Consultanta specializata pentru CONTABILI 
25 intrebari si raspunsuri despre transfrontaliere din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de transfrontaliere. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre transfrontaliere, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
30Mar2024
Proceduri fiscale si raportare pentru serviciile transfrontaliere in contextul TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Avem:1. facturi de gazduire site web primite de la un furnizor din Cipru;2. servicii de consultanta in domeniul arhitecturii de la un furnizor din Italia. Vrem sa stim:1. Este o operatiune taxabila in Romania cu locul prestarii serviciului in Romania (conform art. 278 (2)? Daca da, suntem obligati la plata TVA conform art. 307 (2)? Vom inregistra taxare inversa si vom declara in D300 pe ...
11Mar2024
Raportarea Platilor Transfrontaliere: Noi Obligatii pentru Institutiile Financiare
de
Ionut Jinga
11 Mar 2024
Legea nr. 33/2024 (in vigoare din 08 martie 2024) modifica Codul fiscal si transpune Directiva (UE) 2020/284 a Consiliului din 18 februarie 2020 de modificare a Directivei 2006/112/CE in ceea ce priveste introducerea unor cerinte pentru prestatorii de servicii de plata.Cine sunt prestatorii de servicii de plata? a) institutii de credit;b) institutii ...
22Apr2023
Constituire diurna. Completare D112
de
Nicolae Liviu
valabil la 22 Apr 2023
Intrebare: Pentru salariatii detasati intr-o tara din UE se achita in luna februarie 2023 indemnizatii transfrontaliere, de transport, de masa aferente zilelor in care acestia au fost detasati in cursul lunii ianuarie 2023, aceste venituri se declara in D112 in luna februarie 2023 cand se achita aceste indemnizatii sau in luna ianuarie 2023, luna pentru care se acorda acestea?
29Mai2023
Legea nr. 125/2023: Pedepse dure pentru fraudele transfrontaliere in domeniul TVA
de
Ionut Jinga
29 Mai 2023
Act normativ: Legea nr. 125/2023 privind completarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscalePublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 440 din 22 mai 2023Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter ...
17Apr2024
Societate de transport rutier de marfuri. Impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Suntem o societate A pe actiuni, activitate principala transport rutier de marfuri, platitoare impozit profit. Societatea A face parte dintr-un grup si conform deciziei Consiliului de Administratie s-a hotarat ca toate mijloacele de transport din grup sa fie preluate de societatea A, lunar urmand sa se factureze chirie conform contractelor incheiate. Totodata se vor da carduri de combustibil ...
26Mar2024
Actualizarea codului de tva pentru prestarea de servicii in ue: proceduri si conditii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O societate neplatitoare TVA are cod special de TVA pentru inregistrare pentru primirea de prestari de servicii UE conform art. 307 alin. 2 din Codul fiscal. Codul a fost solicitat pentru servicii online de la Microsoft Ireland Operations Ltd in valoare de cca 1.500 lei/luna pentru care depunem 390 si 301.Putem face actualizare prin d700 pentru inregistrare pentru prestari de servicii in UE ...
25Mar2024
Obligatii TVA pentru achizitie intracomunitara servicii electronice
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Pentru o societate neplatitoare de TVA, care primeste o factura de servicii (servicii furnizate pe cale electronica) de la alta societate din Dublin Ireland Vat NO: nu se identifica in VIES (numar de TVA invalid pentru tranzactiile transfrontaliere) achizitie licenta Adobe, nu are cod special de TVA, factura este pe luna 02.2024.Cum ar trebui declarata si platita din punctul de vedere al TVA?
25Mar2024
Majorare capital social
de
Gina Popescu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania are actionar o societate din Ungaria care a accesat fonduri guvernamentale transfrontaliere pentru finantarea activatii grupului. Conform contractului de finantare o parte din subventia contractata de firma maghiara a fost pusa la dispozitia firmei din Romania sub forma majorarii de capital, asa cum prevede contractul de finantare. Aceste sume au fost inregistrate prin ...
15Mar2024
Tranzactii cu societatea mama
de
Vera Constantin
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Proprietarul asociatul unic al firmei mame din Ungaria ne intreaba de pe care firma este corect sa factureze marfa? De pe societatea mama care este si asociatul unic sau o alta societate? La ambele, ca persoana fizica, asociat unic este acelasi domn. Care sunt avantajele sau dezavantajele sau de ce nu e bine sa factureze sociatatea mama marfa catre firma din Romania?
07Mar2024
Factura societate mama
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit in 2024 o factura de la o alta societate din grup (din Romania) pentru servicii prestate in anul 2023 de catre un nerezident care a fost angajat de aceasta societate din grup, la cererea grupului. Acest nerezident a prestat niste servicii de safety pentru mai multe firme din cadrul grupului din Romania si fiecare a primit cate o astfel de factura cu servicii ...
02Mar2024
Achizitii intracomunitare de bunuri din Slovacia cu regim OSS. Implicatii contabile si fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Microintreprindere, platitoare de TVA trimestrial, achizitioneaza un obiect de inventar (scaun bar) din Slovacia, in luna februarie, in valoare de 296 lei, inclusiv tva. Factura este cu cod SK, emisa in lei, cu cota tva 19% (47,26 lei) si are mentiunea ca este inregistrata in OSS. 1.Cum inregistram aceasta factura in contabilitate, in intrari valuta cu moneda RON, taxare inversa? Va rugam si ...
21Feb2024
Bon fiscal raportat in e-factura. Retragere dintr-o societate pe actiuni
de
Gina Popescu
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: 1. In 2024 un bon fiscal cu cui beneficiar este valabil daca nu e transmis in SPV? Se poate deduce TVA si inregistra pe costuri sau trebuie solicitata factura? 2. Ce variante are un actionar intr-o SA cu o participare > de 15% sa se retraga? O societate isi poate rascumpara doar maximum 10% din capitalul social?
03Feb2024
Vanzari marfuri catre persoana fizice si juridice din UE
de
Vera Constantin
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: Avem un site (www.horecatex.ro) unde avem clienti persoane fizice si juridice din Romania. Dorim sa extindem vanzarea de produse prin intermediul site-ului si persoanelor fizice si juridice din straiatate, in UE. Livrarea se va face prin curier. Ce trebuie sa facem in acest caz? Trebuie sa ne inscriem in vreun registru? Cum se intocmesc facturile din punct de vedere al TVA si moneda? Trebuie ...
30Ian2024
Servicii IT. OSS
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: O societate factureaza servicii IT atat in Romania, cat si in strainatate (UE si non-UE). In acest caz, la depasirea plafonului de 10.000 euro, este obligata sa se inregistreze in OSS?
23Ian2024
Servicii de transport de bunuri facturate unui partener intracomunitar. Tratament TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: Suntem o firma platitoare de tva care emite facturi de prestari servicii de transport marfa catre o casa de expeditii din germania cu vat . Facturam serviciul cu o cota tva 0%, tip tva: livrari intracomunitare de servicii scutite cf. Art. 294 alin. (2) lit. B) si c) din Codul fiscal. Transportul are loc pe rute in Germania, rute Germania-Romania sau Romania-Germania). Firma din Germania cere sa ...
26Dec2023
Obligatie raportare conform DAC6
de
Anca Bilas
valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: Societatea face achizitii intracomunitare si livrari extracomunitare.Are obligatia sa depuna DAC6 conform Ordinului 5/2020? Cine are obligatia depunerii DAC6?
24Dec2023
TVA pentru livrare si montare tamplarie termopan in bun imobil din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA emite factura pentru vanzare si montare de tamplarie termopan in Franta. Clientul a furnizat un cod de TVA, dar in VIES acesta apare invalid pentru tranzactii transfrontaliere in interiorul UE. Cum se va emite factura de catre prestator si ce obligatii declarative vom avea?
19Dec2023
Declaratia DAC6
de
Elena Garofil
valabil la 19 Dec 2023
Intrebare: O societate in anul 2022 (contribuabil mijlociu) a avut un control pentru o rambursare de TVA unde s-a acoperit perioada 2018-2022. In urma controlului am primit o decizie cu masurile impuse si ni s-a dat termen pentru rezolvare, urmand sa facem dovada indeplinirii sarcinilor trasate.Ca urmare, ne-am conformat si am depus un dosar la registratura cu toate fisele si declaratiile, cu adresa de ...
04Oct2023
Raportare DAC7. Platforme online
de
Vera Constantin
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: Societatea nostra detine o platforma online care are rolul de a conecta brandurile (firme) cu creatori de continut, in vederea crearii si desafsurarii unor campanii de marketing. In platforma se inregistreaza (prin crearea unui cont) pe de o parte clientii nostri (brandurile), pe de alta parte creatorii de continut. Brandurile isi posteaza in aceasta platforma campanii de marketing, la care ...
29Sep2023
Plata dividende catre asociatul unic
de
Vera Constantin
valabil la 29 Sep 2023
Intrebare: Am societatea SC X SRL cu asociat unic SC Y SRL. Societatea Y are asociat unic o persoana fizica. Se doreste ridicarea de dividende din X in Y si, in final, sa ajunga la persoana fizica. Cum se impoziteaza aceasta operatiune? Calculez impozit pe dividende pentru suma transferata din X in Y si mai calculez inca o data impozit dividende pentru suma transferata din Y la persoana fizica?
20Sep2023
Servicii de management prestate de o societate nerezidenta
de
Anca Bilas
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: O societate incheie un contract de management fee cu o societate nerezidenta.Care sunt conditiile deductibilitatii pentru cheltuiala, precum si regulile pentru impozitul obtinut de nerezidenti?
05Sep2023
Servicii de consultanta furnizor offshore
de
Anca Bilas
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate de constructii cu sediul in Romania este platitoare de impozit pe profit si TVA. Primeste facturi de consultanta de la o firma offshore cu sediul in Panama.Ce documente ar trebui sa solicitam si ce implicatii fiscale avem?
02Iun2023
Achizitie licenta antivirus de la furnizor din UE fara cod valid de tva
de
Vera Constantin
valabil la 02 Iun 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza o licenta pentru antivirus, valabila 12 luni, de la o societate din Germania. La verificarea in Wies am primit mesajul: "numar de TVA invalid pentru tranzactiile transfrontaliere in interiorul UE", aceasta insemnand ca furnizorul nu este platitor de TVA si in consecinta nu se aplica taxare inversa. Factura este intocmita cu TVA 19%.Cum este corect sa inregistram si ...
16Feb2023
Scutire de impozit dividende distribuite societate din Spania
de
Anca Bilas
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: O SRL din Romania are ca si actionar o societate din Spania. Societatea din Spania detine partile sociale din Romania de peste 2 ani. In cursul anului 2023 se vor distribui dividende.va rugam frumos sa ne ajutati cu urmatoarele:1. Sunt dividendele platite societatii din Spania scutite de impozit?2. Daca dividendele sunt scutite de impozit, care este temeiul legal? Directiva filialelor sau ...
05Feb2023
Dividende catre o persoana juridica romana. Impozit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Societatea A este platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.01.2023. Societatea B este platitoare de impozit pe venit microintreprindere. Societatea B este asociat unic in societatea A incepand cu 01.11.2021, cota de participare 100%. In ianuarie 2023 societatea A doreste distribuirea profitului ramas nerepartizat pe dividende in suma bruta de 6.100 lei.In cazul nostru societatea A e ...
Un produs marca