Tratament contabil si fisal pentru bonusuri primite ulterior pentru achizitii efectuate
valabil la 06 Ian 2025
Intrebare: In cazul unei SRL micro, operator Bolt, neplatitor de TVA, dar cu cod special pentru operatiuni intracomunitare, care in luna noiembrie 2024 a inregistrat:
Facturi emise pentru calatorii in valoare de 12.000 lei,
Comision Bolt calculat corect din rapoartele saptamanale in valoare de 3.000 lei,
Factura emisa de Bolt pentru comision in valoare de 700 lei, diferenta de 2.300 lei reprezentand decontare prin compensare de diverse bonusuri.
Conform principiului necompensarii, trebuie sa inregistram in contabilitate:
Creanta cu venitul total, si
Datoria catre furnizor cu cheltuiala totala.
Inregistrarile contabile ar fi:
4111 = 704 12.000 (pe baza facturilor emise);
4111 = 708 2.300 (bonusuri pentru care nu exista documente, ci doar rapoartele din aplicatie);
628 = 401 700 (comision facturat de Bolt, doar pe diferenta de decontare);
628 = 401 2.300 (diferenta de comision nefacturat de Bolt).
In acest caz, cu referire stricta la TVA de plata pentru achizitia de servicii intracomunitare, la ce valoare calculam, declaram (D301) si platim corect TVA pentru serviciile intracomunitare? Doar la comisionul facturat de 700 lei (care nu este valoarea reala de 25%), sau la intreaga valoare a comisionului de 3.000 lei? Cum justificam diferenta de 2.300 lei?
Facturi emise pentru calatorii in valoare de 12.000 lei,
Comision Bolt calculat corect din rapoartele saptamanale in valoare de 3.000 lei,
Factura emisa de Bolt pentru comision in valoare de 700 lei, diferenta de 2.300 lei reprezentand decontare prin compensare de diverse bonusuri.
Conform principiului necompensarii, trebuie sa inregistram in contabilitate:
Creanta cu venitul total, si
Datoria catre furnizor cu cheltuiala totala.
Inregistrarile contabile ar fi:
4111 = 704 12.000 (pe baza facturilor emise);
4111 = 708 2.300 (bonusuri pentru care nu exista documente, ci doar rapoartele din aplicatie);
628 = 401 700 (comision facturat de Bolt, doar pe diferenta de decontare);
628 = 401 2.300 (diferenta de comision nefacturat de Bolt).
In acest caz, cu referire stricta la TVA de plata pentru achizitia de servicii intracomunitare, la ce valoare calculam, declaram (D301) si platim corect TVA pentru serviciile intracomunitare? Doar la comisionul facturat de 700 lei (care nu este valoarea reala de 25%), sau la intreaga valoare a comisionului de 3.000 lei? Cum justificam diferenta de 2.300 lei?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 136089 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Intracomunitare
07Feb2025
Ajustare TVA pentru o achizitie intracomunitara. Autofactura. Corectarea erorilor si alternative contabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Feb 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar a achizitionat in anul 2022 o masina din Germania. Pe factura de achizitie erau doua pozitii: - Valoare masina: 40.075,63 euro - TVA: 7.614,37 euro La momentul respectiv, in contabilitate s-au facut urmatoarele inregistrari: 2133 = 401 / 47.690 euro (s-a trecut valoarea totala a facturii - baza + TVA) 4426 = 4427 / 9.061 euro (s-a calculat TVA la ...
07Feb2025
Rambursare TVA din UE
de
Stan Cosmina
valabil la 07 Feb 2025
Intrebare: O SRL din Romania, platitoare de TVA, desfasoara activitate de transport marfa cu autocamion propriu pe teritoriul UE si, uneori, in afacerea UE. Facturile de servicii se emit numai catre beneficiari persoane juridice inregistrate in scop de TVA in state membre (case de expeditii). 1. Cum se emite factura catre acesti beneficiari, din punctul de vedere al TVA, si ce articol din Codul fiscal ar ...
03Feb2025
TVA pentru prestari si achizitii. Servicii IT. Parteneri externi
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Feb 2025
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA factureaza servicii IT catre o firma din SUA. Totodata, societatea are un contract cu un PFA din Olanda de la care primeste servicii IT.Care sunt obligatiile privind TVA-ul ale firmei din Romania in cele doua cazuri?
06Feb2025
Cheltuieli cu formarea profesionala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Feb 2025
Intrebare: O SRL micro, neplatitoare de TVA, are ca salariat si asociat aceeasi persoana, in functia de doctor. Activitatea principala a societatii consta in prestarea de servicii de asistenta medicala specializata. Societatea suporta cheltuielile aferente cursurilor de specializare ale salariatului in strainatate, inclusiv cazarea si masa.1. Avand in vedere ca societatea nu este platitoare de TVA, aceste ...
31Ian2025
Optimizare fiscala prin deschiderea unei companii in Bulgaria
de
Anca Bilas
valabil la 31 Ian 2025
Intrebare: As dori, daca puteti, sa ma ghidati catre sursele unde pot gasi/regasi care sunt obligatiile fiscale ale unui SRL inregistrat intr-un stat membru UE. De exemplu, Bulgaria. Ipotetic, am un SRL (sau cum se numeste la ei), care are sediul social in Bulgaria. Entitatea se supune regulilor fiscale din Bulgaria. Are 10 salariati (cetateni romani) si activitatea de prestari servicii se realizeaza pe ...
01Feb2025
Intreprindere mica. Regim fiscal TVA pentru achizitii si livrari de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2025
Intrebare: Societatea, neplatitoare de TVA, cu cifra de afaceri sub plafonul de inregistrare in scopuri de TVA si fara cod special de TVA intracomunitar, doreste sa efectueze achizitii de bunuri si livrari de produse finite atat din/si catre tari din UE, cat si din afaceri cu tari din afacerea UE. Care sunt pasii pentru a putea efectua aceste achizitii de produse si livrari? Trebuie sa se inregistreze cu ...
Un produs marca 