Tratament fiscal TVA tranzactii de vanzare-cumparare efectuate pe teritoriul Germaniei
valabil la 15 Mai 2025
Intrebare: Societate platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, achizitioneaza in mare parte marfa din Germania (de la firma mama, facand parte dintr-un conglomerat multinational de firme) pe care o comercializeaza in Romania. Livrarea se face exclusiv prin firme de curierat precum GLS, UPS etc. Speta cu care ne confruntam este urmatoarea: un client roman, platitor de TVA, a solicitat ca livrarea marfurilor sa se faca tot in Germania. In acest caz, marfa nu mai ajunge deloc in Romania, ci se va livra direct de la furnizor (firma mama din Germania) la client, tot in Germania. Marfa nu paraseste spatiul german, motiv pentru care furnizorul german doreste sa emita factura catre noi cu TVA.
1. Este corect ca factura de achizitie marfa sa fie cu TVA, avand in vedere ca este o achizitie intracomunitara de bunuri? Cum inregistram aceasta achizitie, avand in vedere ca programul de contabilitate o incadreaza automat la taxare inversa din punct de vedere al TVA?
2. Cum facturam vanzarea catre client, cu TVA sau cu taxare inversa, avand in vedere ca acesta este persoana juridica impozabila si platitoare de TVA in Romania?
3. In cazul in care facturam fara TVA, deoarece operatiunea este neimpozabila in Romania, cum o declaram in e-Factura?
1. Este corect ca factura de achizitie marfa sa fie cu TVA, avand in vedere ca este o achizitie intracomunitara de bunuri? Cum inregistram aceasta achizitie, avand in vedere ca programul de contabilitate o incadreaza automat la taxare inversa din punct de vedere al TVA?
2. Cum facturam vanzarea catre client, cu TVA sau cu taxare inversa, avand in vedere ca acesta este persoana juridica impozabila si platitoare de TVA in Romania?
3. In cazul in care facturam fara TVA, deoarece operatiunea este neimpozabila in Romania, cum o declaram in e-Factura?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 mai 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Intracomunitare
17Iun2025
Simplificarea TVA privind operatiunile din UE
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: Un furnizor din Germania a trimis catre un client din Romania (ambii platitori de TVA) marfa, facturand in regim de taxare inversa livrarea intracomunitara. Intelegerea partenerilor a fost ca, la sosirea marfii, clientul sa achite imediat marfa. Avand probleme financiare, acesta nu a putut plati, fapt pentru care furnizorul a stornat factura, iar noi, fiind unul dintre clientii lui din Romania, ...
17Iun2025
Achizitie furnizor Austria cu cod de TVA din Romania
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: Am primit niste marfa de la un furnizor de-al nostru, cu sediul in Austria, dar cu sucursala in Romania si cod fiscal de Romania (apare pe factura). Mentionez ca factura este emisa cu TVA. Va rog sa-mi spuneti cum inregistrez factura si in ce declaratie trebuie sa apara.
19Iun2025
Achizitie si livrare intracomunitara de bunuri in cadrul unei operatiuni triunghiulare
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2025
Intrebare: Societatea din Romania primeste o factura pentru marfa din Bulgaria. La cumparator este trecuta societatea din Romania, iar ca destinatar un client al societatii, din Viena. Marfurile nu au ajuns niciodata in Romania. Cum se declara aceasta achizitie in decontul de TVA? Societatea din Romania factureaza, la randul sau, marfa catre clientul din Viena. Cum se va intocmi factura in acest caz din ...
16Iun2025
Receptie marfuri provenite din AIC inainte de data facturii
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iun 2025
Intrebare: In data de 22.05.2025 am facut o achizitie intracomunitara (pentru care a fost generat cod UIT) si pentru care am primit factura cu data de 02.06.2025. In ce luna facem receptia produselor achizitionate si declararea facturii in D300 si in VIES? La ce curs?
14Iun2025
Achizitie prin Emag. Furnizori UE
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 14 Iun 2025
Intrebare: Am achizitionat prin eMAG din:- Germania produse, iar pe factura TVA = 0%, dar furnizorul nu are cod valid de TVA (VIES);- Franta produse, iar pe factura TVA = 20%, cu cod valid de TVA (VIES). Nu avem dovada transportului.Care este monografia contabila pentru cele doua situatii (se face taxare inversa)? Cum se declara in D300, D390, D394, Intrastat si ce tax code pentru D406 se aplica?
14Iun2025
Raportare cu intarziere a achizitiei intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iun 2025
Intrebare: O societate X are urmatoarea situatie:Are o factura, achizitie intracomunitara din 30.04.2025 (cartus imprimanta), neinregistrata in contabilitate la luna aprilie 2025 si nedeclarata in declaratia 390 aferenta lunii aprilie 2025. Este in regula daca procedez astfel: inregistrare la 01.05.2025, declarare in 390 aferenta lunii mai 2025 si declarare la randul 5 si 5.1 in decontul lunii mai 2025?Pe ...
Un produs marca 