea erorilor. D300 si D394. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Am primit in data de 05.09.2023 de la acelasi furnizor, urmatoarele facturi:- factura din 14.12.2022 - reprezentand avans clienti in valoare de 3392;- factura din 31.01.2023 - reprezentand placare perete - factura storno in valoare 0.Care este monografia contabila a acestor facturi? Cum apar ele in D300 si D394?
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
24Aug2023
Lipsa marfuri importate. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: In urma unui import la receptia marfii s-a constat ca lipsesc anumite repere. In urma reclamatiei, furnizorul emite un credit note pentru reperele lipsa. Societatea a platit tva in vama conform marfurilor de pe factura. La inregistrarea credit note trebuie sa ajustam tva aferenta marfurilor lipsa cu nota contabila: 635 nedeductibil = 4426 si sa il inregistram in decont la regularizari?
11Aug2023
Facturi intarziate in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: La care randuri din decontul de TVA se inregistreaza o factura ajunsa cu intarziere care se inregistreaza in luna curenta? De exemplu, o factura cu data de 01/2023 inregistrata in luna 07/2023, tva de 19%.
Un produs marca