Consultanta specializata pentru CONTABILI 
311 intrebari si raspunsuri despre tva dedus din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva dedus. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva dedus, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 311 intrebari si raspunsuri
21Nov2023
Vanzare cladiri in regim de scutire de TVA. Ajustarea TVA dedusa
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala a facut o investitie pentru trei hale in JUd Ilfov in anii 2017. Halele s-au terminat de construit la sfarsitul anului 2017. Pentru constructia acestor hale s-a primit facturi de la diversi constructii si s-a dedus tva in valoare de 2.000.000 lei. In anul 2023 aceste hale au fost vandute catre persoane fizice. Factura s-a emis fara tva. Conform Codului fiscal, in ...
06Nov2023
Ajustare TVA dedusa prin taxare inversa. Imobil inchiriat in regim de scutire
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un spatiu comercial in regim de taxare inversa pe care ulterior il inchiriaza altei societati in regim de scutire de TVA. 1. Societatea trebuie sa faca ajustare in termen de 20 de ani asupra tva? In ce consta acesta procedura? Unde se va trece in decontul de TVA ajustarea? 2. In situatia in care se poate tine o evidenta a cheltuielilor aferente ...
09Mar2024
Vanzare hala cu modernizari si teren
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Firma intentioneaza sa vanda o hala si teren unei persoane fizice care nu este platitoare de TVA. Persoana fizica nu este parte afiliata si terenul se vinde la valorile apropriate de piata din zona respectiva.Date din contabilitate la 29.02.2024: Valoare contabila hala 537.444,17 leiValoare contabila teren: 22.179,86 leiHala si terenul au fost achizitionate in anul 2007 de la o persoana ...
06Mar2024
Leasing autoturism. Deducere TVA 100% fara foi parcurs. Indreptare eroare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societatea a obtinut un leasing in anul 2019 pentru un autoturism folosit in scopul activitatii economice. S-a dedus TVA integral la achizitie si pe parcursul leasing-ului, insa nu au fost intocmite foi de parcurs. La momentul actual s-a facut o verificare si s-a luat decizia ca tot TVA dedusa din 2019 pana in prezent sa fie nedeductibil 50%.Ce documente trebuie sa intocmim pentru a trece ...
28Feb2024
Neplatitor de tva. Ajustare tva autoturism
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si platitoare de impozit micro achizitioneaza in noiembrie 2023 mijloc fix in regim de deducere 50%: 2133 = 404 cu 110.875,38 lei4426 = 404 cu 21.066,32 lei2133 = 4426 cu 10.533,16 lei.Se amortizeaza liniar pe 48 luni, iar in decembrie am 6811 = 2813 cu 2.529,34 lei. Deoarece nu depaseste plafonul de 300.000 lei CA, solicita trecerea la neplatitor de TVA. Din ...
24Feb2024
Ajustare TVA in cazul vanzarii unor cladiri
de
Gina Popescu
valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: O societate vinde cladiri in 2024, fara TVA (cladiri vechi). Referitor la perioada de ajustare TVA dedusa initial:1. Cladirile sunt toate construite, foarte multe facturi intial inregistrate in imobilizari in curs, PV de receptie facandu-se la receptia cladirii 212, in alt moment vs facturile emise de furnizori. Codul fiscal prevede ca perioada de ajustare se considera de la 1 ianuarie al ...
05Feb2024
Obligatia ajustarii negative a TVA la inchiriere bun imobil in regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Societatea Alfa platitoare de tva detine doua imobile pentru care:- imobilul A achizitionat in 2008 modernizat in 2017-2018; odata cu modernizarea s-a dedus tva (suma = 750.000 lei); in perioada 2019-2023 a fost inchiriat in regim de taxare tva; incepand cu februarie 2024 se doreste inchirierea in regim de scutire.- imobilul B achizitionat in 2022 cu taxare inversa; de la achizitionare si ...
01Feb2024
Meniuri revelion nevandute. Scadere din evidenta
de
Elena Garofil
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala a organizat revelionul 2024 si a incasat contravaloarea pachetului pentru revelion de la participanti in lunile noiembrie si decembrie. Meniurile deja preparate au fost achizitionate de la o societate de catering, comandandu-se in plus fata de persoanele inscrise un numar de 40 meniuri, in caz ca vor fi doritori de a petrece revelionul ce s-au hotarat in ultimul moment. ...
30Ian2024
Vanzare teren si cladire. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scopuri de TVA, vinde catre o alta societate comerciala platitoare de TVA doua terenuri construibile. Unul dintre terenuri are edificata pe el o cladire. In urma raportului de evaluare valoarea terenului este superioara valorii cladirii. La edificarea cladirii a fost dedusa TVA. As dori sa stiu daca este corecta in aceasta ...
15Dec2023
Renuntare la foi de parcurs. Ajustare tva autoturism
de
Vera Constantin
valabil la 15 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva achizitioneaza in noiembrie 2023 din Germania un autoturism cu valoarea de 55.000 euro de la un furnizor platitor de tva, cod valid VIES. Se precizeaza pe factura ca se aplica taxare inversa. Autoturismul este folosit in interesul societatii si se fac foi de parcurs, asftel se deduce la cumpararare tva 100%. TVA dedusa la cumparare este de 10.450 euro. Daca in ...
15Nov2023
Obligatii fiscale TVA pentru utilaj dezmembrare destinat valorificarii sub forma deseurilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Se cumpara un mijloc fix cu scopul de a fi casat si valorific ca deseuri rezultate (noi fiind firma de reciclare deseuri feroase).Ce implicatii sunt din punctul de vedere al TVA? Se ajusteaza TVA dedusa?
28Sep2023
Bunuri neconforme distruse
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Dintr-o eroare umana a fost compromisa productia unui lot de conserve, astfel ca produsul rezultat nu este conform si nu poate fi comercializat. Asta inseamna o pierdere importanta atat de materii prime, cat si de ambalaje (borcane si capace din tabla).Desi a fost o eroare umana, conducerea nu a dorit sa impute salariatului pierderile (s-a dat doar un avertisment) - pentru ca a fost un ...
28Sep2023
Rectificare facturi de achizitii in perioada supusa controlului
de
Anca Bilas
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: SC B AG a avut inspectie fiscala in perioada 2018 - august 2021. Firma de contabilitate care a tinut evidenta contabila pana la 01.05.2023 a facut in luna noiembrie 2022 stornari la facturile de furnizori din anul 2020 si deci la TVA dedusa care s-a reflectat in D300 a lunii noiembrie prin diminuare.Este corect sa se faca stornari la cumparaturi dintr-o perioada care a fost supusa unei ...
23Sep2023
Imobil achizitionat cu taxare inversa. Inchiriere in regim de scutire TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de productie si comert, platitoare de TVA, achizitioneaza in luna iunie 2023 constructii (pavilion administrativ, hala productie, magazii, camere uscare, soproane cherestea etc.) in valoare totala de 6.200.000 lei impreuna cu teren (teren intravilan - curti constructii si teren arabil) in valoare totala de 1.600.0000 lei, iar pe factura de achizitie este ...
10Sep2023
Scadere din evidenta a mijloacelor fixe. Obiectelor de inventar improprii utilizarii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva. Doreste sa caseze obiecte de inventar complet uzate si sa scoata din functiune mijloace fixe complet amortizate care nu se mai afla in folosinta (atat obiectele de inventar, cat si mijloacele fixe).Care sunt etapele de urmat pentru soaterea lor din gestiune? Daca nu facem dovada distrugerii lor la un centru de colectare si reciclare trebuie sa ...
05Sep2023
Constatare materiale neconforme
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: Societatea A din Romania achizitioneaza materie prima de la un furnizorul B din Romania. Ambele societati sunt inregistrate in scopuri de TVA. Dupa obtinerea produselor finite, societatea A constata ca acestea au un defect datorat materiei prime necorespunzatoare si doreste recuperarea de la furnizor a costului cu produsele finite defecte.A emite catre B factura cu TVA sau fara TVA? A trebuie ...
24Iul2023
Cazare gratuita oferita salariatilor
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate are angajati straini carora le pune la dispozitie gratuit anumite spatii de cazare (din patrimoniul societatii). Nu exista contracte de inchiriere. Punerea spatiilor de cazare la dispozitia angajatilor, cu titlu gratuit, este o operatiune asimilata unei prestari de servicii de inchiriere, scutita fara drept de deducere conform prevederilor art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal. ...
21Iul2023
Mijloace fixe
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: O societate a achizitionat in august 2022 doua utilaje noi de descarcat cereale pentru care a efectuat verificarile de functionare si le-a pus in functiune pe o perioada de 96 luni (8 ani) conform codului de clasificare 2.3.6.4. Aceste utilaje nu au fost utilizate niciodata, doar au fost facute probele de functionare, deoarece nu a existat cerere la punctul de lucru unde au fost instalate. In ...
03Iul2023
Inregistrari contabile dare in plata
de
Anca Bilas
valabil la 03 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala detine in patrimoniu 2 imobile contruite in regie propie pentru care s-a dedus TVA aferenta materialelor de constructii si a prestarilor de servicii. Asociatii firmei (2 la numar) au de ridicat o suma mare de bani si ar dori ca in loc sa ridice dividende in bani sa isi repartizeze aceste imobile ca dividend in natura. Mentionez ca imobilele nu sunt noi, receptia lor fiind ...
23Iun2023
Divizare. Transfer active. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala A se va diviza in doua societati astfel:- A care va continua obiectul de activitate principal si va ramane platitoare de impozit pe profit si TVA;- B nou infiintata care va prelua doua obiecte de activitate secundare care se doreste a fi dezvoltate ulterior - inchirieri imobile si dezvoltari imobiliare, care se doreste a fi infiintata ca microintreprindere si platitoare ...
17Mai2023
Vanzare bun imobil. Ajustare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: O societate vinde o cladire catre asociatul unic. Vanzarea se face la valoarea din raportul de evaluare de 2 mil lei. In contabilitate are valoarea de 900.000 lei. Se doreste facturarea fara tva si ajustarea tva dedusa. Cladirea nu este finalizata, exista doar un proces verbal de receptie partiala din data de 30.01.2012. De atunci a functionat ca arhiva. TVA dedusa pe perioada constructiei este ...
21Mar2023
Ajustare TVA avansuri platite
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mar 2023
Intrebare: Am o creanta de 30 mil lei cu care ne-am inscris la masa credala, iar o suma de 28 mil lei a fost recunoscuta ca creanata prescrisa. Creanta prescrisa reprezenta avansuri platite si nerecuperate.In aceste conditii, TVA dedusa la facturile de avansuri si nerecuperat ce regim fiscal va avea?
20Mar2023
Paleti deteriorati. Scadere din gestiune. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: O societate din domeniul constructiilor constata la inventarierea facuta la sfarsitului anului faptul ca materialele de tipul ambalaje, mai exact paleti lemn nu mai pot fi returnati furnizorilor. Mentionam faptul ca acesti paleti au intrat in gestiunea societatii in baza facturilor primite de la diversi furnizori impreuna cu materii prime de genul pavaje, caramida, ciment. Facturile au fost ...
01Mar2023
Prescriere avans platit unui furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 01 Mar 2023
Intrebare: In anul 2015 au fost achitate in baza unor facturi/contract sume in avans pentru servicii avocat. Din diverse motive (de care nu am cunostinta) aceste avansuri nu au mai fost inchise, ele figurand in continuare in contabilitatea societatii pe contul 4092. Societatea poate prescrie aceste avansuri? Care este regimul pentru TVA dedusa in anul 2015?
11Feb2023
Vanzare apartament. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 11 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat un apartament, cladire noua, cu taxare inversa. In acelasi an doreste sa vanda imobilul catre persoana fizica.Va aplica TVA? Trebuie sa faca ajustare pentru TVA dedusa initial ca urmare a aplicarii taxarii inverse?
24Mar2024
Vanzare autoturism cu TVA dedus 50% si amortizare fiscala 1.500 leiluna
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit cumpara prin leasing in august 2023 (masina intra in gestiune in noiembrie 2023 in baza PV) un auto de 103.000 euro plus TVA. In februarie 2024 se plateste integral leasingul, se face transferul de proprietate si se factureaza de pe societate pe numele asociatului acest auto la 96.000 euro inclusiv TVA. Exista la dosar o evaluare de la doua ...
28Iun2023
Rambursare TVA dedusa in vama
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA in Romania achizitioneaza din China un echipament industrial pentru care va plati TVA in vama, TVA va fi de 60-70 mii de dolari.Aceasta TVA se poate rambursa? Daca da, in ce conditii?
20Apr2023
Vanzare autovehicul. TVA dedusa in cota de 50%
de
Elena Garofil
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: In cazul vanzarii unui autoturism care are deducere de tva 50% la momentul achizitiei (2133 = 4426 50% tva), cum facem ajustarea de tva? Ajustarea se face chiar daca vindem autoturismul cu tva colectat la o valoare egala cu valoarea neta contabila ramasa la data vanzarii.Durata de amortizare = 4 ani, valoare 50% tva = 13.602,70Nr. ani ramasi la vanzare = 3Nota contabila de ajustare este: ...
16Mar2023
Ajustare TVA dedusa in cazul aplicarii regimului marjei
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: In cazul societatilor care au ca obiect comertul cu auto second-hand si aplica marja de profit, nu se aplica dreptul de deducere a taxei in cazul achizitiilor de intracomunitare de servicii aferente transportului masinilor achizitionate. In acest caz, insemna ca societatea plateste la stat TVA aferenta acestor servicii? Unde se declara aceasta TVA?Ma refer la exemplul:371 = 401 1.000 lei ...
22Apr2024
HoReCa. Scadere din evidenta produse improprii consumului. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: In cadrul unei companii din domeniul HoReCa, platitoare de impozit pe profit, exista periodic produse care fie nu se vand si se strica, fie nu ies corespunzatoare din procesul de productie si nu pot fi vandute, fie se fac probe pentru produse ce urmeaza a fi introduse in meniu ulterior. Ce documente ar trebui de intocmit pentru a scadea din gestiune produsele si materiile prime aferente, ...
Un produs marca