Tratament fiscal factura de achizitii intracomunitare primita cu intarziere
valabil la 30 Apr 2026
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul IV 2025, TVA lunar, are o achizitie intracomunitara, cod valid VIES, de aproximativ 5.000 euro, care nu a fost inregistrata in contabilitate in luna martie 2025. Am preluat contabilitatea incepand cu septembrie 2026 si am sesizat ca aparea furnizorul respectiv cu sold negativ si i-am cerut clientului sa imi aduca toate facturile pe anul trecut, astfel fiind descoperita situatia. Respectivele facturi aferente anului 2025 au fost aduse in aprilie 2026.
Cum ar trebui procedat pentru a fi cat mai corect din punct de vedere fiscal: corectie prin SPV la decont si inregistrare in decembrie 2025 (este factura de marfa si inca nu este depus bilantul) si rectificativa la D390? Sau sa o inregistrez in luna aprilie 2026? In ceea ce priveste TVA, nu ar creste TVA de plata, aplicandu-se taxarea inversa.
Cum ar trebui procedat pentru a fi cat mai corect din punct de vedere fiscal: corectie prin SPV la decont si inregistrare in decembrie 2025 (este factura de marfa si inca nu este depus bilantul) si rectificativa la D390? Sau sa o inregistrez in luna aprilie 2026? In ceea ce priveste TVA, nu ar creste TVA de plata, aplicandu-se taxarea inversa.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 apr 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
10Iun2026
Reguli generale pentru aplicare regim special agentie de turism
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2026
Intrebare: O societate cu activitate turistica factureaza bilete de avion si cazare societatilor din UE si din Romania, iar pe facturi este mentionat regimul special al agentiilor de turism, art. 311, TVA nefiind evidentiata pe factura. Separat, emite o factura de servicii fee, pe care este mentionat acelasi regim, respectiv marja agentiilor de turism.In contabilitate, TVA a fost calculat separat la ...
06Iun2026
Schimbarea perioadei fiscale pentru TVA la AIC
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Iun 2026
Intrebare: Aceasta factura atasata, cum se trateaza din punctul de vedere al TVA, in ceea ce priveste obligatiile declarative? Clientul se ocupa cu comertul cartonaselor de colectie si este in prezent platitor de TVA la trimestru. Se schimba perioada fiscala? Daca da, din cand si cum se depun declaratiile in acest caz? Ce se bifeaza in D700?
04Iun2026
Corectarea declaratiilor TVA dupa aplicarea eronata a sistemului TVA la incasare
de
Rodica Balanescu
valabil la 04 Iun 2026
Intrebare: La introducerea unui client nou, programul de contabilitate a preluat gresit regimul de TVA al acestuia ca fiind cu TVA la incasare. Am depus declaratiile cateva luni considerand ca este vorba despre o societate cu TVA la incasare, iar ulterior, verificand pe site-ul ANAF, am constatat aceasta greseala.Cum putem proceda pentru a corecta datele eronate atat in contabilitatea societatii, cat si ...
03Iun2026
Creare continut prin Patreon
de
Anca Bilas
valabil la 03 Iun 2026
Intrebare: SRL cu cod special de TVA, care desfasoara activitati de arta digitala realizata la comanda pentru clienti din SUA si UE. In prezent, incaseaza contravaloarea lucrarilor prin PayPal si emite un numar redus de facturi lunar (sub 20).Activitatea principala este reprezentata de realizarea de lucrari digitale personalizate, iar in viitor doreste sa utilizeze platforme precum Patreon si, posibil, ...
04Iun2026
Declararea in D300 a serviciilor de constructii prestate in Germania
de
Rodica Balanescu
valabil la 04 Iun 2026
Intrebare: Am o firma platitoare de TVA si impozit pe profit, in domeniul constructiilor. Clientii sunt din tari ale UE, momentan din Germania, iar locul prestarii serviciilor este in Germania. Serviciile sunt prestate de salariati romani plecati in detasare transnationala pe perioade de 6 luni/an.Va rog sa ma lamuriti cum este corecta inregistrarea facturilor catre clienti in decontul de TVA: la randul 3 ...
31Mai2026
Regim TVA pentru livrare apartamente cumparatori persoane impozabile din alte state membre
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mai 2026
Intrebare: O PFA dezvoltator imobiliar inregistrat in scopuri de TVA vrea sa vanda doua apartamente noi construite in Bucuresti unui client din Cehia si altul din Slovacia. Cei doi clienti sunt persoane juridice si s-au inregistrat in scop de TVA in Romania. Se poate aplica taxare inversa pentru acest doua societati?
Un produs marca 