Tratament fiscal factura de achizitie servicii intracomunitare primita cu intarziere
valabil la 14 Oct 2025
Intrebare: Am primit in octombrie o factura externa emisa in luna mai 2025. Este vorba despre un serviciu de refacturare transport. Voi depune o rectificativa la declaratia 390 a lunii mai 2025, dar in decontul de TVA, la pozitia de regularizari, care este cota de TVA pe care trebuie sa o aplic: 19% sau 21%? Tinand cont de faptul ca nu am stiut de existenta acestei facturi pana in momentul primirii, adica octombrie 2025, sunt obligata sa depun rectificativa la declaratia 390 din luna mai sau pot sa o declar in declaratia 390 din luna octombrie, aplicand cota de TVA de 21%?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Vanzare de aparatura medicala
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 oct 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Cotele de TVA
11Nov2025
Tratament fiscal TVA organizare conferinta in Franta
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2025
Intrebare: O SRL platitoare de TVA in Romania organizeaza un eveniment stiintific (congres) in Franta. Avand in vedere ca locul taxarii evenimentului este in tara in care se desfasoara efectiv evenimentul (Franta), iar beneficiarii acestui eveniment sunt persoane impozabile din Romania, va rugam sa ne indicati:1. Cum se factureaza catre beneficiari prestarile de servicii ocazionate de organizarea acestui ...
11Nov2025
Achizitii in numele clientului
de
Ramona Balasu
valabil la 11 Nov 2025
Intrebare: S-au facut achizitii de bunuri si servicii in numele clientului, in perioada cand cota de TVA era 19%. Refacturarea are loc in luna noiembrie 2025, pentru bunuri achizitionate in perioada 01.0330.06.2025.Cu ce cota de TVA refacturam catre client?
10Nov2025
Regim TVA contravaloare bun deteriorat pe timpul transportului suportata de transportator
de
Monica Cernea
valabil la 10 Nov 2025
Intrebare: Firma noastra coomercializeaza panouri solare. In cazul unui transport catre client, transportatorul a deteriorat un panou solar in timpul manipularii. Catre client, panoul a fost facturat la pretul de 226,45 lei +TVA.Transportatorul si-a recunoscut vina si ne-a solicitat sa emitem o factura de dauna in valoare de 226,45 lei cu TVA zero. Este corect sa emitem astfel factura?
12Nov2025
Transport de bunuri. Beneficiar persoana fizica
de
Denisa Alexe
valabil la 12 Nov 2025
Intrebare: Firma platitoare de TVA in Romania transporta pentru o persoana fizica un bun pe teritoriu intracomunitar conform CMR din Germania in Romania. Cum se factureaza transportul? Cu TVA sau fara TVA?
07Nov2025
Livrare lemn de foc. Taxare inversa
de
Denisa Alexe
valabil la 07 Nov 2025
Intrebare: Cum este corect sa se factureze, din punctul de vedere al TVA, livrarea de lemn de foc catre o persoana juridica platitoare de TVA, care nu este revanzator, ci foloseste lemnul pentru consum propriu? Furnizorul este tot platitor de TVA. Se aplica taxarea inversa?
06Nov2025
Cota de TVA pentru suplimente alimentare sau pentru medicamente din plante
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2025
Intrebare: Societatea noastra produce suplimente alimentare avizate prin Legea 491/2003 (siropuri pe baza de plante, uleiuri aromatice vegetale presate la rece etc.), cuprinse in nomenclatorul NC la categoria 2106. Incepand cu data de 01.08.2025, conform art. 291 alin. (2) lit. b, privind cota redusa de 11%, se prevad exceptii pentru suplimentele definite prin Legea 56/2021. Normele de aplicare precizeaza ...
Un produs marca 