Consultanta specializata pentru CONTABILI 
189 intrebari si raspunsuri despre saf-t din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de saf-t. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre saf-t, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 189 intrebari si raspunsuri
12Sep2023
Declarare active. IFRS 16. SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 12 Sep 2023
Intrebare: In registrul de mijloace de fixe avem si active care indeplinesc conditiile de IFRS 16. Ma intereseaza daca aceste active se vor raporta in SAFT - d406 active. Daca da, care este baza legala?
05Sep2023
Raportare facturi de achizitie SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: In cartusul facturi de achizitie se declara:1. Facturile de servicii cu TVA normala?2. Facturile cu de servicii cu TVA neexigibila (furnizori cu TVA la incasare)?3. Nota 4426 = 4428 pentru facturile de achizitii cu tva la incasare platite in luna?4. 635 = 4426 TVA nedeductibila la ajustare TVA (combustibil, leasing, protocol) autofactura?5. Facturile de discount furnizori sau ...
29Aug2023
Cod SAF-T vanzare deseuri
de
Costin Istrate
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: Referitor la declaratia SAF T D406, la vanzarea catre persoane juridice din Romania, inregistrate in scopuri de TVA, a deseurilor DEEE, pe ce cod de TVA ar trebui declarate avand in vedere ca se factureaza fara TVA conform art. 331 alin. (2) lit. (a)?
03Aug2023
Raportare SAF-T achiztii. Chirie persoana fizica si asigurari
de
Costin Istrate
valabil la 03 Aug 2023
Intrebare: Sediul in care isi desfasoara activitatea societatea este inchiriat de la o persoana fizica. Chiria lunara este 10.000 euro la cursul BNR din data platii. Proprietarul (persoana fizica) emite pe numele societatii o instiintare de plata a chiriei pe luna in curs.Societatea inregistreaza in contabilitate:instiinarea chirie prin articolul contabil: 612 = 462 10.000 x curs BNR (4.9634) = ...
24Iul2023
Contract de leasing financiar. SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra are un contract de leasing financiar.Cum si unde se raporteaza acesta in SAFT?
19Iul2023
Nomenclatoare si coduri TVA SAF-T. Servicii medicale
de
Costin Istrate
valabil la 19 Iul 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate prestari de servicii medicale scutite fara drept de deducere TVA, inregistrata in scopuri de TVA numai pentru achizitii intracomunitare, decontul 301 lunar, are obligativitatea depunerii declaratie 406 de la 01.01.2023. Pe ce coduri declaram facturile de achizitii de la intern si pe ce cod declaram facturile de bunuri si servicii intracomunitare pentru care ...
30Mai2023
Coduri furnizori. Clienti SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: Avem furnizori si clienti din SUA, CHINA si SINGAPORE si nu stiu de unde sa fac rost de coduri fiscale/coduri de TVA pentru ele. SUA spre exemplu din cate stiu eu, nu au TVA. Imi apar cu erori in D406. Ce as putea face cu ele?
14Mar2023
Raportare SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: Bonurile fiscale, facturile simplificate, facturile de prestari servicii si facturile de avans trebuie raportate in D406 la nivel de linie? Este suficient codul "0" pentru materiale si "1" pentru servicii? Daca am vanzare cu amanuntul trebuie ca toate receptiile intocmite in baza facturilor de la furnizori sa le transmit la nivel de linie.Aveti informatii referitoare la numarul de linii ...
29Ian2023
Coduri TVA SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: Referitor la declaratia SAF T D406: achizitiile de la persoane juridice din Romania, neinregistrate in scopuri de tva, pe ce cod de TVA (categorie) ar trebui declarate? Dar achizitiile de servicii de la persoane juridice non-UE din afara UE, pentru care se aplica masura de simplificare taxare inversa?
24Ian2023
Termen depunere SAF-T. Reincadrare contribuabil
de
Costin Istrate
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: Societatea (contribuabil mijlociu) trebuie sa depuna declaratia SAFT? Pe listele cu contribuabili mijlocii de la ANAF nu se afla societatea. Pe data de 16.12.2022 am primit instiintarea de mai jos:"Va aducem la cunostinta faptul ca, incepand cu data de 01 ianuarie 2023, nu maiindepliniti criteriile de selectie prevazute de O.P.A.N.A.F. 3610/2016 privind organizareaactivitatii de ...
11Apr2024
Regularizare - ajustari conturi analitice furnizori
de
Costin Istrate
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Am preluat o societate platitoare de impozit pe profit si care este din 2024 si cu SAF-T. Problema mare este cu soldurile partenerilor. Nu stiu implicatiile din punctul de vedere al impozitului pe profit daca inchiderea soldurilor se impoziteaza cu 658.08 lei nedeductibil, respectiv 758.08lei impozabil. Din verificarea fiselor rezulta ca in balanta de verificare sunt sumele eronate. Diferenta cea ...
22Mar2024
Declaratia informativa D406 neplatitori de TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O policlinica cu 99 salariati si o ctifra de afaceri de 5 mil euro. Are obligatia sa raporteze SAF-T.1. Avem obligatia sa declaram si prin declaratia lunara sau doar platitorii de TVA au aceasta obligatie? 2. Declaratia trimestriala are mai multe module, noi raportam la primul modul contabilitate societati comerciale. Este corect? Daca da, care este termenul de raportare? 3. Declaratia ...
22Feb2024
Frecventa depunere declaratia 406
de
Costin Istrate
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Societatea ABC care desfasoara exclusiv activitati de asisitenta stomatologica, neplatitoare de tva si platitoare de impozit profit, a fost instiintata de ANAF la data 28.12.2023 ca incepand cu data de 01.01.2024 trece la contribuabil mijlocii.Avand in vedere cele mentionate mai sus, cum se va raporta declaratia SAF-T D406 in anul 2024 - lunar sau trimestrial?
19Feb2024
Elemente importante e-Factura
de
Costin Istrate
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Societatea emite o factura de tip credit note pentru un discount acordat. Factura de tip credit note se emite cu 10 pozitii, continand detalii pentru fiecare produs in parte, aceste informatii se transmit si prin SAF-T. In schimb, in XML-ul generat pentru e-Factura se regaseste o singura pozitie sumarizata in factura credit note, respectiv serviciul discount acordat. Celelalte elemente ale ...
14Feb2024
Corectie factura inregistrata eronat
de
Anca Bilas
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: In luna februarie 2023 am inregistrat o factura de la un furnizor care a trecut datele altei firme. Aceasta factura a fost declarata de noi in D394 - SAF-T si am dedus TVA. Marfa a fost primita de firma noastra si consumata. Azi s-a constatat eroarea.Cum se poate corecta aceasta situatie?
11Feb2024
Refacturare cheltuieli de catre un nerezident
de
Anca Bilas
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Societatea A rezidenta in Romania, platitoare de impozit pe profit incheie 2 contracte cu societatea B nerezident - afiliat:1. Contract privind refacturarea unor cheltuieli de asigurare de raspundere civila.Societatea B plateste asigurarea in valoare totala pentru grup, partea pentru societatea A ce ii revine va fi facturat de catre societatea B. Se inregistreaza acest contract la ANAF? Din ...
11Feb2024
Factura de achizitii intracomunitare primita cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Am primit o factura intracomunitara de servicii (imbinare profile PVC, configurare utilaj) din decembrie 2022.1. Cum o inregistram in contabilitate (in ce data), tinand cont ca am depus toate declaratiile aferente lunii decembrie 2023, inclusiv D406 SAF-T?2. Care sunt implicatiile contabile si fiscale privind aceasta factura (D300, D390, D101, bilant)?
19Ian2024
Raportare in D406 a mijloacelor fixe cu valoare mai mica decat limita stabilita de lege
de
Anca Bilas
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: Societatea depune D406 incepand cu anul 2023. Pentru acest an 2023, societatea trebuie sa depuna si D406 active pana la data depunerii bilantului contabil. Totodata D406 pentru luna decembrie2023 trebuie depusa pana in data de 31.01.2024. La nivelul anului 2023 societatea are imobilizari corporale care la data intrarii in patrimoniu au o valoare fiscala mai mica decat limita stabilita prin HG (in ...
31Dec2023
Trecere de la contribuabili mijlocii la contribuabili mici. Depunere D406
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar incepand cu data de 01.01.2023 a fost incadrat de catre ANAF ca fiind contribuabil mijlociu. Incepand cu 01.01.2023 am avut obligatia transmiterii SAF-T. In data de 28.12.2023 am primit notificare de la ANAF ca societatea nu mai figureaza pe lista nominala a contribuabililor mijlocii si ca vom fi luati in administrare de catre ANAG Ilfov. Avand in vedere ca nu mai ...
26Dec2023
Revenirea la anul fiscal calendaristic
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: In prezent societatea noastra are an financiar modificat si se doreste revenirea la an calendaristic incepand cu data de 01.01.2024. Ultimul an financiar inainte de revenire cuprinde 01.08.2022-31.07.2023 si 01.08.2023-31.12.2023, in total 12 + 5 = 17 luni, depunere notificare la ANAF D700 cu privire la schimbare an fiscal si ca anul se termina in data de 31.12.2023.1. Cum trebuie prezentate ...
21Dec2023
Obligatii raportare contribuabil mijlociu
de
Costin Istrate
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: O SRL administrat privat romanesc 100%, platitoare de TVA (lunar) si de impozit pe profit (trimestrial), fara entitati afiliate, peste 50 angajati, domeniul de activitate constructii, care incepand cu 01.01.2024 a fost declarata ca fiind contribuabil mijlocii si se regaseste in lista contribuabililor mijlocii, ce obligatii declarative are? 1. Transmite lunar D112, D300, D394, iar D100 si D101 ...
20Nov2023
Investitie si reparatii imobil contract de superficie
de
Costin Istrate
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra a incheiat cu o persoana fizica un contract de superficie pe o perioada de 25 ani pentru un spatiu ce contine un imobil si un teren, urmand ca socitetatea sa se ocupe de inchirierea imobilului si a terenului. Pentru a putea fi dat in folosinta acest imobil, societatea a refacut acoperisul, dar si alte reparatii. In ce cont contabil se pot inregistra achizitia pentru noul ...
28Sep2023
Raportare facturi de achizitie - D406
de
Costin Istrate
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala primeste facturi (de energie electrica, gaz etc.) aferente lunii 12 in luna 1 dupa inchiderea lunii si depunerera declaratiei D406. Cum credeti ca ar trebui procedat: prinsa in luna ianuarie, refacuta declaratia la luna decembrie? Cum vedeti asta avand in vedere ca in contabilitate se lucreaza uneori la inchidere pana in luna martie, ar trebui refacute si declaratiile 406 ...
07Sep2023
Inregistrare in mod eronat factura
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Sep 2023
Intrebare: Firma SRL platitoare de TVA si impozit pe profit primeste o factura fiscala de la un furnizor din tara cu taxare normala. Este inregistrata in contabilitate pe cont de servicii 628, dar din greseala este inregistrata de 2 ori, pe 31.03.2023 si pe 03.04.2023. Toate lunile sunt inchise inclusiv luna iulie si am depus si D406.Ce implicatii fiscale are si cum pot corecta aceasta eroare?
02Sep2023
Depunere D406.
de
Nicolae Liviu
valabil la 02 Sep 2023
Intrebare: O microintreprindere a realizat venituri care depasesc pragul de 500,000 euro in luna mai 2023. Incepand cu trim 2 aceasta devine platitoare de impozit pe profit.Cand intervine obligativitatea societatii privind depunerea declaratiei informative D406 SAF-T?
29Aug2023
Coduri de TVA servicii de transport
de
Costin Istrate
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate transport intern si international de marfa si a intrat cu 01.01.2023 la declararea SAF-T. Va rog sa ma ajutati cu codurile de taxa conform SAF-T pentru urmatoarele operatiuni, pe care societatea le inregistreaza:- taxele de parcare, treceri de pod, spalare auto, taxe rutiere, reparatii auto etc. din UE si afara UE pentru care exista facturi cu tva din ...
13Aug2023
Import cu livrare intracomunitara
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: O societate A din RO, platitoare de TVA, este reprezentantul unei societati din USA, societatea B. Vanzarile in Europa ale societatii B se fac doar prin societatea A din Romania. O societate C din Ungaria, platitoare de TVA, doreste sa achizitioneze marfa de la societatea B. Acest lucru se poate face doar prin societatea A.Marfa ajunge din SUA direct in Ungaria: pe baza caror documente ...
15Iul2023
SAT-T. Declarare contributii in D406
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: Referitor la declaratia Saf-t la partea de contributii de asigurari sociale, avand in vedere ca in declaratia 112 aceasta contributie este defalcata pe coduri diferite, adica 412-CAS,483-CAS in domeniul constructiilor, 458-CAS suportat de angajator, in declaratia 406 este nevoie de alocarea de coduri de taxe pe fiecare tip in parte sau s-ar putea declara toate pe acelas cod de taxa, de exemplu ...
20Mai2023
Termen depunere D406 pentru active
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mai 2023
Intrebare: Daca societatea devine mare contribuabil cu data 01.01.2023 si depune declaratia informativa d 406 SAF-T incepand cu iulie 2023, cand trebuie sa depuna SSAF-T pentru active? Acum in 2023 sau in 2024 pentru 2023 ca sa aiba depuse pe un an intreg D406?
19Mai2023
Scoatere din evidenta client radiat
de
Anca Bilas
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra, contribuabil mijlociu, a constituit ajustare pentru pierdere de valoare, la nivelul sumei care nu mai poatea fi recuperata la data constituirii, pentru un client in litigiu, respective 15.000 ron. Insa nu a luat in considerare penalitatile de intarziere calculate dupa scadenta pana la deschiderea procedurii de faliment/involventa. In tabelul de creante al debitoarei, ...
Un produs marca