Tratament fiscal prestare servicii reclama pentru o agentie din SUA
valabil la 26 Mar 2026
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, neinregistrata in scopuri de TVA conform art. 316 din Codul fiscal, dar inregistrata in scopuri de TVA conform art. 317 (cod special de TVA), desfasoara activitati de promovare online (influencer), promovand produsele vestimentare de pe platforma Trendyol.
Societatea are incheiat un contract cu o agentie (aveti anexat PDF), partenera a platformei Trendyol, societate stabilita in afara Uniunii Europene (SUA). Societatea nu realizeaza venituri din Romania, ci exclusiv din relatia cu aceasta agentie. Administratorul primeste lunar informatii privind veniturile realizate din activitatea de promovare, iar plata se efectueaza de catre agentie dupa retinerea unor taxe/comisioane conform contractului. Societatii i se vireaza suma neta.
In baza sumelor incasate, societatea emite factura catre agentia din SUA, inregistrand veniturile in contul 704 Venituri din servicii prestate. Societatea nu a declarat aceste operatiuni in declaratia 390. Mentionam ca societatea a depasit plafonul de 300.000 lei incepand cu luna septembrie 2025. Avand in vedere modificarea plafonului de scutire de TVA la 395.000 lei incepand cu 01.09.2025, conform OG nr. 22/2025, va rugam sa ne precizati:
1. Daca veniturile obtinute din prestarea de servicii catre un beneficiar stabilit in afara Uniunii Europene (SUA), pentru care locul prestarii este in afara Romaniei, se includ in plafonul prevazut la art. 310 din Codul fiscal.
2. Daca societatea are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA conform art. 316 din Codul fiscal, avand in vedere depasirea plafonului.
3. Daca pentru aceste servicii exista obligatia depunerii declaratiei 390.
4. Ce alte obligatii declarative si fiscale revin societatii in aceasta situatie.
Societatea are incheiat un contract cu o agentie (aveti anexat PDF), partenera a platformei Trendyol, societate stabilita in afara Uniunii Europene (SUA). Societatea nu realizeaza venituri din Romania, ci exclusiv din relatia cu aceasta agentie. Administratorul primeste lunar informatii privind veniturile realizate din activitatea de promovare, iar plata se efectueaza de catre agentie dupa retinerea unor taxe/comisioane conform contractului. Societatii i se vireaza suma neta.
In baza sumelor incasate, societatea emite factura catre agentia din SUA, inregistrand veniturile in contul 704 Venituri din servicii prestate. Societatea nu a declarat aceste operatiuni in declaratia 390. Mentionam ca societatea a depasit plafonul de 300.000 lei incepand cu luna septembrie 2025. Avand in vedere modificarea plafonului de scutire de TVA la 395.000 lei incepand cu 01.09.2025, conform OG nr. 22/2025, va rugam sa ne precizati:
1. Daca veniturile obtinute din prestarea de servicii catre un beneficiar stabilit in afara Uniunii Europene (SUA), pentru care locul prestarii este in afara Romaniei, se includ in plafonul prevazut la art. 310 din Codul fiscal.
2. Daca societatea are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA conform art. 316 din Codul fiscal, avand in vedere depasirea plafonului.
3. Daca pentru aceste servicii exista obligatia depunerii declaratiei 390.
4. Ce alte obligatii declarative si fiscale revin societatii in aceasta situatie.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 0 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: influencer
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 26 mar 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
14Apr2026
Regim TVA achizitie bunuri cu instalare in Romania. Furnizor din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Apr 2026
Intrebare: O firma din Olanda factureaza bunuri catre o firma din Romania. Ulterior, in aceiasi luna, factureaza si serviciile de montaj a acestor bunuri. Cum declaram cele 2 operatiuni in din punctul de vedere al TVA si Intrastat?
07Apr2026
Depunere D390 rectificativa
de
Anca Bilas
valabil la 07 Apr 2026
Intrebare: S-a depus declaratia 390 pe luna februarie cu 2 parteneri straini, ulterior s-a constatat ca nu trebuia depusa declaratia 390 fiind in regim de marja de profit acele facturi.Cum putem face rectificativa la d390 in conditiile in care corect nu trebuia sa depunem deloc d390? Am incercat sa depun pe zero insa da eroare la validare.
08Apr2026
Sistemul TVA la incasare. Exigibilitatea TVA conform extrasului de cont bancar
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Apr 2026
Intrebare: O SRL, comert cu amanuntul piese auto, platitor de TVA la incasare, incaseaza pe data de 31.03.2026, cu cardul (POS), suma de 2.500 lei. Aceasta suma va aparea pe extrasul bancar in luna aprilie.Tinand cont ca societatea aplica TVA la incasare, TVA cand se va colecta: in momentul incasarii prin POS sau in momentul in care suma apare efectiv pe extrasul bancar?
03Apr2026
Variante achizitii si vanzari ulei din Grecia
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2026
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA doreste sa aduca din Grecia ulei. Exista doua variante de colaborare:Varianta 1: sa transporte mai mult ulei in Romania, sa-l depozitam la firma din Romania, iar firma din Grecia sa vanda prin magazinul sau online. Ulterior, livrarile sa se faca din Bucuresti. Firma din Romania, pentru acest serviciu, sa primeasca un comision.Varianta 2: firma din Romania sa cumpere ...
03Apr2026
Depasire plafon de scutire TVA in 2024. Neinregistrare in scopuri de TVA. Inregistrare actuala
de
Constanta Popa
valabil la 03 Apr 2026
Intrebare: Am preluat o SRL care presteaza servicii de coafura, iar in 09.2024 a depasit plafonul de TVA, dar nu a solicitat inregistrarea in scopuri de TVA nici pana in prezent. Totusi, in balanta, de la momentul depasirii si pana la 12.2025, TVA a fost colectata si a fost dedus pe baza documentelor justificative.Cum se procedeaza acum cu inregistrarea in scopuri de TVA? Eu am in balanta un sold in ...
02Apr2026
Tratament fiscal achizitii de la furnizori non-UE
de
Anca Bilas
valabil la 02 Apr 2026
Intrebare: 1. Achizitia de servicii din spatiul non-UE (Canada, SUA) de catre un neplatitor de TVACare sunt obligatiile de inregistrare si declarare pentru un SRL din Romania, neplatitor de TVA, care contracteaza servicii de la furnizori stabiliti in state terte? Va rog sa specificati mecanismul de plata a taxei si formularele de raportare necesare.2. Achizitia de servicii din spatiul non-UE (Canada, ...
Un produs marca 